愛華網(wǎng)作者： 時間： 2011-11-07
黨的十七屆四中全會對加強和改進新形勢下黨的建設(shè)作出戰(zhàn)略部署，提出了“提高黨的建設(shè)科學(xué)化水平”的重大命題。黨的建設(shè)科學(xué)化首先體現(xiàn)在黨的思想建設(shè)、組織建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)、制度建設(shè)和反腐倡廉建設(shè)的科學(xué)化。按照中央的統(tǒng)一部署和要求，運用風(fēng)險管理理論和經(jīng)驗，進一步探索和完善適合國有企業(yè)特點的懲治和預(yù)防腐敗體系，對于提高反腐倡廉建設(shè)科學(xué)性、系統(tǒng)性和針對性具有積極的促進作用，是推進反腐倡廉建設(shè)科學(xué)化的重要方面，是當(dāng)前務(wù)必切實抓緊抓好的戰(zhàn)略任務(wù)。
一、風(fēng)險管理對深化國有企業(yè)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)具有重要意義
胡錦濤總書記在十七屆中央紀委第五次全會上指出，要推進廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)，從重點領(lǐng)域、重點部門、重點環(huán)節(jié)入手，排查廉政風(fēng)險，健全內(nèi)控機制，構(gòu)筑制度防線，形成以積極防范為核心，以強化管理為手段的科學(xué)防控機制。賀國強同志在有關(guān)中央企業(yè)調(diào)研時明確指出，要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，整體推進國有企業(yè)黨風(fēng)建設(shè)和反腐倡廉工作，把懲防體系植于企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度之內(nèi)、融入企業(yè)經(jīng)營管理體系之中，為國有企業(yè)改革發(fā)展提供有力保證。中央領(lǐng)導(dǎo)同志的重要講話，對于如何深入推進國有企業(yè)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)指明了方向。近年來，國有企業(yè)緊密結(jié)合自身實際，堅持用改革的辦法從源頭上解決影響企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)的突出問題，堅持緊緊圍繞生產(chǎn)經(jīng)營管理的重點部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)預(yù)防腐敗問題的發(fā)生，堅持推進國有企業(yè)監(jiān)督管理制度創(chuàng)新，特別是通過開展全面風(fēng)險管理，加強了健全組織機構(gòu)、明確權(quán)責(zé)分配、規(guī)范企業(yè)行為、宣導(dǎo)風(fēng)險文化理念、完善反舞弊機制等內(nèi)控環(huán)境建設(shè)，加強了完善制度和流程體系、實施不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制等內(nèi)部控制措施，加強了風(fēng)險信息收集、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對和風(fēng)險管理監(jiān)督改進等風(fēng)險管理基本流程的執(zhí)行，積極探索和扎實推進國有企業(yè)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)，取得了明顯成效。實踐證明，加強包括腐敗風(fēng)險在內(nèi)的各類風(fēng)險管理，不僅是有效預(yù)防腐敗的重要舉措，對完善適合國有企業(yè)特點的懲治和預(yù)防腐敗體系，更具有重要的促進作用：一是風(fēng)險管理促進各項防范工作有效開展，有利于提高懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)的工作水平。全面風(fēng)險管理通過“風(fēng)險信息收集—風(fēng)險識別和評估—成果應(yīng)用于具體工作—提升具體工作的針對性和有效性—在具體工作中再收集風(fēng)險信息—再開展風(fēng)險識別和評估—成果再應(yīng)用于具體工作—再提升具體工作的針對性和有效性”這樣一個動態(tài)改進循環(huán)過程，為在懲防體系建設(shè)領(lǐng)域內(nèi)實現(xiàn)各項工作的動態(tài)改進循環(huán)上升提供了載體和條件，可以有效地促進制度建設(shè)、黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核、效能監(jiān)察、巡視、審計、信訪舉報等工作，不斷提高預(yù)防腐敗工作的成效和水平。二是風(fēng)險管理促進反腐倡廉與日常生產(chǎn)經(jīng)營管理有機結(jié)合，有利于形成懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)工作的常態(tài)化機制。風(fēng)險管理中的很多理念、方法和流程本身源于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，全面風(fēng)險管理工作具有與企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營活動緊密結(jié)合的特點。開展風(fēng)險管理可以為懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)各項工作提供一個更加有效的載體和平臺，形成預(yù)防腐敗的常態(tài)化工作機制，使企業(yè)在開展日常生產(chǎn)經(jīng)營工作的同時，能夠更好地落實懲治和預(yù)防腐敗的要求。三是風(fēng)險管理促進企業(yè)管理制度科學(xué)化，有利于筑牢懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)的制度防線。在制度體系設(shè)計方面，風(fēng)險管理強調(diào)從梳理現(xiàn)有制度流程開始，對企業(yè)經(jīng)營管理各領(lǐng)域應(yīng)建立的制度流程作通盤考慮，進行前瞻性規(guī)劃，確定制度體系的框架結(jié)構(gòu)。在這一環(huán)節(jié)就可以統(tǒng)籌考慮建立哪些專門性的反腐倡廉制度，生產(chǎn)經(jīng)營管理制度如何體現(xiàn)預(yù)防腐敗的要求，相關(guān)制度之間如何實現(xiàn)相互協(xié)調(diào)、相互支撐。在制度內(nèi)容的具體制訂方面，風(fēng)險管理強調(diào)實現(xiàn)“制度的流程化”，即制度中除了要有實體性要求，還要有程序性規(guī)定，要有“規(guī)定動作”，同時要明確制度流程中的關(guān)鍵控制點（包括為防控腐敗行為而設(shè)置的關(guān)鍵控制點），提高制度預(yù)防腐敗的可操作性。在制度執(zhí)行和監(jiān)督方面，可以采用風(fēng)險管理中的內(nèi)控測評、穿行測試等專業(yè)方法，更加系統(tǒng)、全面和深入地檢查制度設(shè)計缺陷和執(zhí)行偏差，為制度完善創(chuàng)造條件。四是風(fēng)險管理促進預(yù)防腐敗的系統(tǒng)化、規(guī)范化，有利于增強懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)的實際效果。按照風(fēng)險管理的理論，查找的風(fēng)險因素不僅可以包括以往實際發(fā)生的風(fēng)險因素，還可以包括對未來可能發(fā)生風(fēng)險因素的超前預(yù)想和理論推斷。風(fēng)險因素的描述強調(diào)“可能性”，而不是存在問題的“現(xiàn)實性”，因而更易于被接受和引起重視。這些特點，可以使企業(yè)更全面地查找可能發(fā)生腐敗行為的環(huán)節(jié)，更具體地剖析可能發(fā)生腐敗行為的條件和原因，更有針對性地制定具體的、有操作性的防范控制措施。通過風(fēng)險評估，確定風(fēng)險等級，還有助于在找準重點的基礎(chǔ)上進行重點預(yù)防，提高體系建設(shè)的實效。
二、全面推行風(fēng)險管理，進一步提高懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)的針對性和有效性
運用風(fēng)險管理理論和經(jīng)驗，推進國有企業(yè)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)，總起來說，就是要抓住腐敗風(fēng)險識別和風(fēng)險因素分析這一源頭治理的關(guān)鍵，通過科學(xué)化、系統(tǒng)化風(fēng)險管理方法，全面查找各種腐敗風(fēng)險（即可能發(fā)生腐敗行為的環(huán)節(jié)），深入分析各種風(fēng)險因素（即導(dǎo)致腐敗行為發(fā)生的條件和原因），有針對性地采取應(yīng)對措施并通過制度和流程防控腐敗風(fēng)險，把懲防體系建設(shè)的工作任務(wù)落實到企業(yè)各個方面、各個層級，著力形成拒腐防變教育長效機制、反腐倡廉制度體系、權(quán)力運行監(jiān)控機制，提高體系建設(shè)針對性、有效性，為國有企業(yè)改革發(fā)展提供有力保證。
（一）通過全面收集和分析風(fēng)險信息，最大限度查找腐敗風(fēng)險，提高企業(yè)人員風(fēng)險意識、自律意識從教育、制度、監(jiān)督、改革等方面進行系統(tǒng)治理，以建設(shè)性思路、建設(shè)性舉措、建設(shè)性方法完善體制機制制度，這是推進懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)的基本要求。按照風(fēng)險管理要求，腐敗風(fēng)險收集應(yīng)具有全面性、系統(tǒng)性、超前性，覆蓋企業(yè)多層面、多領(lǐng)域、多環(huán)節(jié)，考慮企業(yè)當(dāng)前存在和未來可能發(fā)生的腐敗風(fēng)險，避免腐敗風(fēng)險問題遺漏，為全面風(fēng)險識別奠定基礎(chǔ)。系統(tǒng)、全面地收集有關(guān)腐敗風(fēng)險信息，包括企業(yè)信訪舉報中反映的情況，效能監(jiān)察、巡視、審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，等等。認真分析研究腐敗風(fēng)險與其他各類風(fēng)險的具體表現(xiàn)和發(fā)生條件，為后續(xù)的系統(tǒng)治理提供重要依據(jù)。風(fēng)險信息收集過程是提高企業(yè)全體人員風(fēng)險意識、自律意識的過程，通過思想引導(dǎo)、行為規(guī)范和營造氛圍，進一步形成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔經(jīng)營、全體職工共擔(dān)風(fēng)險的企業(yè)風(fēng)氣和企業(yè)文化，夯實體系建設(shè)的思想道德基礎(chǔ)。
（二）通過定期開展風(fēng)險識別，認真分析企業(yè)各層面、各職能部門、各業(yè)務(wù)單位存在的腐敗風(fēng)險，明確體系建設(shè)的重點領(lǐng)域、重點部門和重點環(huán)節(jié)既全面推進體系建設(shè)各項工作，又緊緊抓住重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)加大治理力度，這是確保懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)取得成效的重要方面。充分有效地利用風(fēng)險信息收集和分析成果，定期開展腐敗風(fēng)險識別，特別在企業(yè)各層面、各職能部門、各業(yè)務(wù)單位范圍內(nèi)，重點圍繞投資決策、產(chǎn)權(quán)交易、資本運營、財務(wù)管理、營銷采購、工程招投標、重要項目管理、勞務(wù)管理、用人管理以及境外資產(chǎn)項目監(jiān)管等，查找辨識可能發(fā)生的各類腐敗問題，這就把治理腐敗、風(fēng)險防范和企業(yè)經(jīng)營有機地結(jié)合起來，把體系建設(shè)根植于企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理之中，貫穿于企業(yè)決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程。風(fēng)險識別進一步明確了體系建設(shè)的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把反腐倡廉任務(wù)落實到生產(chǎn)經(jīng)營和管理部門，落實到各有關(guān)部門和單位。
（三）通過科學(xué)進行風(fēng)險評估，確定腐敗風(fēng)險等級，提出體系建設(shè)的總體規(guī)劃和重點任務(wù)把體系建設(shè)作為系統(tǒng)工程來抓，把懲治和預(yù)防腐敗的階段性任務(wù)與戰(zhàn)略性目標結(jié)合起來，做到整體推進與突出重點的有機統(tǒng)一，這是推進懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)的重要方法。依據(jù)風(fēng)險評估標準，分析確定腐敗風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、影響程度的大小，確定風(fēng)險級別和治理規(guī)劃，進而明確相應(yīng)管理層次和工作力度，既有戰(zhàn)略性思考，又提出具體要求，分階段有步驟地推進體系建設(shè)。通過風(fēng)險評估，把對重大腐敗風(fēng)險的治理作為體系建設(shè)重點任務(wù)，以領(lǐng)導(dǎo)干部為重點、以規(guī)范和制約權(quán)力為核心、以重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)為突破口，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)有關(guān)部門，整合資源，集中力量，突出重點，更加有效地規(guī)避風(fēng)險、治理腐敗。
（四）通過制定風(fēng)險防范應(yīng)對措施，落實懲防體系建設(shè)基本任務(wù)，健全防治腐敗風(fēng)險有效機制依靠制度管權(quán)、管事、管人，充分發(fā)揮制度的保證作用，這是推進懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要任務(wù)。在腐敗風(fēng)險收集、識別、評估的基礎(chǔ)上，制定切實有效的防范腐敗風(fēng)險應(yīng)對措施。根據(jù)廉潔教育方面提供的信息，明確教育重點對象、重點內(nèi)容、重要方式、重要陣地，切實提高反腐倡廉教育的針對性和有效性。根據(jù)制度建立和執(zhí)行方面提供的信息，找出制度漏洞，增強制度剛性，提高制度的有效性和執(zhí)行力。根據(jù)監(jiān)督方面提供的信息，查找監(jiān)督薄弱環(huán)節(jié)，健全監(jiān)察體制機制，加強監(jiān)督機構(gòu)建設(shè)，形成監(jiān)督工作合力。根據(jù)懲治方面提供的信息，及時發(fā)現(xiàn)案件線索，健全查辦案件協(xié)調(diào)機制，做到早發(fā)現(xiàn)、早查處，防止大要案件發(fā)生，發(fā)揮懲治的治本功能。進而做到，通過加強教育形成不想腐敗的自律機制；通過健全制度和執(zhí)行制度形成不能腐敗的防范機制；通過監(jiān)督和查處形成不敢腐敗的懲治機制，真正構(gòu)建成覆蓋企業(yè)各個層級、各個方面的懲防體系。
（五）通過風(fēng)險管理考核評價，構(gòu)筑責(zé)任防線、組織防線和制度防線，不斷完善反腐倡廉責(zé)任體系明確企業(yè)黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、各部門風(fēng)險管理工作職責(zé)和分工，在黨委（黨組）和行政領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮各部門齊抓共管的作用。各職能部門和業(yè)務(wù)單位作為抵御腐敗風(fēng)險的第一道防線，具體負責(zé)各自職能管理和業(yè)務(wù)范圍內(nèi)腐敗風(fēng)險的識別評估、應(yīng)對措施的制訂落實。紀檢監(jiān)察部門為主、風(fēng)險管理部門配合共同作為第二道防線，負責(zé)牽頭組織開展預(yù)防腐敗專項風(fēng)險評估、督促各部門和業(yè)務(wù)單位制訂落實預(yù)防腐敗風(fēng)險各項措施，并在有關(guān)具體工作上發(fā)揮溝通協(xié)調(diào)和技術(shù)支持的作用。審計部門作為第三道防線，對各部門和業(yè)務(wù)單位開展預(yù)防腐敗風(fēng)險專項管理工作的情況和效果，進行審計監(jiān)督評價。同時，還要做好重大腐敗風(fēng)險分級預(yù)警和控制、建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)、開展風(fēng)險管理監(jiān)督評價等工作。通過上述工作，落實國有企業(yè)懲防體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)體制和責(zé)任體系，形成黨委（黨組）統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、行政領(lǐng)導(dǎo)齊抓共管、紀檢部門組織協(xié)調(diào)、其他職能部門各負其責(zé)、各級各方面共同參與的體制和機制。
三、開展風(fēng)險管理構(gòu)建懲防體系需要把握的幾個問題
運用風(fēng)險管理理論和經(jīng)驗，推進國有企業(yè)懲防體系建設(shè)，是一項具有重要意義又需要積極創(chuàng)新的工作。我們要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以構(gòu)建具有國有企業(yè)特色的懲防體系為目標，遵循規(guī)律、大膽創(chuàng)造，不斷提高國有企業(yè)反腐倡廉建設(shè)的科學(xué)化水平，為國有企業(yè)健康發(fā)展提供堅強保證。在實踐中，需要注意把握好以下幾個問題。
第一，體系建設(shè)必須與企業(yè)全面風(fēng)險管理相統(tǒng)一。懲防體系與風(fēng)險防范體系有許多共通之處，比如根本目的和作用一致，兩者都是服務(wù)于企業(yè)經(jīng)營發(fā)展總體目標，圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中心工作開展，為企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展提供有效的保障；工作總體要求相同，兩者都要求統(tǒng)籌兼顧、整體推進，發(fā)揮體系建設(shè)的綜合效應(yīng)，發(fā)揮體系建設(shè)各要素之間的有機互動效應(yīng)；工作重點內(nèi)容也有相同之處，兩者都強調(diào)加強制度建設(shè)等。兩個體系也有差異，比如在具體的工作目標、形式和方法上都各有側(cè)重。兩個體系的共通性和差異性，決定了必須統(tǒng)籌協(xié)調(diào)好兩個體系建設(shè)的工作。同時，腐敗風(fēng)險管理作為懲防體系建設(shè)和全面風(fēng)險管理體系建設(shè)共同的專項工作，需要與兩個體系建設(shè)工作同步部署、協(xié)同推進，這對統(tǒng)籌處理好兩個體系建設(shè)之間的關(guān)系提出了新的更高的要求。在兩個體系建設(shè)中，要注意兩個體系建設(shè)的協(xié)同推進，避免互不銜接、各自推進，造成工作上的重復(fù)甚至矛盾，又要注意保持兩個體系建設(shè)的完整性和相對獨立性，兼顧各體系建設(shè)的特殊要求，避免以一個體系建設(shè)削弱甚至取代另一個體系建設(shè)，真正做到企業(yè)風(fēng)險管理體系與懲防體系建設(shè)相統(tǒng)一。
第二，體系建設(shè)必須與促進企業(yè)科學(xué)發(fā)展的要求相適應(yīng)。要牢牢把握完善國有資產(chǎn)管理體制、推進國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略調(diào)整、深化國有企業(yè)改革、實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值的總要求，圍繞國有企業(yè)自身發(fā)展戰(zhàn)略和階段性發(fā)展目標，努力把科學(xué)發(fā)展要求落實到懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)各個方面、各個環(huán)節(jié)，把構(gòu)建有利于科學(xué)發(fā)展的體制機制作為體系建設(shè)的重要內(nèi)容。要立足發(fā)展壯大國有經(jīng)濟，鞏固黨的執(zhí)政基礎(chǔ)，發(fā)揮懲治腐敗與防范風(fēng)險的規(guī)范、監(jiān)控、預(yù)警作用，確保國有企業(yè)健康發(fā)展和國有資產(chǎn)安全。
第三，體系建設(shè)必須與完善國有資產(chǎn)管理體制和企業(yè)經(jīng)營管理制度相協(xié)調(diào)。要認真研究發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟條件下國有企業(yè)黨風(fēng)建設(shè)和反腐倡廉工作面臨的新情況新問題，緊緊抓住重要崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)植于企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度之內(nèi)、融入企業(yè)經(jīng)營管理體系之中，建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)，以“三重一大”為重點，完善國有資本經(jīng)營預(yù)算、企業(yè)業(yè)績考核和重大損失責(zé)任追究制度，規(guī)范權(quán)力運行機制和決策機制，提高企業(yè)的管理水平和經(jīng)濟效益，增強企業(yè)的活力和競爭力，促進社會主義市場經(jīng)濟體制不斷完善。第四，體系建設(shè)必須與加強和改進國有企業(yè)黨的建設(shè)相結(jié)合。要認真落實中央關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭的重要決策部署，把以完善懲治和預(yù)防腐敗體系為重點的反腐倡廉建設(shè)放在國有企業(yè)黨的建設(shè)更加突出的位置，體現(xiàn)在國有企業(yè)黨的思想建設(shè)、組織建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)、制度建設(shè)各個方面，堅定國有企業(yè)黨員領(lǐng)導(dǎo)人員的理想信念，建設(shè)團結(jié)奮進的領(lǐng)導(dǎo)班子和高素質(zhì)經(jīng)營管理隊伍，保持黨員領(lǐng)導(dǎo)人員奮發(fā)進取的精神狀態(tài)和清正廉潔的良好作風(fēng)，健全企業(yè)各項規(guī)章制度，切實提高拒腐防變和抵御風(fēng)險能力，努力保持國有企業(yè)黨的建設(shè)整體推進、深入發(fā)展的良好態(tài)勢。
