愛華網(wǎng)【摘要】責(zé)任追究制度是屬于法制范疇的問題，它與公務(wù)員的行政問責(zé)制在本質(zhì)上具有共同點(diǎn)。把責(zé)任追究放在企業(yè)管理的“五步工作法”（即尋找問題、發(fā)現(xiàn)問題、公開問題、解決問題、責(zé)任追究）的工作步驟之中，有其獨(dú)特想法和新穎思路，構(gòu)成了其豐富的內(nèi)容。企業(yè)管理中的責(zé)任追究的性質(zhì)：首先是與企業(yè)內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制的崗（崗位）、權(quán)（權(quán)力）、責(zé)（責(zé)任）、利（利益）、績(jī)（成績(jī)）、效（效益）“六位一體”的統(tǒng)一原則相聯(lián)系；其次是與公司制企業(yè)的有限責(zé)任制度相聯(lián)系；三是與社會(huì)主義物質(zhì)利益關(guān)系原則相聯(lián)系；四是與公司制企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)相聯(lián)系；五是與企業(yè)的激勵(lì)機(jī)制與約束機(jī)制相結(jié)合的原則相聯(lián)系；六是與實(shí)行工效掛鉤為主內(nèi)容的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制相聯(lián)系。本文從微觀經(jīng)濟(jì)管理的角度，結(jié)合深入企業(yè)調(diào)研的實(shí)際，詳解企業(yè)管理中的權(quán)力制衡和責(zé)任追究，對(duì)其制度原則、目的、范圍、責(zé)任、獎(jiǎng)懲做以分析，目的在于最終形成一套完整的、切實(shí)可行的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制相結(jié)合的制度體系。【關(guān)鍵詞】企業(yè)管理 責(zé)任追究 制度規(guī)范 獎(jiǎng)懲分明?一、責(zé)任追究制度是一種體制和制度形態(tài)（一）社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)。“法制”一詞古已有之?！抖Y記·月令篇》就有關(guān)于“命有司，修法制，善囹圄”的記載。依照通常的說法，法制就是指法律制度。董必武同志曾指出：“有人問，究竟什么叫法制呢？現(xiàn)在世界上對(duì)于法制的定義，還沒有統(tǒng)一的確切的解釋。我們望文思義，國(guó)家的法律和制度，就是法制。什么叫制度，制度就是一個(gè)國(guó)家里面，包括社會(huì)的組織，大家都要遵守一定的秩序。”社會(huì)主義法制就是社會(huì)主義法律制度，包括立法、司法、執(zhí)法和守法。健全的法制社會(huì)必須做到“有法可依，有法必依，執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究?！薄胺ㄖ啤弊鳛榉芍贫?，是相對(duì)于經(jīng)濟(jì)制度、政治制度和文化制度而言的。（二）社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)。“法治”原意是法律的統(tǒng)治，法律的支配。它是指立法、行政、司法及其他機(jī)構(gòu)都要服從于某些法律規(guī)則。它的內(nèi)容包括：一是對(duì)于權(quán)力的制約，獲得法律的忠告，幫助和保護(hù)人們獲得大量的和均等的機(jī)會(huì)；二是對(duì)于個(gè)人和團(tuán)體的正當(dāng)保護(hù)，以及在法律面前人人平等。現(xiàn)時(shí)的“法治”是相對(duì)“人治”而言的，鄧小平當(dāng)年說過，要實(shí)行法治取代人治，改變把領(lǐng)導(dǎo)人的話當(dāng)做法。實(shí)行法治取代人治。“必須使民主制度化、法律化，使這種制度和法律不因領(lǐng)導(dǎo)人的改變而改變，不因領(lǐng)導(dǎo)人的看法和注意力的改變而改變?！?p>社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)，這是因?yàn)椋菏袌?chǎng)主體的經(jīng)濟(jì)行為（產(chǎn)權(quán)、利益）需要法律規(guī)范；市場(chǎng)運(yùn)行的規(guī)則需要依靠法律來構(gòu)筑和維系；市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的公平競(jìng)爭(zhēng)需要法律保障；市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一般性和特殊性需要法律來強(qiáng)制體現(xiàn)。（三）企業(yè)的法人治理迫切需要建立權(quán)力制衡監(jiān)督制度和責(zé)任追究制度。在公司制企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)中，已經(jīng)擁有了股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)對(duì)經(jīng)理人的選聘任用權(quán)力，以及監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)決策和經(jīng)理人管理的監(jiān)督；而要建立起反腐的制度約束體系，需要落實(shí)有關(guān)的法律法規(guī)，實(shí)現(xiàn)制度規(guī)范的鏈接。目前企業(yè)深化改革，最迫切的是建立權(quán)力制衡監(jiān)督制度和責(zé)任追究制度。在制度上要有剛性的保證。責(zé)任追究制度本質(zhì)就是要強(qiáng)化執(zhí)法的制度安排的剛性和體系性；除了對(duì)直接責(zé)任人進(jìn)行處治外，對(duì)于相關(guān)的人員，要追究其連帶責(zé)任。建立責(zé)任追究制度的好處就是有利于杜絕法規(guī)上的“空白、模糊和混亂”，充分有效地遏制不承擔(dān)責(zé)任后果的作為甚至犯罪。（四）責(zé)任追究制度應(yīng)當(dāng)在三個(gè)層面體現(xiàn)其剛性要求和體系性鏈接。一是對(duì)責(zé)任人延續(xù)性的懲治規(guī)定。黨章規(guī)定的紀(jì)律處分分別有警告、嚴(yán)重警告等五種；行政規(guī)章也有包括撤銷職務(wù)、開除公職等相應(yīng)的規(guī)定；有關(guān)的法律規(guī)制對(duì)包括行政不作為在內(nèi)的失職、瀆職等過失或犯罪行為都有（盡管是不嚴(yán)密的）界定和處治條款。但是僅有這些是不夠的，不足以懲戒責(zé)任人，必須建立延續(xù)性的懲治規(guī)定。二是摒棄法律規(guī)章中存在的盲區(qū)。對(duì)失職、瀆職、違規(guī)（包括違反規(guī)定程序）、重大過失等作出剛性的界定和懲治規(guī)定。比如因重大決策失誤導(dǎo)致重大經(jīng)濟(jì)損失或其他危害的；不執(zhí)行或違反制度的；甚至行政不作為或不履行職務(wù)職責(zé)的等等，都要有明確的懲治規(guī)定。否則，這種“空白”將導(dǎo)致權(quán)力運(yùn)作的失控。三是建立連帶責(zé)任追究制度。不追究連帶責(zé)任的制度是不完善的，在上級(jí)官員和有影響力人物及組織干擾、庇護(hù)下，制度將得不到有效的執(zhí)行。連帶責(zé)任追究制度應(yīng)當(dāng)具備明確的界定、嚴(yán)密的運(yùn)作程序和剛性的懲治規(guī)定三個(gè)構(gòu)成要素。（五）責(zé)任追究是一種體制和制度形態(tài)。責(zé)任追究是法治社會(huì)、企業(yè)改革的必然產(chǎn)物。責(zé)任是與權(quán)利、利益相聯(lián)系的矛盾體，沒有脫離權(quán)利、利益的責(zé)任，也沒有脫離權(quán)利、責(zé)任的利益，“天上不會(huì)掉餡餅”！更不要期待不勞而獲！只有踏踏實(shí)實(shí)地干事，老老實(shí)實(shí)地做人，自覺遵紀(jì)守法，做好各自該做的事情。二、責(zé)任追究制度的原則和主要目的（一）責(zé)任追究制度的原則：主要包括制度面前人人平等原則，實(shí)事求是、客觀、公平、公正原則，責(zé)任與權(quán)利對(duì)等原則，懲前毖后、有錯(cuò)必究原則，誰主管誰負(fù)責(zé)原則，過錯(cuò)與責(zé)任相適應(yīng)原則。（二）制定責(zé)任追究制度的目的：是為了進(jìn)一步促使各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)者全面、認(rèn)真、合法履行崗位職責(zé)，加強(qiáng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)隊(duì)伍建設(shè)，在嚴(yán)格管理、嚴(yán)肅追究中養(yǎng)成和打造責(zé)任意識(shí)，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制定責(zé)任追究制度。三、現(xiàn)代企業(yè)管理的責(zé)任追究制度的具體范圍及責(zé)任責(zé)任追究制度的范圍是企業(yè)擁有一定權(quán)力的領(lǐng)導(dǎo)者和企業(yè)管理者，他們?cè)诼男懈髯月氊?zé)過程中發(fā)生失職、瀆職、失誤或其他個(gè)人原因，對(duì)公司發(fā)展或工作造成不良影響時(shí)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的追究與處理。責(zé)任追究制度適用于公司高層管理人員、各子公司負(fù)責(zé)人、中基層管理者。具體說就是適用于公司黨政副職以上、各部室（車間、分公司）負(fù)責(zé)人。（一）公司制企業(yè)追究公司高層管理人員的責(zé)任：主要包括違反黨的路線、方針、政策和國(guó)家法律法規(guī)，發(fā)生政策性偏差或造成不良影響的；違反公司發(fā)展規(guī)劃、發(fā)展目標(biāo)的；違反公司人事制度、財(cái)務(wù)制度、采購(gòu)制度等造成不良影響及后果的；不執(zhí)行或擅自更改黨委會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)或其他領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議決議造成不良后果的；失職造成公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、重大項(xiàng)目投資發(fā)生決策失誤的，若屬方案錯(cuò)誤誘導(dǎo)造成的，主要追究方案制定人的責(zé)任；失職造成公司財(cái)產(chǎn)被詐騙、盜竊、浪費(fèi)，視直接責(zé)任、主管責(zé)任進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)后追究相關(guān)責(zé)任；連續(xù)三個(gè)月內(nèi)因疏于對(duì)部下的管理教育，使其發(fā)生三次以上嚴(yán)重工作失誤的；以權(quán)謀私、接受他人財(cái)物損害公司利益的；皆給予責(zé)任追究。（二）公司制企業(yè)追究各子公司負(fù)責(zé)人有下列情況之一的責(zé)任：主要包括工作中以權(quán)謀私，損害公司利益的；工作中不服從股份公司管理的工作中虛報(bào)冒領(lǐng)、弄虛作假；工作不配合、不協(xié)調(diào)或推諉、扯皮造成不良影響的；工作中拒不執(zhí)行股份公司領(lǐng)導(dǎo)簽批或工作安排的；工作中不及時(shí)溝通、匯報(bào)造成失誤或重大損失的；工作中不能顧全大局、謀取小團(tuán)體利益的；工作中不按程序辦事且造成失誤的；遇到違反公司規(guī)章制度、損害公司利益的事件，不能及時(shí)制止，致使事態(tài)擴(kuò)大的；越級(jí)請(qǐng)示、匯報(bào)且不符合事實(shí)的；對(duì)各類文件不及時(shí)傳達(dá)、執(zhí)行造成不良影響或后果的；不能搞好本部門內(nèi)部團(tuán)結(jié)，形成幫派影響正常工作的；把工作或其他爭(zhēng)執(zhí)發(fā)展為吵架、罵人或發(fā)生打架的；違反公司其他規(guī)定造成損失或不良影響的；皆給予責(zé)任追究。（三）追究各部室（車間、分公司）負(fù)責(zé)人有下列情況之一的責(zé)任：主要包括工作中以權(quán)謀私、吃請(qǐng)受賄、接受他人財(cái)物、回扣損害公司利益的；頂撞上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、不服從管理兩次（含）以上的；工作中虛報(bào)冒領(lǐng)、弄虛作假的；工作不配合、不協(xié)調(diào)或推諉、扯皮造成不良影響的；工作中拒不執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)簽批或工作安排兩次（含）以上的；工作中不及時(shí)溝通、匯報(bào)造成失誤或重大損失的；工作中不能顧全大局、謀取小團(tuán)體利益的；工作中不按程序辦事且造成失誤的；遇到違反公司規(guī)章制度、損害公司利益的事件，不能及時(shí)制止，致使事態(tài)擴(kuò)大的；對(duì)到其部門（車間、分公司）辦事的人員，態(tài)度惡劣、拖延服務(wù)或拒絕為其服務(wù)；一季度內(nèi)本職工作或領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作、任務(wù)3次（含）以上未能按時(shí)完成，或重大工作任務(wù)（一次）未能完成造成不良影響的；越級(jí)請(qǐng)示、匯報(bào)且不符合事實(shí)的；對(duì)各類文件不及時(shí)傳達(dá)、執(zhí)行造成不良影響或后果的；不能搞好本部門內(nèi)部團(tuán)結(jié)，形成幫派影響正常工作的；將工作或其他爭(zhēng)執(zhí)發(fā)展為吵架、罵人或發(fā)生打架的；違反公司其他規(guī)定造成損失或不良影響的；皆給予責(zé)任追究。（四）專項(xiàng)工作責(zé)任追究制度事宜：對(duì)安全、環(huán)保、生產(chǎn)事故及工作責(zé)任事故的追究，按公司相關(guān)事故認(rèn)定和追究辦法執(zhí)行。（五）有關(guān)責(zé)任人員的區(qū)分：主要包括直接責(zé)任人員、直接負(fù)責(zé)的主管人員、其他負(fù)有責(zé)任的主管人員等等。直接責(zé)任人員，是指在規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)，不履行或不正確履行自己的職責(zé)，對(duì)出現(xiàn)的違法行政行為起決定性作用的具體審批工作承辦人員；直接負(fù)責(zé)的主管人員，是指在規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)，對(duì)直接主管的工作不負(fù)責(zé)任，不履行或不正確履行自己的職責(zé)，對(duì)出現(xiàn)的違法行政行為負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的科長(zhǎng)和主管局長(zhǎng)；其他負(fù)有責(zé)任的主管人員，是指直接負(fù)責(zé)的主管人員以外其他領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的科長(zhǎng)、主管局長(zhǎng)。有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任承擔(dān)，主要包括承辦人失職、弄虛作假、隱瞞事實(shí)，導(dǎo)致審核人、批準(zhǔn)人失誤，造成損失的，追究承辦人責(zé)任。審核人、批準(zhǔn)人應(yīng)發(fā)現(xiàn)而沒發(fā)現(xiàn)、應(yīng)糾正而沒糾正問題，追究審核人、批準(zhǔn)人責(zé)任，同時(shí)追究承辦人責(zé)任。領(lǐng)導(dǎo)者不負(fù)責(zé)、故意或指令做出的錯(cuò)誤決定，追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
四、責(zé)任追究制度的具體形式和種類（一）追究責(zé)任的形式及種類：通常包括責(zé)令改正并作檢討、通報(bào)批評(píng)、留用察看、調(diào)離崗位、停職、降職、撤職和解除勞動(dòng)合同。公司高層管理人員、各子公司負(fù)責(zé)人出現(xiàn)責(zé)任追究的范圍事件時(shí)公司在進(jìn)行上述行政處罰的同時(shí)可附帶經(jīng)濟(jì)處罰，處罰金額由董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)、黨委會(huì)視事件情結(jié)進(jìn)行具體確定。以上行政處罰的同時(shí)可附帶經(jīng)濟(jì)處罰進(jìn)行。根據(jù)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作的要求，公司高層管理人員、各子公司負(fù)責(zé)人在進(jìn)行崗位變動(dòng)、離任時(shí)，由公司審計(jì)督查部對(duì)其在任職期間對(duì)所在部門、單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性，以及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)負(fù)的直接責(zé)任、主管責(zé)任進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。出現(xiàn)責(zé)任追究的范圍事件時(shí)公司依據(jù)有關(guān)規(guī)定作出處理處罰決定。因未認(rèn)真履行職責(zé)造成損失，但夠不上黨紀(jì)、政紀(jì)處分的，由股份公司黨委、紀(jì)委對(duì)負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的責(zé)任人進(jìn)行誡勉。違反國(guó)家法律的交司法機(jī)關(guān)處理。因故意造成經(jīng)濟(jì)損失的，被追究人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任。因過失造成經(jīng)濟(jì)損失的，視情節(jié)按比例承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)。（二）有下列情形之一者可從輕減輕或免予追究：情節(jié)輕微，沒有造成不良后果和影響的；主動(dòng)承認(rèn)錯(cuò)誤并積極糾正的；確因意外和自然因素造成的；非主觀因素未造成重大影響的；因行政干預(yù)或當(dāng)事人確已向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出建議而未被采納的，不追究當(dāng)事人責(zé)任，追究上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（三）有下列情形之一的應(yīng)從嚴(yán)或加重處罰：一是情節(jié)惡劣、后果嚴(yán)重、影響較大且事故原因確系個(gè)人主觀因素所致的；二是屢教不改且拒不承認(rèn)錯(cuò)誤的；三是事故發(fā)生后未及時(shí)采取補(bǔ)救措施，致使損失擴(kuò)大的；四是造成重大經(jīng)濟(jì)損失且無法補(bǔ)救的。五、責(zé)任追究制度的工作程序和職責(zé)劃分（一）責(zé)任追究制度的工作程序：因群眾、機(jī)構(gòu)舉報(bào)而引起的責(zé)任追究，應(yīng)該由公司黨群工作部進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，依據(jù)制度提出處理意見，并落實(shí)董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)、黨委會(huì)做出的處置意見，形成書面記錄。在對(duì)公司高層管理人員、各子公司負(fù)責(zé)人的崗位變動(dòng)、離任審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題，由公司審計(jì)督查部將有關(guān)資料書面反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)，黨群工作部按要求開展工作。被追究責(zé)任者對(duì)董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)、黨委會(huì)做出的處理意見有不同意見的，可以提出書面的申訴意見，上報(bào)公司。申訴期間不影響處理決定的執(zhí)行。經(jīng)調(diào)查確屬處理錯(cuò)誤的，公司給予糾正，出據(jù)書面意見。（二）責(zé)任追究制度的追究程序：主要由人力資源部、紀(jì)委（監(jiān)察室）提出，人力資源部、紀(jì)檢（監(jiān)察室）調(diào)查核實(shí)。也可根據(jù)舉報(bào)調(diào)查后提出。處理工作由人力資源部落實(shí)。處理意見報(bào)批前應(yīng)向處理對(duì)象核實(shí)。處理意見根據(jù)被追究者職務(wù)、事件性質(zhì)、損失程度、影響大小等因素，報(bào)董事長(zhǎng)或總經(jīng)理審批。被追究人對(duì)處理有不同意見的，可以提出意見申訴。申訴期間不影響處理決定的執(zhí)行。經(jīng)調(diào)查確屬處理錯(cuò)誤的，應(yīng)予糾正。（三）責(zé)任追究制度的職責(zé)劃分：主要由黨群工作部、人力資源部等負(fù)責(zé)收集、匯總與追究責(zé)任有關(guān)的資料，按制度規(guī)定提出相關(guān)方案，上報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)、黨委會(huì)、董事會(huì)。審計(jì)督查部負(fù)責(zé)公司高層管理人員、各子公司負(fù)責(zé)人的離任審計(jì)工作，出據(jù)審計(jì)報(bào)告上報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)、黨委會(huì)。六、責(zé)任追究形成制度的最終結(jié)果責(zé)任追究形成制度的最終結(jié)果，就是通過激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制的良性運(yùn)作，最終形成一套完整的、切實(shí)可行的責(zé)任追究的成文規(guī)章制度。使得企業(yè)在正常運(yùn)作過程中，有章可循，有獎(jiǎng)有罰，用良性運(yùn)作的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制保障企業(yè)的發(fā)展。
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