工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與工程風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐

［作者按］2013年8月－2014年5月，我們歷時(shí)8個(gè)月對(duì)工程項(xiàng)目管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)與索賠問(wèn)題做了調(diào)研，調(diào)研對(duì)象是具有10年以上工程經(jīng)驗(yàn)的項(xiàng)目經(jīng)理們，這些項(xiàng)目經(jīng)理們正管理著國(guó)內(nèi)外大中小型項(xiàng)目。調(diào)研發(fā)放問(wèn)卷6000份，回收的有效問(wèn)卷3857份。這為我們做工程風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐、改進(jìn)和研究提供了寶貴的第一手資料。

一．工程項(xiàng)目中的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)

在工程項(xiàng)目中，常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)包括五類：政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)。

1.1政治風(fēng)險(xiǎn)

政治風(fēng)險(xiǎn)是指在承包市場(chǎng)所處的不穩(wěn)定的國(guó)家和地區(qū)的政治背景可能給承包商帶來(lái)的嚴(yán)重?fù)p失。一般政治動(dòng)亂都是有先兆的，承包商在投標(biāo)決策階段就應(yīng)加強(qiáng)調(diào)查研究。政治風(fēng)險(xiǎn)大致有以下幾個(gè)方面。

1.戰(zhàn)爭(zhēng)和內(nèi)亂。工程所在國(guó)發(fā)生局部短暫的戰(zhàn)爭(zhēng)或內(nèi)亂，造成國(guó)內(nèi)動(dòng)亂、政權(quán)更迭、國(guó)內(nèi)政治經(jīng)濟(jì)情況惡化、建設(shè)項(xiàng)目可能被終止或毀約；建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)直接、間接遭到戰(zhàn)爭(zhēng)的破壞；或不得不中止施工，施工期限被迫拖延，成本增大；

2.國(guó)有化、沒(méi)收與征用。業(yè)主國(guó)家根據(jù)本國(guó)政治和經(jīng)濟(jì)需要，頒發(fā)國(guó)有化政策，強(qiáng)行將承包工程收歸國(guó)有，且不代替原項(xiàng)目業(yè)主履行義務(wù)，導(dǎo)致承包商無(wú)處申訴。有時(shí)可能對(duì)外國(guó)公司強(qiáng)收差別稅，禁止匯出利潤(rùn)或采取歧視政策。

3.拒付債務(wù)。某些國(guó)家在財(cái)力枯竭情況下，對(duì)政府項(xiàng)目簡(jiǎn)單地廢棄合同，拒付債務(wù)。有些政府可以使用主權(quán)豁免理論，使自己免受任何訴訟。有些工程所在國(guó)政局發(fā)生根本性變化，原來(lái)執(zhí)政對(duì)立面推翻舊政府，掌握政權(quán)，宣布不承認(rèn)前政府的一切債務(wù)，致使承包商無(wú)法收取已完工而尚未支付的應(yīng)付款額。

4.制裁與禁運(yùn)。某些國(guó)際組織、西方大國(guó)對(duì)工程所在國(guó)家實(shí)行制裁與禁運(yùn)，可能對(duì)工程造成很大影響。

5.對(duì)外關(guān)系。業(yè)主國(guó)家與鄰國(guó)關(guān)系好壞，其邊境安全穩(wěn)定與否，是否潛藏戰(zhàn)爭(zhēng)危險(xiǎn)；業(yè)主國(guó)家與我國(guó)關(guān)系好壞，中國(guó)政府與工程所在國(guó)是否有某些涉及工程承包的協(xié)議。

6.業(yè)主國(guó)家社會(huì)管理、社會(huì)風(fēng)氣等方面。業(yè)主國(guó)家政府辦事效率高低，政府官員廉潔與否，當(dāng)?shù)貏趧?wù)素質(zhì)，當(dāng)?shù)貏趧?wù)的工會(huì)組織對(duì)外國(guó)公司的態(tài)度，是否常用罷工手段向雇主提出各種要求等。

1.2經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要指承包市場(chǎng)所處的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和項(xiàng)目所在國(guó)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力及解決經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的能力，主要表現(xiàn)在付款方面。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾個(gè)方面：

1.通貨膨脹。通貨膨脹是一個(gè)全球性問(wèn)題，在某些發(fā)展中國(guó)家尤為嚴(yán)重。如果合同中沒(méi)有調(diào)價(jià)條款或調(diào)價(jià)條款籠統(tǒng)，必然會(huì)給承包商帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

2.外匯風(fēng)險(xiǎn)。外匯風(fēng)險(xiǎn)涉及到一個(gè)很大的范圍，工程承包中常遇到的外匯問(wèn)題有：工程所在國(guó)外匯管制嚴(yán)格，限制承包商匯出外幣；外匯浮動(dòng)，當(dāng)?shù)貛刨H值；有的業(yè)主對(duì)外幣延期付款，而利率很低，但承包商向銀行貸款利率較高，因而倒貼利率差；有時(shí)訂合同時(shí)所訂的外匯比例太低，不夠使用；或是訂合同時(shí)選定的外匯貶值等。為了保護(hù)自己，承包商通常要求工程付款應(yīng)以某種較穩(wěn)定外匯硬通貨計(jì)價(jià)或簽合同時(shí)即固定匯率。如果難以獲得業(yè)主同意，應(yīng)有適當(dāng)?shù)谋Ｖ禇l款。

3.保護(hù)主義。有些國(guó)家，特別是一些發(fā)展中國(guó)家，制訂了保護(hù)其本國(guó)利益的措施（包括一些法律和規(guī)定）。概括起來(lái)有以下幾個(gè)方面：

1）規(guī)定合資公司中對(duì)外資股份的限制，以保證大部分利益歸本國(guó)；

2）對(duì)本國(guó)和外國(guó)公司招標(biāo)條件不一視同仁，對(duì)外國(guó)公司的勞務(wù)、材料、設(shè)備的進(jìn)入也附加種種限制；3）有些國(guó)家對(duì)本國(guó)和外國(guó)公司實(shí)行差別稅收。

4.稅收歧視。承包商到外國(guó)承包工程，必然被列為該工程所在國(guó)的義務(wù)納稅人，因此必須遵守所在國(guó)的稅收法令、法規(guī)。但承包經(jīng)常面對(duì)的是工程所在國(guó)對(duì)外國(guó)承包商所實(shí)行的種種歧視政策。常常被索要稅法規(guī)定以外的費(fèi)用或種種攤派。

5.物價(jià)上漲與價(jià)格調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)。物價(jià)上漲風(fēng)險(xiǎn)是最常遇到的風(fēng)險(xiǎn)，在一些發(fā)展中國(guó)家則更為嚴(yán)重。有時(shí)雖有價(jià)格調(diào)整公式，但是包含的因素不全，或有關(guān)價(jià)格指數(shù)不能如實(shí)地反映情況或有限制性規(guī)定等。

6.業(yè)主支付能力差，拖延付款。業(yè)主資金不足，支付能力差，以各種形式和理由拖欠支付，如拖延每月支付而合同中未訂有拖延支付如何處理的規(guī)定；或雖然有業(yè)主拖延支付時(shí)應(yīng)支付利息的規(guī)定，但利率很低；或業(yè)主找借口拖延簽發(fā)變更命令而使新增項(xiàng)目得不到支付；或業(yè)主在工程末期拖延支付最終結(jié)算工程款與發(fā)還保留金等。

7.工程師的拖延或減扣。由于工程師工作效率低，拖延簽署支付；或是工程師過(guò)于苛刻，有意拖延支付，或以各種借口減扣應(yīng)支付的工程款。

8.海關(guān)清關(guān)手續(xù)繁雜。有時(shí)承包商在合同執(zhí)行過(guò)程中，大量物資需從國(guó)外進(jìn)口，一方面，有的承包商不了解當(dāng)?shù)胤ㄒ?guī)、政策；另一方面有些國(guó)家清關(guān)手續(xù)繁雜，海關(guān)辦事效率低，工作人員作風(fēng)不廉潔，以致造成物資供應(yīng)不及時(shí)，影響工程施工，甚至造成工程拖期。

9.分包。分包風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)從兩方面分析：即作為承包商選擇分包商可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)與作為分包商被總包商雇用時(shí)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

承包商作為總包商選擇分包商時(shí)，可能會(huì)遇到分包商違約，不能按時(shí)完成分包工程而使整個(gè)工程進(jìn)展受到影響的風(fēng)險(xiǎn)，或者對(duì)

分包商協(xié)調(diào)、組織工作做得不好而影響全局。特別是我國(guó)承包商常把工程某部分分包給國(guó)內(nèi)有關(guān)施工單位，而雙方的合同協(xié)議職責(zé)不清，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不清，容易相互推委，有時(shí)分包單位派出人員從領(lǐng)導(dǎo)干部到工人的素質(zhì)無(wú)法審查，也是造成經(jīng)營(yíng)管理不善的原因。

如果一個(gè)工程的分包商比較多，則容易引起許多干擾和連鎖反應(yīng)。如分包商工序的不合理搭接和配合；個(gè)別分包商違約或破產(chǎn)，從而使局部工程影響到整個(gè)工程等。

相反，如果作為分包商承攬分包合同，常遇到總包商盲目壓價(jià)，轉(zhuǎn)嫁合同風(fēng)險(xiǎn)或提出各類不合理的苛刻的條件要求分包商接受，使分包商處于被動(dòng)地位。

10.沒(méi)收保函。這方面承包商可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)有：

業(yè)主無(wú)理憑保函取款。這類風(fēng)險(xiǎn)通常發(fā)生在履約保函和維修保函上。如由于業(yè)主方面原因而造成承包商無(wú)法正常履約，而業(yè)主卻找借口向銀行無(wú)理提取保函款。又如，一些工程完工后，由于設(shè)計(jì)或是業(yè)主方面的原因，運(yùn)行結(jié)果未能達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)主又借此向銀行提取維修保函款。

失效的保函在未歸還前，承包商仍面臨風(fēng)險(xiǎn)。在一些中東國(guó)家，對(duì)保函有效期的認(rèn)識(shí)模糊，盡管保函規(guī)定期限已到，但業(yè)主不及時(shí)歸還，還可能使承包商遭到損失。

11.帶資承包的風(fēng)險(xiǎn)。有些合同中，業(yè)主明確要求承包商帶資承包，即采用先貸款，再支付的辦法。但到工程開(kāi)工后，業(yè)主拖延或無(wú)力支付，致使承包商不能及時(shí)收回資金。當(dāng)有些業(yè)主要求墊付資金承包的情況下，承包商一定要做到兩點(diǎn)：

要求業(yè)主為承包商的墊付資金開(kāi)出銀行擔(dān)保。這樣，如果業(yè)主賴帳，承包商可以向擔(dān)保銀行提出索賠。

確認(rèn)業(yè)主的項(xiàng)目資金確有保證。在多數(shù)國(guó)家，這類工程發(fā)包時(shí)，銀行都出具資金保證證明。承包商切記不要輕信業(yè)主的口頭許諾或解釋。

12.實(shí)物支付。有些合同中，業(yè)主提出以實(shí)物代替現(xiàn)金支付承包商工程款，這種實(shí)物通常在雙方談判期間確定價(jià)格和數(shù)量，這樣對(duì)承包商來(lái)講，就要承擔(dān)實(shí)物銷售換取現(xiàn)匯抵償工程成本的風(fēng)險(xiǎn)，特別盛產(chǎn)石油的中東，在阿拉伯國(guó)家以石油替代現(xiàn)匯支付的項(xiàng)目較多；一般承接此類項(xiàng)目就要作充分市場(chǎng)調(diào)查，預(yù)測(cè)石油行市，考慮銷售手段和途徑，尋找可靠銷售代理人，并對(duì)項(xiàng)目所在國(guó)業(yè)主、出口及市場(chǎng)等一系列渠道加以調(diào)查和研究。

1.3技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

1.地質(zhì)地基條件。一般業(yè)主提供一定數(shù)量地質(zhì)和地基條件資料，但不負(fù)責(zé)解釋和分析，因而這方面的風(fēng)險(xiǎn)很大。如在施工過(guò)程中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)地質(zhì)條件與設(shè)計(jì)出入很大，施工中遇到大量巖崩坍方等引起的超挖超填工作量和工期拖延等。

2.水文氣候條件。這包括兩方面：一方面指對(duì)工程所在國(guó)的自然氣候條件估計(jì)不足所產(chǎn)生的問(wèn)題，如嚴(yán)寒、酷暑、多雨等對(duì)施工的影響；另一方面是當(dāng)?shù)爻霈F(xiàn)的異常氣候，如特大暴雨、洪水、泥石流、坍方等。雖然按照一般的合同條件，后一類異常氣候造成的工期拖延可以得以補(bǔ)償，但財(cái)產(chǎn)損失很難全部得到補(bǔ)償。

3.材料供應(yīng)。一是質(zhì)量不合格，沒(méi)有質(zhì)量檢驗(yàn)證明，工程師不驗(yàn)收，因而引起返工或由于更換材料拖延工期；二是材料供應(yīng)不及時(shí)（包含業(yè)主提供的材料或承包商自己采購(gòu)的材料），因而引起停工、窩工，有時(shí)甚至引起連鎖反應(yīng)

4.設(shè)備供應(yīng)。同樣有質(zhì)量不合格和供應(yīng)不及時(shí)兩個(gè)問(wèn)題，還有設(shè)備不配套的問(wèn)題，如供貨時(shí)缺件，或是未能按照安裝順序按期供貨，或是機(jī)械設(shè)備運(yùn)行狀況不佳等。

5.技術(shù)規(guī)范。技術(shù)規(guī)范要求不合理或過(guò)于苛刻，工程量表中說(shuō)明不明確或投標(biāo)時(shí)未發(fā)現(xiàn)。

6.提供設(shè)計(jì)圖紙不及時(shí)。如由于咨詢?cè)O(shè)計(jì)工程師工作的問(wèn)題，提供圖紙不及時(shí)，導(dǎo)致施工進(jìn)度延誤，以至窩工，而合同條件中又沒(méi)有相應(yīng)的補(bǔ)償規(guī)定。

7.工程變更。包括設(shè)計(jì)變更和工程量變更兩個(gè)方面。變更常影響承包商原有的施工計(jì)劃和安排，帶來(lái)一系列新的問(wèn)題。如果處理的好，在執(zhí)行變更命令過(guò)程中，可向業(yè)主要求索賠，把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為利潤(rùn)。如果遇到不講理的業(yè)主或工程師，則會(huì)受到損失。

8.運(yùn)輸問(wèn)題。對(duì)于陸上運(yùn)輸要選擇可靠的運(yùn)輸公司，訂好運(yùn)輸合同，防止因材料或設(shè)備未按時(shí)運(yùn)到工地而影響施工進(jìn)度。對(duì)于海上運(yùn)輸，由于港口壓船、卸貨、海關(guān)驗(yàn)關(guān)等很容易引起時(shí)間耽誤，影響施工。

9.外文條款翻譯引起的問(wèn)題。由于翻譯不懂專業(yè)、合同和招標(biāo)文件所產(chǎn)生的各種翻譯錯(cuò)誤而又未被發(fā)現(xiàn)。

1.4公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)

1.與業(yè)主的關(guān)系。如業(yè)主工作效率低下，延誤辦理承包商的各種材料、設(shè)備、人員的進(jìn)關(guān)手續(xù)，延誤支付，拖延簽發(fā)各種證書(shū)等。

2.與工程師的關(guān)系。如不按進(jìn)度計(jì)劃要求發(fā)放施工圖紙、已完工的工程得不到及時(shí)的確認(rèn)或驗(yàn)收、或不及時(shí)確認(rèn)進(jìn)場(chǎng)材料等。

3.聯(lián)營(yíng)體內(nèi)各方的關(guān)系。聯(lián)營(yíng)體內(nèi)的各家公司是臨時(shí)性伙伴，彼此不了解，很容易產(chǎn)生公司之間或人員之間的矛盾，影響配合，影響施工。聯(lián)營(yíng)體協(xié)議訂的不好，如職責(zé)、權(quán)利、義務(wù)等不明確，也會(huì)影響合作，聯(lián)營(yíng)體負(fù)責(zé)公司的工作作風(fēng)和水平也影響工作。

4.與工程所在國(guó)地方部門的關(guān)系。這里主要指工程所在地區(qū)的有關(guān)政府職能部門，如勞動(dòng)局、稅務(wù)局、統(tǒng)計(jì)局以至警察局等，如果關(guān)系處理不好也會(huì)招致麻煩和風(fēng)險(xiǎn)。

1.5管理風(fēng)險(xiǎn)

1.項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)班子不勝任，不團(tuán)結(jié)，項(xiàng)目經(jīng)理不稱職，不能及時(shí)解決所遇到的各類問(wèn)題，不具備和業(yè)主、工程師打交道的能力。

2.工人效率。特別是到一個(gè)生疏的國(guó)家和地區(qū)，雇用當(dāng)?shù)毓と耸┕r(shí)，對(duì)當(dāng)?shù)毓と说募夹g(shù)水平、工效以至當(dāng)?shù)氐膭趧?dòng)法等，都可能產(chǎn)生問(wèn)題。

3.開(kāi)工時(shí)的準(zhǔn)備工作。由于訂購(gòu)的施工機(jī)械或材料未能及時(shí)運(yùn)到工地，工地內(nèi)通水、通電、交通等準(zhǔn)備工作未做好引起的問(wèn)題。

4.施工機(jī)械維修條件。依賴當(dāng)?shù)鼐S修條件，但不能滿足要求，或備用件購(gòu)置困難等。

5.不了解的國(guó)家和地區(qū)可能引起的麻煩。在投標(biāo)時(shí)因時(shí)間緊迫而未及細(xì)致考察工地以外的各種外部條件，如生活物品供應(yīng)、運(yùn)輸、通訊等條件，而到開(kāi)工后才發(fā)現(xiàn)，往往需要增加許多開(kāi)支。

二．承包商在工程管理各階段風(fēng)險(xiǎn)管理

對(duì)于承包商而言，在工程項(xiàng)目的各階段均應(yīng)做好風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)于合同和招投標(biāo)管理更應(yīng)高度重視。

2.1投標(biāo)階段

該階段如細(xì)分還可分為資格預(yù)審階段、研究投標(biāo)報(bào)價(jià)階段和遞送投標(biāo)文件階段。

資格預(yù)審階段只能根據(jù)對(duì)項(xiàng)目所在國(guó)、該項(xiàng)目的粗略了解，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行初步分析。將一些不清楚的風(fēng)險(xiǎn)因素作為投標(biāo)時(shí)要重點(diǎn)調(diào)查研究的問(wèn)題。

在投標(biāo)報(bào)價(jià)階段可以采用一種比較簡(jiǎn)明適用的方法，如專家評(píng)分比較法，來(lái)分析一個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。該方法主要找出各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)后果作出定性估計(jì)，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的后果及大小。根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析，確定工程估價(jià)中風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)的高低，決定總報(bào)價(jià)，同時(shí)將對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析送交項(xiàng)目投標(biāo)決策人，以便研究決定是否遞送投標(biāo)文件。

2.2合同談判階段

這一階段要力爭(zhēng)將風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的可能性減小，增加限制業(yè)主的條款，并且采用保險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)等方法來(lái)減少風(fēng)險(xiǎn)。

2.3合同實(shí)施階段

項(xiàng)目經(jīng)理及主要領(lǐng)導(dǎo)干部要經(jīng)常對(duì)投標(biāo)時(shí)開(kāi)列的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，特別是權(quán)數(shù)大，發(fā)生可能性大的因素，以主動(dòng)防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，同時(shí)注意研究投標(biāo)時(shí)未估計(jì)到的風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)分析和防范的水平。

2.4合同收尾階段

要專門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)，以便不斷提高本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。

三．承包商在工程管理中導(dǎo)致賠錢的常見(jiàn)22種情況

對(duì)調(diào)研的總結(jié)發(fā)現(xiàn)，承包商在工程管理中導(dǎo)致賠錢的常見(jiàn)22種情況如下：

1.建設(shè)單位（發(fā)包方）沒(méi)有按合同規(guī)定的要求交付設(shè)計(jì)資料、設(shè)計(jì)圖紙，致使承包方延誤工程進(jìn)度，并導(dǎo)致費(fèi)用增加。

2.隱形工程。例如應(yīng)監(jiān)理工程師的要求，鉆設(shè)工程量清單未列出的探孔，或開(kāi)挖探坑而發(fā)生的費(fèi)用。

3.在施工現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)文物古跡，為處理這些文物而支付的費(fèi)用。

4.監(jiān)理工程師批準(zhǔn)覆蓋或掩埋的隱蔽工程，又要求開(kāi)挖或穿孔復(fù)驗(yàn)，且查明工程符合合同規(guī)定，并將開(kāi)挖或穿孔部分恢復(fù)原狀，由此而發(fā)生的費(fèi)用。

5.由于意外風(fēng)險(xiǎn)如戰(zhàn)爭(zhēng)、暴亂等.使工程遭受損壞，按監(jiān)理工程師指定的范圍和要求，予以修復(fù)或修理所發(fā)生的費(fèi)用。

6.由于非承包方原因，發(fā)包方監(jiān)理工程師.指令中止工程施工。

7.根據(jù)監(jiān)理工程師的指令或由于非承包人所能控制的原因，而不能按投標(biāo)書(shū)規(guī)定的期限內(nèi)開(kāi)工。

8.建設(shè)單位發(fā)包方未能根據(jù)合同規(guī)定，按承包人提交監(jiān)理工程師的施工進(jìn)度計(jì)劃要求，及時(shí)提供施工場(chǎng)地，由此而延誤工期或增加費(fèi)用。

9.按照監(jiān)理工程師的要求，向由建設(shè)單位雇用在現(xiàn)場(chǎng)工作的人員提供服務(wù)所發(fā)生的費(fèi)用。

10.由于運(yùn)送大型機(jī)械設(shè)備，而對(duì)可能受損的橋梁道路進(jìn)行補(bǔ)強(qiáng)加固，并經(jīng)監(jiān)理工程師同意所支付的費(fèi)用。

11.凡合同未明確規(guī)定提供樣品進(jìn)行檢驗(yàn)的材料，按監(jiān)理工程師的要求，提供材料樣品并進(jìn)行檢驗(yàn)所發(fā)生的費(fèi)用。

12.已竣工或部分竣工的工程，須經(jīng)一定的荷載試驗(yàn)或檢測(cè)方能確定其是否達(dá)到設(shè)計(jì)要求，但合同未作明確規(guī)定，如果監(jiān)理工程師要求進(jìn)行檢測(cè)或試驗(yàn)且經(jīng)檢驗(yàn)表明已達(dá)到設(shè)計(jì)要求，因此而發(fā)生的費(fèi)用。

13.由于合同未規(guī)定的額外附加工程量，或合同規(guī)定的非由于承包方違約的其它原因而延長(zhǎng)工期，并在上述情況發(fā)生后盡快向監(jiān)理工程師申明理由，經(jīng)其審查批準(zhǔn)。

14.在工程施工和保修期內(nèi)，根據(jù)監(jiān)理工程師的要求對(duì)工程的缺陷進(jìn)行調(diào)查和維修，而缺陷不是由于承包方未遵守合同所造成并經(jīng)監(jiān)理工程師確認(rèn)，由此而發(fā)生的費(fèi)用支出。

15.在施工過(guò)程中，根據(jù)監(jiān)理工程師的要求，改變工程任何部分的標(biāo)高、基線、位置和尺寸，改變合同規(guī)定的工作數(shù)量或質(zhì)量要求，或增加任何額外的附加工作，由此而增加的費(fèi)用支出。

16.由于設(shè)計(jì)變更、設(shè)計(jì)錯(cuò)誤、發(fā)包方監(jiān)理工程師.錯(cuò)誤指令造成工程修改、報(bào)廢、返工、窩工等。

17.發(fā)包方要求加快工程進(jìn)度，指令承包方采取加速措施。這只有在如下兩種情況下才能提出索賠:

a.己產(chǎn)生的工期延長(zhǎng)責(zé)任完全非承包方引起，發(fā)包方已認(rèn)可承包方的工期索賠。

b.計(jì)劃工期沒(méi)有拖延，而發(fā)包方希望工程提前竣工，及早投入使用

18.建設(shè)單位發(fā)包方?jīng)]按合同規(guī)定的時(shí)間和數(shù)量支付工程款。

19.物價(jià)大幅度上漲，造成材料價(jià)格、人工工資大幅度上漲。

20.國(guó)家法令和計(jì)劃的修改，如提高工資稅，提高海關(guān)稅等。

21.由于工程所在國(guó)政府或其授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)變更合同規(guī)定支付工程款所用貨幣的匯率或?qū)嵭袇R兌限額，而使承包方受到損失。

22.不可抗力因素，如反常的氣候條件、洪水、地震、政局變化、戰(zhàn)爭(zhēng)、經(jīng)濟(jì)封鎖、禁運(yùn)等使工程中斷或合同終止。

四．承包商風(fēng)險(xiǎn)的管理和措施防范

4.1風(fēng)險(xiǎn)的回避

1.充分利用合同條款。

在投標(biāo)階段及時(shí)發(fā)現(xiàn)招標(biāo)文件中可能招致風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，爭(zhēng)取在合同談判階段，通過(guò)修改、補(bǔ)充合同中有關(guān)規(guī)定或條款來(lái)解決。

增設(shè)風(fēng)險(xiǎn)合同條款。在工程承包合同中寫進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)合同條款尤為重要。通常工程承包合同中都有不可抗力條款。但對(duì)于不可抗力的含義，各國(guó)的解釋不同。例如，專制行為（如政府規(guī)定的全面性增加稅收、物價(jià)上漲），在許多國(guó)家不被視為風(fēng)險(xiǎn)因素，但承包商又必須執(zhí)行。如果不針對(duì)這類風(fēng)險(xiǎn)寫入相應(yīng)的補(bǔ)償措施，承包商必然要受重大損失。一般來(lái)講，關(guān)于人力不可抗拒和特殊風(fēng)險(xiǎn)，F(xiàn)IDIC編制的有關(guān)條款是公正和合理的，得到各國(guó)業(yè)主和承包商的普遍接受，可以作為增設(shè)風(fēng)險(xiǎn)合同條款時(shí)的參考。

增設(shè)有關(guān)支付條款。例如，招標(biāo)文件未列入調(diào)價(jià)公式，則應(yīng)主動(dòng)爭(zhēng)取列入；對(duì)于簽訂合同后政府法令政策改變而引起的費(fèi)用增加，可以要求業(yè)主按實(shí)際情況給予補(bǔ)償?shù)取?/p>

2.外匯風(fēng)險(xiǎn)的回避。

外匯風(fēng)險(xiǎn)在對(duì)外承包企業(yè)中的主要表現(xiàn)在兩方面，一是外匯收支過(guò)程中的匯兌損失，二是企業(yè)所持有的流動(dòng)外匯現(xiàn)金的保值。為避免在這兩方面遭受損失，應(yīng)在簽訂合同前，考慮以下幾種方法：

增設(shè)保值條款。在訂合同時(shí)，如果合同用當(dāng)?shù)貛庞?jì)價(jià)，支付一定比例的外幣，最好采用固定匯率以防范外匯風(fēng)險(xiǎn)。

選擇有利的外幣計(jì)價(jià)結(jié)算，使用多種貨幣計(jì)價(jià)結(jié)算。工程承包合同中有時(shí)采用幾種貨幣組合支付的形式，這種作法能減輕雙方的匯率風(fēng)險(xiǎn)，特別是只采用單一貨幣帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。參加匯率保險(xiǎn)。向保險(xiǎn)公司投保匯率是一種可行方法。雖然這樣做要繳納的一筆保險(xiǎn)費(fèi)，但卻可以避免因匯率劇降而吃大虧。采購(gòu)機(jī)械設(shè)備時(shí)也可采用向不同國(guó)家采購(gòu)，采用多種貨幣支付以分散和減少風(fēng)險(xiǎn)。

3.減少承包商資金的墊付。

承包商在開(kāi)工時(shí)一般都要購(gòu)置一定的施工機(jī)械及修建臨建工程。這筆費(fèi)用越少越好，一旦遇到風(fēng)險(xiǎn)，可以進(jìn)退自如。這筆投資如能控制在工程總價(jià)的15％以下，正常情況下不會(huì)有太大風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)楣こ炭們r(jià)中所含利潤(rùn)、風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)及設(shè)備折舊費(fèi)往往不低于15％；反之，如果超過(guò)30％，則風(fēng)險(xiǎn)必將加大。一般情況下，承包商除使用公司原有設(shè)備材料外，還可以采用在當(dāng)?shù)刈赓U，指令分包商自帶設(shè)備等措施來(lái)減少自身資金的墊付。

4.2風(fēng)險(xiǎn)的分散和轉(zhuǎn)移

向分包商轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，這是承包商常用的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)方式。在分包合同中，通常要求分包商接受主合同文件中的各項(xiàng)合同條款，使分包商分擔(dān)一部分風(fēng)險(xiǎn)。有的承包商直接把風(fēng)險(xiǎn)比較大的部分分包出去，將業(yè)主規(guī)定的誤期損害賠償費(fèi)如數(shù)訂入分包合同，將這項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給分包商。一般國(guó)際通用的分包合同范本中有明確規(guī)定，熟悉國(guó)際慣例的分包商，都能接受這類條件。

4.3風(fēng)險(xiǎn)自留和控制風(fēng)險(xiǎn)損失

在投標(biāo)報(bào)價(jià)中要考慮一定比例的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)，在國(guó)內(nèi)也叫不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)。這筆費(fèi)用是對(duì)那些潛在風(fēng)險(xiǎn)的處理預(yù)備費(fèi)，一般在工程總成本的4％～8％之間，對(duì)于一個(gè)工程而言，是取高限還是取低限，取決于風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果。

4.4索賠

善于索賠也是避免風(fēng)險(xiǎn)損失的重要措施之一。

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