愛華網(wǎng)第一章 總 則
第一條 為加強集團資金管理，根據(jù)國務(wù)院辦公廳《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國家經(jīng)貿(mào)委〈國有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強管理基本規(guī)范（試行）〉的通知》（國辦發(fā)〔2000〕64號）、財政部《關(guān)于加強國有企業(yè)財務(wù)監(jiān)督若干問題的規(guī)定》（財工字〔1997〕346號）和財政部《企業(yè)財務(wù)通則》（財政部2006年第41號令）等法規(guī)，并結(jié)合集團公司實際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱資金集中管理，是指在集團公司內(nèi)部實行資金集中統(tǒng)一管理，統(tǒng)一籌集、使用和管理資金。
第三條 集團實施資金集中管理的目標，是提高資金使用效率，降低資金成本，控制資金風(fēng)險，保障資金需求。
第四條 本辦法所稱資金，是指廣義的現(xiàn)金、現(xiàn)金等價物和應(yīng)收票據(jù)。
第五條 本辦法適用于集團公司總部（含分公司、事業(yè)部）和集團所控制的全資、控股子公司，以下簡稱成員單位。
第二章 管理體制
第六條 集團公司資產(chǎn)財務(wù)部是負責(zé)集團資金管理的職能部門。集團公司資金管理中心，是集團公司資產(chǎn)財務(wù)部的內(nèi)設(shè)機構(gòu)，承辦集團公司資金集中管理的各項具體工作，檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)所屬企業(yè)的資金集中管理工作。集團資金管理中心的職責(zé)主要包括以下內(nèi)容：
(一)銀行賬戶管理
負責(zé)集團公司及成員單位的銀行賬戶管理。
(二)信貸業(yè)務(wù)
負責(zé)集團銀行綜合授信額度的辦理、分解和使用；負責(zé)集團生產(chǎn)經(jīng)營活動所需銀行保函、信用證、資信證明和其他信貸文件的辦理。
(三)資金籌集和使用
負責(zé)編制并組織實施集團公司籌、融資計劃；負責(zé)辦理集團公司的資金籌集、內(nèi)部資金調(diào)度、委托貸款及銀行貸款的統(tǒng)借、分解、下?lián)芎徒y(tǒng)還；負責(zé)集團和成員單位間資金的上劃、下?lián)芎蛯ν飧犊睢?br />
(四)資金計劃管理
負責(zé)成員單位資金收支計劃的審核和匯總，負責(zé)編制集團資金計劃報表并進行執(zhí)行控制、監(jiān)督和執(zhí)行情況分析。
(五)會計核算
負責(zé)集團資金集中管理系統(tǒng)所涉及資金業(yè)務(wù)的會計核算和檔案資料管理，負責(zé)編制資金報表和資金分析報告。
(六)綜合管理
負責(zé)集團資金管理體系的發(fā)展規(guī)劃和制度建設(shè)，負責(zé)指導(dǎo)和協(xié)助下屬企業(yè)的資金管理工作；負責(zé)集團資金管理信息系統(tǒng)平臺的建設(shè)、維護和日常管理，并對資金使用情況進行監(jiān)督、控制，保證資金安全，防范資金風(fēng)險。
第七條 各成員單位的財務(wù)部門（資金管理部門）負責(zé)本單位的資金管理工作，履行以下職責(zé)：
(一)貫徹執(zhí)行集團公司資金管理的有關(guān)規(guī)定和要求；
(二)建立內(nèi)部資金管理制度，規(guī)范內(nèi)部資金管理；
(三)編制資金收支計劃，分析、報告計劃執(zhí)行情況；
(四)辦理資金集中管理和會計核算的具體事宜。
第八條 集團資金管理中心和各成員單位主要通過集團資金管理系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)。各成員單位應(yīng)配備符合條件的計算機軟、硬件，并指定具備相應(yīng)業(yè)務(wù)技能的專人負責(zé)系統(tǒng)的操作，保證系統(tǒng)的安全和暢通。
第三章 銀行賬戶管理
第九條 根據(jù)實際需要，集團目前確定建設(shè)銀行、工商銀行、中國銀行、招商銀行和中信銀行作為資金集中管理的銀企直聯(lián)合作銀行。合作銀行必要時可進行調(diào)整。
第十條 成員單位只能在集團指定的范圍內(nèi)選擇不超過三家銀行辦理業(yè)務(wù)。除此以外的銀行賬戶要逐步清理和撤銷，現(xiàn)有業(yè)務(wù)到期后不得再辦理新業(yè)務(wù)。
第十一條 成員單位在集團指定銀行范圍內(nèi)，保留的現(xiàn)有賬戶和以后新開的賬戶，均需報集團公司備案，并按要求辦理賬戶托管授權(quán)。成員單位在賬務(wù)系統(tǒng)中（財務(wù)NC）作為貨幣資金核算的銀行賬戶，都應(yīng)納入資金集中管理的范圍。
第十二條 成員單位因特殊原因，需要在集團指定銀行范圍以外，保留或者新開賬戶辦理業(yè)務(wù)，需報集團公司批準。
第十三條 集團公司在各合作銀行分別開設(shè)一個集團母賬戶，用于歸集和下?lián)艹蓡T單位的銀行存款。各成員單位在資金管理中心開設(shè)一個內(nèi)部賬戶，用于核算成員單位與集團的資金往來業(yè)務(wù)。
第四章 資金集中
第十四條 集團公司對成員單位以收支兩條線的模式實現(xiàn)資金的自動集中。各成員單位的資金收支必須通過經(jīng)集團批準設(shè)立或備案的銀行賬戶進行辦理，日常經(jīng)營收入通過收入賬戶進行對外收款，日常經(jīng)營支出通過支出賬戶進行對外付款，實現(xiàn)收支分開。
第十五條 收入賬戶是成員單位辦理對外收款的銀行賬戶，可以是專用賬戶，也可以是一般賬戶。各成員單位可以在集團指定的銀行范圍內(nèi)，設(shè)立1-3個收入賬戶。收入賬戶只收不支，收入賬戶的資金由系統(tǒng)自動上劃到集團總賬戶，實行零余額管理。收入賬戶原已開通網(wǎng)上銀行的，應(yīng)取消支付和轉(zhuǎn)賬功能，可以保留查詢功能。
第十六條 支出賬戶是企業(yè)辦理對外付款的銀行賬戶，一般為基本賬戶，各成員單位原則上只能有一個支出賬戶。支出賬戶只支不收，實行定額備用金（或日間免息透支額度）管理。支出賬戶的資金由集團總賬戶下?lián)?，額度內(nèi)的資金由系統(tǒng)每天自動補足（透支的額度由系統(tǒng)每天自動補平），超過額度的資金由集團根據(jù)企業(yè)的付款申請從集團總賬戶下?lián)?。備用金額度由集團公司核定，必要時可進行調(diào)整。支出賬戶原已經(jīng)開通網(wǎng)上銀行的，可以繼續(xù)使用。
第十七條 專用賬戶（如住房、社保、納稅專戶、用途受限制的專款專用戶等）也要納入系統(tǒng)監(jiān)控，專用賬戶內(nèi)的資金原則上不實行自動歸集，但超過專項用途的閑置部分要進行歸集。
第十八條 臨時賬戶（如信用證、保函保證金賬戶、施工項目部的小額備用金賬戶等）的資金歸集模式視賬戶的具體情況而定。
第十九條 集團資金集中管理不改變各成員單位對自有資金的所有權(quán)、使用權(quán)和收益權(quán)。
第二十條 下述行為將被認定為違反集團資金管理制度，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)集團將對相關(guān)財會負責(zé)人給予嚴肅處理：
(一)未經(jīng)批準，在集團指定銀行范圍以外，私自保留或新開設(shè)賬戶辦理銀行信貸業(yè)務(wù)；
(二)在集團指定銀行范圍以內(nèi)保留或新開設(shè)的賬戶，沒有及時報集團公司備案或者不及時按要求辦理托管授權(quán)；
(三)新簽合同對應(yīng)的收款賬戶不是已納入系統(tǒng)管理的收入賬戶；
(四)以逃避資金集中為目的，不必要地將資金轉(zhuǎn)入專用賬戶或臨時賬戶；
(五)其他故意逃避或拒不執(zhí)行資金集中管理的行為。
第五章 資金計劃和用款
第二十一條 集團公司對資金收支實行計劃控制，成員單位的一切資金收支均應(yīng)納入資金計劃管理。資金計劃管理以企業(yè)自身的內(nèi)部控制流程為基礎(chǔ)，在資金管理系統(tǒng)平臺上實現(xiàn)。
第二十二條 成員單位應(yīng)在年度財務(wù)預(yù)算中編制年度《現(xiàn)金流量預(yù)算表》和《信貸業(yè)務(wù)規(guī)模預(yù)算表》，經(jīng)集團批復(fù)后，作為編制月度資金計劃表的控制依據(jù)。
第二十三條 月度資金計劃實行滾動編報，各成員單位每月末上報未來三個月的資金收支計劃，集團公司匯總后據(jù)以進行資金平衡和安排融資計劃。月度資金計劃表，由成員單位在年度預(yù)算框架內(nèi)自行編制、調(diào)整和審批，每月25日前上報，并可隨時進行修改和調(diào)整。
第二十四條 日常小額零星開支和提現(xiàn)由成員單位從支出賬戶的備用金額度內(nèi)自行支配使用，除此以外的其他支付，由成員單位向資金管理中心提報付款申請。付款申請必須符合資金計劃，并且不超過內(nèi)部賬戶的余額，余額不足的，應(yīng)首先向集團公司申請委托貸款。付款申請一般在每天上午9:30以前提報，緊急事項可隨時提報。
第二十五條 資金管理中心對成員單位的付款申請不做實質(zhì)上的審核，只要有對應(yīng)的資金計劃并且付款金額不超過內(nèi)部賬戶余額，即行付款。付款的方式有兩種：
(一)撥付，資金管理中心將款項下?lián)艿匠蓡T單位的支出賬戶，再由成員單位自行完成從支出賬戶的對外支付；
(二)轉(zhuǎn)付，資金管理中心將款項下?lián)艿匠蓡T單位的賬戶，同時自動直接以成員單位的名義完成對外的不落地支付，對方單位的銀行收款信息顯示的付款人是成員單位。
第二十六條 資金計劃的編制、執(zhí)行、分析和考核的全過程控制是資金管理的核心內(nèi)容，也是提高成員單位各部門、各環(huán)節(jié)協(xié)同管理水平的重要手段。集團公司每年將對各成員單位資金計劃編制的準確率進行考核評比。
第六章 信貸業(yè)務(wù)管理
第二十七條 銀行授信額度由集團公司統(tǒng)一辦理和統(tǒng)籌使用。各成員單位應(yīng)在每年度的正式預(yù)算批復(fù)后，最遲不超過2月底，以上行文件正式上報全年的信貸業(yè)務(wù)需求，資金管理中心進行匯總平衡后，編制《年度集團融資方案》，經(jīng)集團總經(jīng)理辦公會批準后，作為控制各成員單位年度信貸規(guī)模和辦理各項信貸業(yè)務(wù)的依據(jù)。
第二十八條 集團從銀行取得的整體授信額度中的非貸款額度可部分分解到企業(yè)，用于辦理各項非貸款業(yè)務(wù)。
第二十九條 集團實行統(tǒng)一融資，銀行貸款由集團公司統(tǒng)借統(tǒng)還。成員單位出現(xiàn)資金缺口時，應(yīng)首先向集團公司提報申請，未經(jīng)集團公司許可不得自行對外融資。集團公司匯總各成員單位的資金需求后，統(tǒng)一向銀行借款再分解、下?lián)艿礁鞒蓡T單位或者通過銀行辦理委托貸款。
第三十條 集團公司各成員單位之間不得自行拆借資金或變相拆借資金。
第三十一條 對未進入資金管理系統(tǒng)的企業(yè)，集團公司不再提供信貸擔(dān)保和資金支持。
第七章 審批控制
第三十二條 資金管理系統(tǒng)以中國金融認證中心(CFCA)的數(shù)字證書、加密傳輸和USBKEY實現(xiàn)用戶的身份認證和電子簽名。系統(tǒng)上的電子審批權(quán)限控制由各成員單位自行制定，資金管理中心在系統(tǒng)上進行設(shè)置和固化。電子審批控制，不改變、不替代成員單位現(xiàn)行的書面審批控制。
第三十三條 經(jīng)集團公司總經(jīng)理辦公會批準的《集團年度融資方案》中核定的各成員單位的信貸品種和信貸額度，在年度內(nèi)可以循環(huán)使用。額度內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)，實際辦理時需符合《關(guān)于印發(fā)修訂后的〈通號集團公司擔(dān)保和借款內(nèi)部控制制度〉的通知》（通財[2005]165號）的相關(guān)要求。超過核定額度的借款或擔(dān)保申請，需專項上報，由集團辦公會或集團總經(jīng)理辦公會審批。
第八章 附 則
第三十四條 各成員單位應(yīng)根據(jù)本辦法及相關(guān)規(guī)定，制定本單位的資金管理實施細則，并報集團公司備案。
第三十五條 本辦法涉及的各項具體業(yè)務(wù)規(guī)程、操作細則和專項辦法由集團公司另行發(fā)布。
第三十六條 本辦法由集團公司資產(chǎn)財務(wù)部負責(zé)解釋。
第三十七條 本辦法自2008年1月1日起執(zhí)行。
