愛華網(wǎng)???? 1.建立適用于開發(fā)性金融定位的治理結構與機制 建立適用于開發(fā)銀行新定位的治理結構和機制可以從以下兩個方面入手：首先是推動開發(fā)銀行所有權結構的調(diào)整。目前，開發(fā)銀行可以考慮吸引地方政府出資直接納入開發(fā)銀行總行的實收資本中，同時相應增加出資政府所在地方的開發(fā)銀行分行的可支配資金規(guī)模。在市場機制建設比較完善的情況下，再吸引戰(zhàn)略投資者投資開發(fā)銀行，達到改善管理體制、建立有效激勵和約束機制的目的，將開發(fā)銀行建成一個“資本充足、內(nèi)控嚴密、運營安全、服務和效益良好”的現(xiàn)代金融企業(yè)。 其次是完善以監(jiān)事會、理事會和高級管理主體為框架的的治理結構。第一，監(jiān)事會可以作為國務院向開發(fā)銀行派出的監(jiān)督機構，其主要職責是負責對資產(chǎn)質(zhì)量和國有資產(chǎn)保值增值狀況及各方面的合規(guī)操作實施監(jiān)督，不參與不干預其經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動。第二，理事會可以考慮由國家有關經(jīng)濟財政部門、地方政府、公司及出資機構等成員組成，代表國家對開發(fā)銀行執(zhí)行國家方針政策和保障國家權益負責。主要職責是研究確定中長期發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營方針和融資重點；審議批準年度工作計劃及報告；審議年度預算決算方案；對增加注冊資本金做出決議；修改章程。 通過上述措施，從而使國家開發(fā)銀行建立起現(xiàn)代銀行制度，防止“所有者缺位”和“內(nèi)部人控制”問題的出現(xiàn)，形成合理的決策執(zhí)行體系和有效的監(jiān)督機構，從而彌補國家丌發(fā)銀行信用風險管理架構中存在的缺陷和不足，強化國家開發(fā)銀行持續(xù)改進信用風險管理的動因。 2.建立獨立統(tǒng)一的風險管理構架和能有效制衡各部門的內(nèi)控制度 完善的內(nèi)控制度和獨立的管理構架是風險管理目標戰(zhàn)略得以落實、實施的保障。針對開發(fā)銀行的現(xiàn)狀，其需要構建獨立的、專業(yè)化的、全員的、全過程的和全新方法的信用風險管理體系，包括以下三個方面： 完善的風險管理構架。一個好的風險管理體系需要一個具備前瞻性的基礎架構。銀行風險管理的動力來自于銀行董事會，開發(fā)銀行管理高層將風險管理目標與發(fā)展戰(zhàn)略結合起來，設定一個風險可承受范圍，配置相應經(jīng)濟資本，沿著從上至下的方式，層層分解后灌輸?shù)礁鲘徫?，并使組織中的每位成員對本崗位的風險接受程度予以理解，并自覺落實到業(yè)務的具體經(jīng)營和管理細節(jié)中，確保銀行的整體風險不超出所確定的范圍。最高管理層要對風險管理進行嚴格監(jiān)管，并對風險政策的制定和審批承擔主要責任。 內(nèi)控機制的加強。銀行的風險管理是從內(nèi)控開始的，內(nèi)控機制是銀行風險控制和量化管理的基礎。內(nèi)控制度應以合理分工、權力制衡為主要原則。具體內(nèi)容包括： 合理的授權分責制度。銀行根據(jù)自身的實際情況，針對各個部門、各個局的工作性質(zhì)和特點授予相應人員一定的職責權限，并在此權限內(nèi)承擔相應的責任和風險； 業(yè)務的制約和監(jiān)督制度。對于經(jīng)營過程中的一些重要業(yè)務活動不能由一個部門或一個人員獨立完成，而應在彼此獨立、又彼此制約的各部門之間相互配合、相互監(jiān)督下完成以保證信息的準確、可靠； 規(guī)范的崗位管理制度。銀行應根據(jù)各個崗位的特點，確保相應的職權和責任的一致性，并制定嚴格的業(yè)務操作程序和明確的工作考核標準，將風險控制在最低限。 3、有效的風險報告流程并進行信貸組合管理 信貸組合管理部門與經(jīng)營部門的信息溝通機制將帶給銀行更有效的貸款結構和更加有吸引力的風險／收益分布。首先，信貸組合管理部門具備對信用市場進行分析的基本素質(zhì)，信貸組合管理部門是最有可能和最早能對某一貸款產(chǎn)品惡化進行分析的部門；其次，信貸組合管理部門憑借對市場的經(jīng)驗和直覺能協(xié)助經(jīng)營部門對一些不符合銀行總體風險分布，或競爭對手超出銀行預期等特定情況下的經(jīng)營進行分析判斷；第三，信貸組合管理部門因為有不同行業(yè)的信用損失教訓，有利于協(xié)助經(jīng)營者進行分析和選擇精確標準，進行信用損失盡可能小條件下的經(jīng)營決策。 4.不斷加強以信用建設為主線的風險控制手段 治理結構建設。構建有效治理結構的關鍵在于明確而合理地配置公司所有者、董事會、經(jīng)理人員和其他利益相關者之間的權力、責任和利益，從而形成其有效的制衡關系。激勵的目的是為了使代理人有積極性為投資人的利益而努力工作，為了激勵，就要使代理人有職、有權、有利；約束的目的是為了使代理人不至于由于自利而損害投資人的利益。為了約束，就要使代理人的職位、權力、利益時刻受到監(jiān)控、威脅；二者之間的制衡成為公司治理結構有效與否的關鍵。失去制衡的公司治理結構，只有兩個結果，一是代理人成為傀儡，二是內(nèi)部人控制失控，二者都不利于企業(yè)的發(fā)展。 法人建設。法人建設可以是從無到有一新組建法人，也可以是在現(xiàn)有法人的基礎上予以構建完善，其核心內(nèi)容是建立一個機制，通過組織設計、職能界定、權責劃分、政府授權、政府承諾等方式，使外部(政府)信用轉化或疊加為企業(yè)信用，促進法人信用的增長，同時將政府的組織協(xié)調(diào)優(yōu)勢轉化為經(jīng)營優(yōu)勢，通過市場運作，達到立足、成長、成熟的目的，獲得資產(chǎn)的升級和盈利，實現(xiàn)政府信用與法人信用的融合，形成更大的信用，從而實現(xiàn)融資主體和融資體制的成功。 現(xiàn)金流建設?，F(xiàn)金流建設的核心內(nèi)容是政府通過制度安排，將政府協(xié)調(diào)優(yōu)勢轉化為企業(yè)經(jīng)營優(yōu)勢，使其信用主體獲得建設、經(jīng)營專屬權或?qū)I權，培育企業(yè)“內(nèi)部現(xiàn)金流”，同時通過財政補償機制，適時適度將財政資金轉化為其信用主體的“外部現(xiàn)金流”，在增強企業(yè)的“造血”機能的同時，完善政府對其的“輸血”機制。 信用結構建設。信用結構在內(nèi)容上包括了企業(yè)信用(借款法人和擔保人)、政府信用和市場信用三個方面，是利用與信用主體有關的全部信用資源覆蓋風險的一種機制，不僅要利用抵押、質(zhì)押、保證等企業(yè)信用，而且要利用包括政府協(xié)調(diào)功能和財力資源的政府信用，同時還要利用資本市場的償還和退出機制。信用結構建設不僅是一種風險緩解技術，而且信用結構建設的過程也是推動信用建設的過程。 參考文獻 [1]程 鵬，吳沖鋒等．信用風險度量與我國商業(yè)銀行信用風險管理．上海金融，2000.08
[2]程 鵬，吳沖鋒，李為冰．信用風險度量和管理方法研究管理工程學報，2002.01
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