愛(ài)華網(wǎng)???? 一、溫州中小企業(yè)融資存在的問(wèn)題 在溫州經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，中小企業(yè)一直扮演著相當(dāng)重要的角色，甚至可以說(shuō)是溫州經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主動(dòng)脈。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止到2010年底，中小企業(yè)在溫州企業(yè)總數(shù)所占的比例已高達(dá)99%，提供了近80%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，GDP跟稅收貢獻(xiàn)分別超過(guò)60%和50%。 1.內(nèi)源融資 溫州中小企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中大多以內(nèi)源融資即自有資金為主要融資渠道，但是溫州中小企業(yè)多從事于紡織、印刷、皮革等產(chǎn)業(yè)，屬于勞動(dòng)密集型企業(yè)，因此自有資金的積累相對(duì)有限；同時(shí)，溫州中小企業(yè)的管理者很多文化素質(zhì)不是很高，缺乏相應(yīng)的自我積累意識(shí)。 2.外源融資 受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制發(fā)展的影響，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過(guò)程中，國(guó)家很多優(yōu)惠政策傾向于大型企業(yè)，這在溫州的發(fā)展過(guò)程中尤為體現(xiàn)。溫州很多中小企業(yè)很難通過(guò)銀行籌集到自己所需的資金，而民間借款雖然在溫州發(fā)展較快，但目前民間融資市場(chǎng)還很不規(guī)范，且近幾年，民間融資貸款利率一直水漲床高，大大加重了中小企業(yè)的融資負(fù)擔(dān)。 二、溫州中小企業(yè)融資難的原因分析 由于中小企業(yè)自身的一些局限性，如融資規(guī)模較小、生命周期短、償債能力弱、缺乏規(guī)范性的財(cái)務(wù)報(bào)告等問(wèn)題，企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力偏弱，限制了企業(yè)融資能力。一直以來(lái)，中小企業(yè)的融資難問(wèn)題是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要議題,通過(guò)分析其制約因素,可以歸結(jié)為外部因素和中小企業(yè)自身內(nèi)部因素,對(duì)制約因素的分析是解決問(wèn)題的先決途徑。 1.外部原因 ?。?）缺乏支柱力量 在溫州，由于受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)遺留因素的影響，很多政策都偏向于國(guó)有大中型企業(yè)，存在著“扶優(yōu)扶強(qiáng)”的導(dǎo)向。沒(méi)有較完善的政策體系去支持、規(guī)范中小企業(yè)的發(fā)展，沒(méi)有相應(yīng)的法律來(lái)保障對(duì)于中小企業(yè)的貸款問(wèn)題，使得中小企業(yè)一直處于被動(dòng)地位。 ?。?）貸款門檻高 銀行在貸款時(shí)，對(duì)于企業(yè)的盈利能力、抵押物都有嚴(yán)格的要求，但是這與廣大中小企業(yè)的現(xiàn)狀根本不能適應(yīng)。溫州中小企業(yè)的規(guī)模一般較小，抵押的資產(chǎn)嚴(yán)重不足，資信度較低，財(cái)務(wù)制度不規(guī)范，因而銀行對(duì)于中小企業(yè)一直持“惜貸”態(tài)度。 （3）信用體系失衡 現(xiàn)行的《擔(dān)保法》雖然反應(yīng)了債權(quán)人的權(quán)利，但沒(méi)有對(duì)于擔(dān)保人的利益進(jìn)行維護(hù)，因此也不能成為信用擔(dān)保的法律依據(jù)。在這樣的法律背景下，我國(guó)的信用擔(dān)保發(fā)展較慢，且擔(dān)保機(jī)構(gòu)為了確保自己的經(jīng)濟(jì)利益，往往收取較高的擔(dān)保費(fèi)用，這也加重了中小企業(yè)融資負(fù)擔(dān)，同時(shí)很多中小企業(yè)因?yàn)檩^高的擔(dān)保費(fèi)用和繁雜的評(píng)估過(guò)程而退出擔(dān)保貸款。
2.內(nèi)部原因 ?。?）財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)紊亂 諸多溫州的中小企業(yè)對(duì)于財(cái)務(wù)方面的信息披露不夠重視，賬務(wù)結(jié)構(gòu)混亂，甚至很多還存在虛擬報(bào)表的現(xiàn)象，使得中小企業(yè)處于失信狀態(tài)，融資時(shí)只披露有利信息而規(guī)避對(duì)融資不利的信息，財(cái)務(wù)制度不規(guī)范。 ?。?）擔(dān)保抵押能力不足 在溫州，一般中小企業(yè)可被銀行接受的抵押資產(chǎn)占其總資產(chǎn)大約只有1/4，銀行的抵押品范圍創(chuàng)新還遠(yuǎn)跟不上抵押需求，較少的可抵押資產(chǎn)使得溫州中小企業(yè)處于被動(dòng)地位。 ?。?）信息不對(duì)稱 銀行由于不參加中小企業(yè)日常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，因而對(duì)中小企業(yè)具體的經(jīng)營(yíng)能力、盈利能力、財(cái)務(wù)狀況不是特別清楚。在信息不對(duì)稱的情況下，因此只能采用“一刀切”的方式，對(duì)所有的中小企業(yè)貸款都采用較高的貸款利率。 三、中小企業(yè)融資難問(wèn)題的解決途徑 1.完善中小企業(yè)相關(guān)立法 2002年6月29日，我國(guó)頒布了《中小企業(yè)促進(jìn)法》，這對(duì)于中小企業(yè)的未來(lái)發(fā)展具有重要意義，但是究其條文，只是號(hào)召性的文字，沒(méi)有具體的解決措施。同時(shí)溫州政府根據(jù)浙江省關(guān)于推進(jìn)中小企業(yè)建設(shè)的意見(jiàn)，但是依舊沒(méi)有從實(shí)質(zhì)性地解決中小企業(yè)的融資問(wèn)題。因此，在今后的發(fā)展階段里，我國(guó)要加快中小企業(yè)法律體系建設(shè)，在《促進(jìn)法》的基礎(chǔ)上建立《中小企業(yè)擔(dān)保法》、《中小企業(yè)融資法》，并有相關(guān)的機(jī)構(gòu)去推進(jìn)法律法規(guī)的實(shí)施，將形式上的文字運(yùn)用于實(shí)踐工作將中小企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納入法制化軌道。 2.給中小企業(yè)“減負(fù)” 我國(guó)現(xiàn)行的所得稅標(biāo)準(zhǔn)對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)明顯偏高，不符合中小企業(yè)薄利多銷的實(shí)際狀況，溫州政府應(yīng)根據(jù)現(xiàn)行稅法體制，結(jié)合溫州當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的具體情況，制定相關(guān)政策減少對(duì)中小企業(yè)的稅收政策。由于溫州地區(qū)中小企業(yè)大都為紡織、皮革、印刷等輕工業(yè)，對(duì)于環(huán)境的破壞較大，企業(yè)發(fā)展模式容易被復(fù)制，創(chuàng)新程度不高，因此對(duì)于那些科技型、環(huán)保型、創(chuàng)新性企業(yè)政府應(yīng)當(dāng)予以稅收優(yōu)惠，應(yīng)當(dāng)擴(kuò)大新辦中小企業(yè)減稅的適用范圍，同時(shí)延長(zhǎng)中小企業(yè)減稅的期限。同時(shí)，溫州有很多中小企業(yè)的產(chǎn)品主要面向海外，出口為主，因此溫州政府要加大出口退稅力度，減輕中小企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)。 3.完善輔助工具 目前，溫州擔(dān)保公司有200多家，但在溫州市經(jīng)貿(mào)委備案的只有40多家，擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作不規(guī)范、私拉業(yè)務(wù)、資金作假等現(xiàn)象，因此溫州政府必須加大對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)督力度，規(guī)范擔(dān)保市場(chǎng)，同時(shí)中央政府和地方政府應(yīng)加大對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金支持，使得它們的整體實(shí)力得到增強(qiáng)，建立全國(guó)性、專業(yè)性、區(qū)域性的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，形成多層次的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，由此來(lái)保障和規(guī)范中小企業(yè)運(yùn)作，分散企業(yè)、銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 基金項(xiàng)目：四川大學(xué)2010年度“985”項(xiàng)目“四川大學(xué)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與管理創(chuàng)新研究基地” [1]傅劍.中小企業(yè)金融支持問(wèn)題研究[J].管理世界，2001（2） [2]唐瑜沖.化解中小企業(yè)融資難的良策[J].會(huì)計(jì)之友，2010（12） [3]呂洪燕.中小企業(yè)金融服務(wù)創(chuàng)新途徑[J].現(xiàn)代金融，2011（2）
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