愛(ài)華網(wǎng)???? 從2004年6月國(guó)務(wù)院國(guó)資委出臺(tái)第一個(gè)中央企業(yè)董事會(huì)建設(shè)指導(dǎo)性文件以來(lái)，國(guó)務(wù)院國(guó)資委在中央企業(yè)開(kāi)展規(guī)范董事會(huì)建設(shè)工作的探索已有8年的時(shí)間。截至目前，已有50戶、近半數(shù)中央企業(yè)開(kāi)展了這項(xiàng)工作，一些中央企業(yè)和北京、上海、山東等地國(guó)資委，也按照中央企業(yè)董事會(huì)試點(diǎn)的制度安排，在其所出資企業(yè)開(kāi)展了建設(shè)董事會(huì)、完善公司治理的試點(diǎn)探索。 試點(diǎn)動(dòng)因與目標(biāo) 自黨的十四屆三中全會(huì)《中共中央關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定》提出，國(guó)有企業(yè)改革的方向是建立適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求，產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度，一直到黨的十七大，黨的歷次全會(huì)從不同角度闡述了國(guó)有大中型企業(yè)要建立現(xiàn)代企業(yè)制度。所以，國(guó)資委推進(jìn)中央企業(yè)建立規(guī)范、有效的董事會(huì)，主要目的是推進(jìn)國(guó)有企業(yè)建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，而董事會(huì)試點(diǎn)，是落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于國(guó)有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度指示精神的具體措施。 國(guó)資委成立后，為了擔(dān)負(fù)起國(guó)有資產(chǎn)保值增值的責(zé)任，在監(jiān)管體制方面筆者認(rèn)為可選擇的途徑有兩個(gè)層面。一個(gè)方面就是在企業(yè)現(xiàn)行領(lǐng)導(dǎo)體制下，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)理人員的業(yè)績(jī)考核、依照業(yè)績(jī)考核情況確定經(jīng)理人員的報(bào)酬、重大投資項(xiàng)目報(bào)備、完善國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理、強(qiáng)化監(jiān)督等措施。自國(guó)資委成立以來(lái)，這方面應(yīng)當(dāng)說(shuō)效果比較顯著，目前已經(jīng)建立起由23個(gè)規(guī)章180多個(gè)規(guī)范性文件組成的制度體系，基本形成了國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的法律體系，為國(guó)有資產(chǎn)依法規(guī)范監(jiān)管提供了重要的制度保障。另一層面是國(guó)際上大企業(yè)通常采取的模式，就是從體制創(chuàng)新、完善公司治理入手，在企業(yè)內(nèi)部建立有效制衡的運(yùn)行機(jī)制。盡管制衡不是目的，但是建立起有效制衡的公司治理機(jī)制，可以推進(jìn)出資人職能和企業(yè)職能分開(kāi)，國(guó)資委可將目前代行的考核、薪酬、經(jīng)理人員選任等職權(quán)逐步移交董事會(huì)，并由董事會(huì)對(duì)企業(yè)進(jìn)行個(gè)性化的管控，實(shí)現(xiàn)國(guó)資委對(duì)國(guó)有企業(yè)管理方式的轉(zhuǎn)變，為進(jìn)一步深化國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革奠定基礎(chǔ)?？梢栽谄髽I(yè)內(nèi)部建立良好的防錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)董事會(huì)的集體決策、科學(xué)決策。如果決策組織與執(zhí)行組織分離，負(fù)責(zé)決策的董事會(huì)主要由外部董事構(gòu)成，可以根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要，在非常廣的范圍內(nèi)，甚至是國(guó)外挑選人才，組成一個(gè)高素質(zhì)的、結(jié)構(gòu)合理而且很容易進(jìn)一步優(yōu)化和調(diào)整的決策團(tuán)隊(duì)，可以保障董事會(huì)的客觀性，真正實(shí)現(xiàn)集體決策和科學(xué)決策。幾年來(lái)，國(guó)務(wù)院國(guó)資委在這條線上進(jìn)行了大膽探索，實(shí)踐中取得了突破和明顯進(jìn)展。 試點(diǎn)所采取的措施 在《公司法》、《監(jiān)管條例》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等法律框架下，國(guó)務(wù)院國(guó)資委在中央企業(yè)推行國(guó)有獨(dú)資公司建立董事會(huì)試點(diǎn)工作，采取了一系列改革措施。當(dāng)前看，這些措施是有效的，達(dá)到了預(yù)期目的。 在制度設(shè)計(jì)中，保證董事會(huì)構(gòu)成合理規(guī)范，實(shí)現(xiàn)決策層與執(zhí)行層在人員、機(jī)構(gòu)方面分開(kāi)。基本原則是引入外部董事，并使外部董事超過(guò)董事會(huì)全部成員的半數(shù)，其中大多數(shù)外部董事要具有大企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理決策的經(jīng)歷和經(jīng)驗(yàn)，至少1名外部董事有企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的工作經(jīng)歷或者是企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專家，至少1名外部董事從事過(guò)或熟悉高級(jí)管理人員的薪酬管理與業(yè)績(jī)考核工作。對(duì)于有境外投資經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)且營(yíng)業(yè)收入數(shù)額較大或者所占比重較高的公司，積極考慮從境外大公司董事、高級(jí)管理人員中選聘外部董事。董事長(zhǎng)與總理原則上分設(shè)，并進(jìn)行外部董事?lián)味麻L(zhǎng)的探索；總經(jīng)理進(jìn)入董事會(huì)，其他高級(jí)管理人員原則上不進(jìn)入董事會(huì)；職工董事經(jīng)過(guò)民主程序選舉產(chǎn)生。這些不同業(yè)務(wù)專長(zhǎng)和經(jīng)驗(yàn)的高水平董事（包括非外部董事），構(gòu)建具有綜合素質(zhì)、能夠滿足董事會(huì)履行各項(xiàng)職責(zé)要求的董事會(huì)。 建立董事會(huì)規(guī)范運(yùn)作制度體系。公司治理是建立在一系列制度和規(guī)則基礎(chǔ)上的，是制度與人、環(huán)境的有機(jī)結(jié)合。在中央企業(yè)建立董事會(huì)，必須根據(jù)中國(guó)國(guó)情，建立適應(yīng)我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革與發(fā)展需要的制度體系。制定制度以及實(shí)踐中對(duì)制度的進(jìn)一步完善，充分考慮國(guó)情、文化和企業(yè)的實(shí)際情況，采取過(guò)渡性的辦法，把目標(biāo)和過(guò)渡措施結(jié)合起來(lái)。 調(diào)整國(guó)資委與建立董事會(huì)中央企業(yè)的工作機(jī)制。建立規(guī)范的董事會(huì)以后，通過(guò)明確界定國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)與董事會(huì)的職責(zé)范圍、權(quán)利、義務(wù)，劃清邊界；規(guī)定涉及國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)與董事會(huì)雙方事務(wù)的辦理方式、程序、時(shí)間、要求等，并形成制度，共同遵循，相互協(xié)調(diào)。 發(fā)揮企業(yè)黨組織的政治核心作用，把黨組織發(fā)揮政治核心作用作為公司治理體制設(shè)計(jì)的重要環(huán)節(jié)。一方面是堅(jiān)持“雙向進(jìn)入、交叉任職”的原則，企業(yè)的黨委書(shū)記進(jìn)入董事會(huì)。另一方面是明確黨組織參與決策的內(nèi)容。企業(yè)黨組織要議大事、謀全局、明方向，對(duì)涉及企業(yè)改革發(fā)展全局的重大決策、重要人事任免，以及涉及職工群眾切身利益的重大問(wèn)題等，認(rèn)真研究討論，提出意見(jiàn)和建議。第三是完善黨組織參與重大問(wèn)題決策的程序，決策前充分溝通，形成共識(shí)；決策時(shí)要認(rèn)真履行職責(zé)；決策后要發(fā)動(dòng)黨員團(tuán)結(jié)帶領(lǐng)職工，保證各項(xiàng)決策順利實(shí)施。 中央企業(yè)進(jìn)行董事會(huì)試點(diǎn)探索，既明確了方向，在體制機(jī)制上進(jìn)行了積極探索、大膽創(chuàng)新，為進(jìn)一步深化改革創(chuàng)造了條件，積累了經(jīng)驗(yàn)；也充分考慮了現(xiàn)實(shí)情況，與我國(guó)的文化、傳統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段相吻合。 建設(shè)規(guī)范董事會(huì)工作取得明顯進(jìn)展 現(xiàn)在,建設(shè)規(guī)范董事會(huì)的中央企業(yè)戶數(shù)已達(dá)50家，其中有23家屬于2012年世界500強(qiáng)企業(yè)，包括中國(guó)海油在內(nèi)的三大石油企業(yè)、兩家電信、兩大航運(yùn)和一家軍工企業(yè)進(jìn)入試點(diǎn)，其主要成績(jī)可以歸納為以下幾個(gè)方面： 公司治理的理念得到認(rèn)可。理念上的突破是做好工作、把董事會(huì)試點(diǎn)推向深入的重要前提，也是這些年董事會(huì)試點(diǎn)探索取得的重要成效之一。幾年來(lái)，大家對(duì)董事會(huì)試點(diǎn)工作經(jīng)歷了從不了解到一知半解再到了解、理解，從不適應(yīng)到逐步適應(yīng)、逐步接受的過(guò)程。可以說(shuō)，對(duì)董事會(huì)制度的疑問(wèn)正在逐步消除，深入推進(jìn)董事會(huì)試點(diǎn)的主動(dòng)性、積極性明顯增強(qiáng)。 董事會(huì)規(guī)范運(yùn)作的制度體系基本形成并逐步落實(shí)。從2004年6月國(guó)務(wù)院國(guó)資委出臺(tái)第一個(gè)中央企業(yè)董事會(huì)建設(shè)指導(dǎo)性文件以來(lái)，依據(jù)黨中央、國(guó)務(wù)院的有關(guān)指示精神以及《公司法》、《證券法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)，圍繞科學(xué)搭配董事會(huì)結(jié)構(gòu)、指導(dǎo)董事會(huì)規(guī)范運(yùn)作、規(guī)范公司治理相關(guān)方面的權(quán)力責(zé)任和義務(wù)、督促董事會(huì)和董事盡職等方面，中組部、國(guó)資委出臺(tái)了一系列制度措施，初步形成了指導(dǎo)董事會(huì)規(guī)范運(yùn)作的制度體系。各有關(guān)中央企業(yè)在中組部、國(guó)資委出臺(tái)的指導(dǎo)性文件框架下，結(jié)合自身特點(diǎn)，制定并在實(shí)踐中不斷完善本企業(yè)董事會(huì)規(guī)范運(yùn)作的相關(guān)制度。這些制度包括公司章程、董事會(huì)專門委員會(huì)的設(shè)置、專門委員會(huì)的職責(zé)和議事規(guī)則、信息提供制度、總經(jīng)理工作規(guī)則等。 外部董事制度基本建立。外部董事制度是中央企業(yè)董事會(huì)試點(diǎn)的核心內(nèi)容，也是有別于過(guò)去一些國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)董事會(huì)的重要內(nèi)容。外部董事制度的確立可以從這幾方面來(lái)衡量。一是對(duì)外部董事制度的認(rèn)可，試點(diǎn)初期一些同志消極接受的狀況已經(jīng)發(fā)生了根本的轉(zhuǎn)變，無(wú)論外部董事還是非外部董事，只是反映了董事的來(lái)源，其目的都是為了企業(yè)發(fā)展，為了股東的利益。二是圍繞外部董事有效履職的制度性安排逐步完善并有效執(zhí)行。如，包括信息獲取、工作支撐機(jī)構(gòu)建立等內(nèi)容的董事工作機(jī)制，包括董事報(bào)酬、董事評(píng)價(jià)等內(nèi)容的激勵(lì)約束制度，圍繞提高董事履職能力進(jìn)行的董事培訓(xùn)制度等等，都在實(shí)踐中得到較好的落實(shí)并取得了明顯效果。三是大多數(shù)企業(yè)董事會(huì)中外部董事已經(jīng)占到半數(shù)以上，而且這一結(jié)構(gòu)還在進(jìn)一步優(yōu)化之中。董事會(huì)試點(diǎn)企業(yè)中，還有一些企業(yè)進(jìn)行了外部董事?lián)味麻L(zhǎng)、副董事長(zhǎng)的探索；明確薪酬與考核委員會(huì)全部由外部董事出任等。四是建立了一支高素質(zhì)的外部董事人才隊(duì)伍。 央企治理發(fā)生了實(shí)質(zhì)性變化。中央企業(yè)建設(shè)規(guī)范董事會(huì)以來(lái)，公司治理在一些關(guān)鍵性的問(wèn)題上已經(jīng)出現(xiàn)了實(shí)質(zhì)性的變化：首先董事會(huì)定位比較準(zhǔn)確、運(yùn)作基本規(guī)范，董事會(huì)和專門委員會(huì)召開(kāi)會(huì)議的次數(shù)能夠滿足其履職需要，從董事會(huì)和專門委員會(huì)會(huì)議議題看，基本上涵蓋了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和改革的重大事項(xiàng)。董事會(huì)規(guī)范運(yùn)作的工作機(jī)制基本上已經(jīng)建立。其次建設(shè)規(guī)范董事會(huì)中央企業(yè)的決策機(jī)制發(fā)生了根本性轉(zhuǎn)變，建立了一種制衡機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了真正的集體決策，決策的質(zhì)量和科學(xué)性明顯提高，出現(xiàn)重大決策失誤的可能性大大降低。第三實(shí)現(xiàn)了董事會(huì)對(duì)企業(yè)的個(gè)性化管控。四是積極探索把黨組織的政治優(yōu)勢(shì)、職工民主管理與建立現(xiàn)代企業(yè)制度相結(jié)合，取得了積極的進(jìn)展。 董事會(huì)在推進(jìn)企業(yè)改革和發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用。 主要體現(xiàn)在: 建立了防錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制。各試點(diǎn)企業(yè)都有議案被董事會(huì)否決、緩議或多次審議才予以通過(guò)的情況。否決或緩議了多少議案并不是最重要的，企業(yè)運(yùn)營(yíng)機(jī)遇往往與風(fēng)險(xiǎn)同在，董事不能為了免責(zé)而過(guò)多地行使否決權(quán)，制度設(shè)計(jì)上也做了相應(yīng)安排。但是，否決或緩議議案情況的出現(xiàn)，改變了過(guò)去一個(gè)人說(shuō)了算，一個(gè)人決定重大事項(xiàng)，因個(gè)人偏好進(jìn)行決策的狀況，完善企業(yè)治理機(jī)制跳出了長(zhǎng)期一把手負(fù)責(zé)制的管理模式，建立起一種糾錯(cuò)機(jī)制，把住了重大事項(xiàng)決策關(guān)，這是建立董事會(huì)企業(yè)體會(huì)最深刻、最明顯的重大變化。 董事會(huì)促進(jìn)了企業(yè)戰(zhàn)略管理水平的提高。注重抓好戰(zhàn)略與規(guī)劃的落實(shí)，是各央企董事會(huì)的共同特點(diǎn)。原體制下沒(méi)有而目前試點(diǎn)企業(yè)比較普遍的情況是：不符合戰(zhàn)略與規(guī)劃的投融資項(xiàng)目通不過(guò)，規(guī)劃與年度計(jì)劃、年度預(yù)算、對(duì)經(jīng)理層的考核等結(jié)合起來(lái)，不僅戰(zhàn)略得到充分重視，關(guān)鍵是得到逐步落實(shí)，杜絕“兩張皮”，發(fā)揮了戰(zhàn)略的統(tǒng)領(lǐng)作用。 董事會(huì)促進(jìn)了風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立。一方面，董事會(huì)都有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，十分清楚公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，向國(guó)資委報(bào)告年度工作，不僅報(bào)成績(jī)，也報(bào)面臨的風(fēng)險(xiǎn)和存在的問(wèn)題；董事會(huì)討論投資議案，更多地是關(guān)注存在的風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)的措施。另一方面，董事會(huì)普遍都作出了加快建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的決定，負(fù)責(zé)指導(dǎo)該體系建立的有關(guān)專門委員會(huì)為此做了大量工作。 壓力傳導(dǎo)機(jī)制初步形成。企業(yè)普遍加強(qiáng)了預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理等各項(xiàng)管理工作，公司制股份制改革等不斷深化。這一方面是經(jīng)理層積極、主動(dòng)，圍繞加強(qiáng)管理、深化改革做了大量工作，提升了企業(yè)的管理水平。另一方面也是董事會(huì)認(rèn)真履職的傳導(dǎo)效應(yīng)。董事會(huì)認(rèn)真履職、嚴(yán)格要求并采取措施督促、支持和幫助落實(shí)，企業(yè)各項(xiàng)工作就容易推進(jìn)，管理水平就能夠得到提升。這些情況在中央企業(yè)有許多案例。 從董事會(huì)試點(diǎn)中央企業(yè)運(yùn)行的總體情況看，規(guī)范的董事會(huì)體制，初步解決了四大問(wèn)題：第一，體現(xiàn)出資人意志、維護(hù)出資人利益的出資人代表進(jìn)入企業(yè)，解決長(zhǎng)期存在的企業(yè)內(nèi)部出資人缺位問(wèn)題；第二，決策層與執(zhí)行層分離，解決重大決策需要集體智慧與執(zhí)行性事務(wù)需要個(gè)人權(quán)威的矛盾；第三，形成內(nèi)部的制衡機(jī)制，解決“一把手”在決策、花錢、用人方面權(quán)力過(guò)大的問(wèn)題；第四，設(shè)立決策的“安全閥”，解決重大決策失誤問(wèn)題。 仍需進(jìn)一步探索和突破的問(wèn)題 中央企業(yè)規(guī)范董事會(huì)建設(shè)取得了積極進(jìn)展，成績(jī)是明顯的，可以說(shuō)是令人鼓舞的。但是，對(duì)中央企業(yè)董事會(huì)建設(shè)幾年來(lái)的成果以及董事會(huì)發(fā)揮的作用也要客觀評(píng)價(jià)，總體上看，目前收到的效果仍然是初步的，股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的公司治理機(jī)制還沒(méi)有建立，良好的董事會(huì)文化尚需要一個(gè)培育期，董事會(huì)要真正成為公司的商業(yè)大腦，仍然還需要一個(gè)比較長(zhǎng)的過(guò)程。 對(duì)公司治理的認(rèn)識(shí)需要進(jìn)一步提升和統(tǒng)一。 現(xiàn)在大家對(duì)中央企業(yè)建立規(guī)范的董事會(huì)逐步形成了統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)，感到董事會(huì)試點(diǎn)有必要,建立了董事會(huì)比沒(méi)有建要好。但是，隨著實(shí)踐探索的不斷深入，大家有了更深層次的認(rèn)識(shí)，需要在更高層面統(tǒng)一各方面的認(rèn)識(shí)，并圍繞提升和統(tǒng)一認(rèn)識(shí)做工作。 首先是認(rèn)為建立董事會(huì)能夠解決國(guó)有企業(yè)的所有問(wèn)題。影響公司治理不僅僅是內(nèi)部因素，還有外部要素的影響，如職業(yè)經(jīng)理層市場(chǎng)培育、資本市場(chǎng)的發(fā)展以及參與治理者的個(gè)體治理能力等外部條件，也會(huì)影響到公司治理的效果。但是無(wú)論內(nèi)部還是外部，其交集是公司的持續(xù)穩(wěn)定健康的發(fā)展，各要素協(xié)同發(fā)揮作用，是實(shí)現(xiàn)董事會(huì)有效運(yùn)作、發(fā)揮作用的保證，任何一方面不到位、相關(guān)要素不協(xié)調(diào)，都會(huì)影響其效果。所以，建立起董事會(huì)只是完善公司治理的重要一步，在各種外部條件和政策的影響下，其作用只能是有限的，不能給予過(guò)高的期望。當(dāng)前，中央企業(yè)董事會(huì)試點(diǎn)能取得這樣的成績(jī)，應(yīng)當(dāng)說(shuō)進(jìn)步是很大的。 其次是對(duì)決策與執(zhí)行分離的認(rèn)識(shí)不能夠絕對(duì)化。企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)中，決策中有執(zhí)行、執(zhí)行中有決策，二者之間很難用一項(xiàng)制度機(jī)械、絕對(duì)地劃分開(kāi)，即使規(guī)定了也難以落實(shí)，因?yàn)榕c執(zhí)行制度的個(gè)體還有密切的關(guān)系。如董事會(huì)和經(jīng)理層的關(guān)系，原則上已經(jīng)規(guī)定董事會(huì)負(fù)責(zé)決策而經(jīng)理層負(fù)責(zé)執(zhí)行，但如果認(rèn)為董事會(huì)決策權(quán)就是審核權(quán)，經(jīng)理層提出方案董事會(huì)負(fù)責(zé)把關(guān)，認(rèn)為董事會(huì)怎么說(shuō)經(jīng)理層怎么干，就屬于對(duì)二者關(guān)系的狹義理解。良好的公司治理，董事會(huì)與經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)是良性互動(dòng)的，董事會(huì)既要給經(jīng)理層充分放權(quán)，不干預(yù)經(jīng)理層的指揮權(quán)，又需要保留最終控制權(quán)，原則問(wèn)題不能放松。建立這個(gè)良好的互動(dòng)機(jī)制，需要有一個(gè)良好的董事會(huì)文化為基礎(chǔ)，這恰恰是一個(gè)難點(diǎn)，因?yàn)檫@涉及我國(guó)傳統(tǒng)集權(quán)文化與分權(quán)的公司治理文化的轉(zhuǎn)換。 再次是對(duì)落實(shí)職權(quán)尤其是董事會(huì)職權(quán)的認(rèn)識(shí)。公司治理相關(guān)方責(zé)、權(quán)、利是董事會(huì)試點(diǎn)的重要內(nèi)容。試點(diǎn)中，外部董事超過(guò)半數(shù)的試點(diǎn)企業(yè)的董事會(huì)已經(jīng)具有一定的職權(quán)，但與《公司法》規(guī)定的董事會(huì)職權(quán)相比，還有不小的差距。但是，一定要認(rèn)識(shí)到把有關(guān)權(quán)利交給董事會(huì)需要一定的條件和一個(gè)過(guò)程，不僅僅是想不想放的問(wèn)題，如果條件不具備，放權(quán)勢(shì)必造成一系列的問(wèn)題。所以，實(shí)際工作中，既不能把可能出現(xiàn)的問(wèn)題作為不放權(quán)的擋箭牌，也不能一味地強(qiáng)調(diào)放權(quán)，要根據(jù)具體情況逐步落實(shí)董事會(huì)等各方面有效履職應(yīng)有的權(quán)利。關(guān)鍵是無(wú)論到哪一個(gè)階段，都要責(zé)、權(quán)、利對(duì)等，有多大權(quán)力就要承擔(dān)多大的責(zé)任和義務(wù)。 此外是對(duì)現(xiàn)代企業(yè)制度下企業(yè)黨組織與董事會(huì)制度的有機(jī)結(jié)合的認(rèn)識(shí)問(wèn)題。公司治理來(lái)源于西方市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，筆者曾查閱大量資料，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)哪個(gè)國(guó)家的專家學(xué)者將一個(gè)政黨組織列入公司治理的概念和運(yùn)行機(jī)制中，一些人認(rèn)為公司治理結(jié)構(gòu)僅指公司內(nèi)設(shè)股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層等構(gòu)成的公司高層管理系統(tǒng)，還有一部分甚至認(rèn)為外派監(jiān)事會(huì)制度都不應(yīng)該包括在內(nèi)。盡管這是專家、大家的語(yǔ)錄和論點(diǎn)，但筆者并不完全認(rèn)同。從公司治理的實(shí)質(zhì)看，公司治理是公司的“統(tǒng)治”和“管理”，公司治理結(jié)構(gòu)則是實(shí)施公司治理的各機(jī)構(gòu)及其相互制衡的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系的制度安排。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看，各國(guó)公司法人治理結(jié)構(gòu)的設(shè)置都是從本國(guó)的國(guó)情出發(fā)而確定的，而且隨著外部環(huán)境的變化而不斷變化。公司治理的建立和完善，不能固化在國(guó)外的模式上，拋開(kāi)中國(guó)的實(shí)際和特色談?wù)撈髽I(yè)制度、公司治理，語(yǔ)言再華麗、體系再完美都是沒(méi)有生命力的。這方面，黨中央、國(guó)務(wù)院已經(jīng)有明確的指示精神，提出了我們建立的是具有中國(guó)特色的企業(yè)制度。李源潮在2009年8月召開(kāi)的全國(guó)國(guó)有企業(yè)黨的建設(shè)工作會(huì)議上曾明確指出，加快建立中國(guó)特色現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)制度要依據(jù)我國(guó)的政治經(jīng)濟(jì)社會(huì)基本制度，立足我國(guó)國(guó)情和企業(yè)實(shí)際，建立具有中國(guó)特色的現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)制度。構(gòu)建確保黨組織充分發(fā)揮政治核心作用的公司治理結(jié)構(gòu)運(yùn)行機(jī)制，是中國(guó)特色現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)制度的鮮明特征和本質(zhì)要求。 要逐步解決高素質(zhì)外部董事人才隊(duì)伍匱乏的問(wèn)題。 外部董事制度是中央企業(yè)董事會(huì)試點(diǎn)工作的支撐性制度安排，有充足、優(yōu)秀的外部董事人才是推進(jìn)試點(diǎn)工作的關(guān)鍵。解決高素質(zhì)外部董事不足的問(wèn)題，長(zhǎng)遠(yuǎn)看要依靠市場(chǎng)的培育和理念的轉(zhuǎn)變，目前工作的著眼點(diǎn)筆者認(rèn)為有以下五個(gè)方面。 堅(jiān)持多元化遴選外部董事的做法。國(guó)資委在中央企業(yè)開(kāi)展董事會(huì)試點(diǎn)以來(lái)，選聘外部董事并沒(méi)有地區(qū)、境內(nèi)外、所有制以及性別的限制，只要符合外部董事任職條件，經(jīng)過(guò)外部董事資格認(rèn)定委員會(huì)等相關(guān)程序，都可以擔(dān)任中央企業(yè)的外部董事。這一做法可以說(shuō)基本滿足了董事會(huì)試點(diǎn)工作的要求，應(yīng)進(jìn)一步堅(jiān)持。 在市場(chǎng)培育方面要進(jìn)一步加大探索力度。我們一直堅(jiān)持的是組織遴選，要逐步探索市場(chǎng)遴選，二者要密切結(jié)合起來(lái)。因?yàn)槭袌?chǎng)遴選的機(jī)制不僅僅是能夠通過(guò)市場(chǎng)遴選到合適的人選，關(guān)鍵還有一個(gè)市場(chǎng)評(píng)價(jià)、市場(chǎng)的激勵(lì)和約束機(jī)制，組織約束比較重要，但是，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的市場(chǎng)約束對(duì)董事這一角色來(lái)說(shuō)，顯得更加重要，這是一項(xiàng)影響長(zhǎng)遠(yuǎn)的長(zhǎng)期、持久工作，不可能一蹴而就。 用好退休下來(lái)的負(fù)責(zé)同志。目前，聘任的外部董事中有半數(shù)以上是中央企業(yè)退休下來(lái)的原負(fù)責(zé)同志，這些同志是從數(shù)百名中央企業(yè)負(fù)責(zé)人崗位退休下來(lái)的同志中選拔出來(lái)的，他們責(zé)任心強(qiáng)，素質(zhì)高，大企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)豐富，對(duì)國(guó)有企業(yè)非常了解，試點(diǎn)企業(yè)對(duì)他們?cè)u(píng)價(jià)很高。由大學(xué)、研究機(jī)構(gòu)的專家、學(xué)者兼職的外部董事，大多比較敬業(yè)，擔(dān)任中央企業(yè)外部董事，能夠發(fā)揮他們的專長(zhǎng)。盡管使用退休下來(lái)的同志擔(dān)任外部董事受到過(guò)詬病，也存在一些待理順的問(wèn)題，但是，實(shí)踐的效果是比較明顯的，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持并需要在董事知識(shí)更新、拓寬董事視野、保持董事工作激情等方面做些必要的工作進(jìn)行補(bǔ)充。 用好現(xiàn)職的中央企業(yè)負(fù)責(zé)同志。董事會(huì)試點(diǎn)中外部董事來(lái)源，近幾年采取專職外部董事、中央企業(yè)現(xiàn)職擔(dān)任其他企業(yè)外部董事（包括董事長(zhǎng)）的做法，盡管起步較晚，但在實(shí)踐中的效果還是比較明顯的，這些董事在獨(dú)立性、代表出資人利益、勤勉盡職等方面，具有體制性優(yōu)勢(shì)，應(yīng)不斷完善堅(jiān)持下去。 開(kāi)展有針對(duì)性的培訓(xùn)，關(guān)鍵是選好角度、設(shè)計(jì)好課程、形成制度。所有人都存在知識(shí)老化、視野不夠?qū)挼葐?wèn)題，培訓(xùn)和交流能夠保持董事的活力，不斷提高履職能力和水平。目前，我國(guó)董事培訓(xùn)主要由若干大學(xué)承擔(dān)課程設(shè)計(jì)和培訓(xùn)安排，是否適合董事任職要求，并未做過(guò)系統(tǒng)評(píng)估；董事的任職條件和資格，特別是關(guān)于忠實(shí)勤勉義務(wù)承擔(dān)也缺乏系統(tǒng)評(píng)估；公司治理交流要么是純學(xué)術(shù)的，要么是側(cè)重于政策探討，企業(yè)董事層面的交流較為缺乏。導(dǎo)致常常出現(xiàn)，一方面慨嘆合格的董事數(shù)量有限，一方面又沒(méi)有實(shí)實(shí)在在地培養(yǎng)合格董事的渠道。不斷評(píng)估、不斷完善培訓(xùn)體系，應(yīng)作為下一步解決董事匱乏的重要手段之一。 董事會(huì)試點(diǎn)中存在的一些需要繼續(xù)完善的問(wèn)題。 試點(diǎn)工作雖然取得了積極成果，但還存在一些需要我們重視和完善的問(wèn)題，筆者認(rèn)為主要有以下方面： 從公司治理環(huán)境上看，一是法律制度不夠健全。主要表現(xiàn)在責(zé)任追究不到位，人治色彩濃，尚未建立起多層級(jí)的、過(guò)錯(cuò)與處罰相適應(yīng)的、有錯(cuò)必罰的責(zé)任追究制度體系，缺乏有關(guān)法律制度的支持，適用的法律制度不明確，各種文件對(duì)由誰(shuí)以及如何啟動(dòng)董事的法律責(zé)任追究機(jī)制也不明確。二是長(zhǎng)期缺乏專門的董事自律、培訓(xùn)和交流的機(jī)構(gòu)。三是市場(chǎng)機(jī)制對(duì)公司治理的作用，還需要一個(gè)比較長(zhǎng)的培育和逐步強(qiáng)化的過(guò)程。四是分權(quán)制衡的公司治理理念與傳統(tǒng)的企業(yè)集權(quán)管理體制的沖突、并存，理順需要時(shí)間。實(shí)踐中出現(xiàn)的一些問(wèn)題，如董事長(zhǎng)與總經(jīng)理的關(guān)系、新三會(huì)和老三會(huì)的關(guān)系處理等方面的疑問(wèn)，根源主要在于理念上的沖突和新舊體制仍處于交替過(guò)程中。 從試點(diǎn)企業(yè)董事會(huì)運(yùn)作上看，董事會(huì)在重大事項(xiàng)決策把關(guān)、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面發(fā)揮了重要作用，但也存在有的董事會(huì)審批項(xiàng)目多、管得過(guò)多過(guò)細(xì)，戰(zhàn)略研究不夠深入和調(diào)研少、督導(dǎo)執(zhí)行少、對(duì)經(jīng)理層的指導(dǎo)以及提供咨詢少等情況。問(wèn)題的產(chǎn)生并非是董事會(huì)愿意多審，而是對(duì)二者的定位理解有偏差，關(guān)系沒(méi)有完全理順，互動(dòng)機(jī)制沒(méi)有建立起來(lái)。從董事會(huì)運(yùn)作上也可以看出，有的董事個(gè)體經(jīng)驗(yàn)與專業(yè)知識(shí)、責(zé)任心、溝通和共享經(jīng)驗(yàn)與信息等方面需要進(jìn)一加強(qiáng)，這也是外部董事制度的不足，需要進(jìn)一步完善體制制度，使外部董事能主動(dòng)出題目、提要求，全面履行職責(zé)。 從配套政策和制度體系建設(shè)和實(shí)施看，雖然目前已經(jīng)出臺(tái)了17項(xiàng)規(guī)章制度，但在建立健全出資人工作溝通協(xié)調(diào)機(jī)制、形成監(jiān)管工作的資源共享、提高監(jiān)管合力等方面，需要進(jìn)一步建立和完善；17項(xiàng)制度規(guī)定的公司治理相關(guān)方的職權(quán)落實(shí)，還需要一段時(shí)間，等等。董事會(huì)試點(diǎn)要建立清晰的責(zé)任體系，建立起責(zé)任追究制度，這方面仍有大量工作要做。 總的來(lái)說(shuō)，董事會(huì)試點(diǎn)中存在一些問(wèn)題是必然的，關(guān)鍵是不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，梳理存在的問(wèn)題，研究分析問(wèn)題存在的原因，在實(shí)踐中逐步解決。實(shí)踐只要證明比原來(lái)的體制好，符合國(guó)有企業(yè)改革的方向，我們就要堅(jiān)定不移地向前推進(jìn)，在實(shí)踐中進(jìn)一步研究解決存在的問(wèn)題。
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