愛華網(wǎng)???? 打破外資壟斷的國內(nèi)金融租賃公司，正在加速創(chuàng)新業(yè)務模式，開展飛機船舶融資租賃、經(jīng)營租賃的業(yè)務。 政策破題需要追溯到2010年。當年1月，銀監(jiān)會頒發(fā)《關于金融租賃公司在境內(nèi)保稅地區(qū)設立項目公司開展融資租賃業(yè)務有關問題的通知》（銀監(jiān)發(fā)2010-2號），允許國內(nèi)金融公司在境內(nèi)保稅區(qū)通過設立SPV(特殊項目公司)的形式開展相關業(yè)務。此后，國內(nèi)各家金融租賃公司利用SPV的平臺資源和優(yōu)勢，銳意進取，開拓創(chuàng)新，推動行業(yè)的航空、航運租賃業(yè)務迎來了蓬勃發(fā)展。 為了進一步支持航空航運產(chǎn)業(yè)，國內(nèi)金融租賃公司也逐步將觸角延伸至海外。多家公司表示，下一步將積極嘗試探索在境外設立SPV開展租賃業(yè)務，并試水在境外發(fā)行美元債券。 航空租賃打破外資壟斷 設立獨立封閉的SPV作為名義出租人，以SPV所擁有的單架飛機、單艘船舶等作為租賃標的物，出租給承租人營運，是目前國際航空、航運租賃業(yè)務的普遍做法。在很長一段時間里，這一領域由外資金融租賃公司所壟斷。 這一格局近年來才破冰。據(jù)交銀租賃方面的人士介紹，在2007年金融租賃管理辦法頒布、銀行系金融租賃公司成立之前，國內(nèi)的飛機和船舶（尤其是民用航空的飛機）租賃業(yè)務大部分由國外的金融租賃公司占據(jù)，國內(nèi)金融機構(gòu)想介入很難，介入的也很少。即使金融租賃公司成立之初，由于稅收、法律、監(jiān)管等方面的政策障礙，金融租賃公司也難以開展機船租賃業(yè)務。隨著銀監(jiān)發(fā)2010-2號文件的頒發(fā)，越來越多的金融租賃公司開展這一業(yè)務。 業(yè)內(nèi)人士表示，與一般的租賃業(yè)務相比，金融租賃公司對SPV承擔的是有限責任，單一資產(chǎn)發(fā)生風險時不會影響到租賃公司及其他項目公司的資產(chǎn)，同時也能保障融資銀行、承租人等各利益相關方的權益。對承租人而言，如果向境外的機構(gòu)租賃飛機，則需要繳納預提稅。而通過境內(nèi)保稅區(qū)設立的SPV，則不需要繳納預提稅，可降低交易成本。 政策的松綁促進了金融租賃公司相關業(yè)務的發(fā)展。以交銀租賃為例，其已成功操作了上海保稅區(qū)SPV第一單飛機融資租賃、新飛機經(jīng)營租賃、公務機租賃和飛機發(fā)動機租賃業(yè)務，以及上海地區(qū)第一單境外SPV飛機美元融資租賃項目。截至9月末，該公司租賃飛機總數(shù)已達到20架，擁有上海地區(qū)最大的民航機隊規(guī)模。 隨著國內(nèi)金融租賃公司越來越多地涉足飛機租賃業(yè)務，過去的三四年時間，國內(nèi)金融租賃行業(yè)逐步在航空租賃市場上打出一片天地，打破了過去國外租賃公司對國內(nèi)航空租賃市場的全面壟斷局面。 創(chuàng)新船舶租賃交易模式 除了航空領域，金融租賃公司也在航運業(yè)務上發(fā)力，有效支持國內(nèi)航運市場建設和航運企業(yè)的運營。 其中最具有代表性的業(yè)務創(chuàng)新，當屬上海洋山保稅港區(qū)通過保稅區(qū)SPV租賃業(yè)務開展船舶登記的嘗試。之前，由于內(nèi)地對國際、國內(nèi)航運船舶實行統(tǒng)一的封閉船舶登記制度，導致稅收、船舶檢驗等方面的營運成本明顯高于境外登記的國際航運船舶，國內(nèi)大部分中資船舶都選擇在國際上采取開放制度、登記手續(xù)高效、便利的國家或地區(qū)進行登記并懸掛別國旗幟。
2011年12月，為完善國內(nèi)船舶登記制度建設，吸引中資外籍船舶回歸國內(nèi)登記，支持上海國際航運中心建設，交通運輸部海事局正式下發(fā)《關于同意上海海事局在洋山保稅港區(qū)開展船舶登記工作的批復》，為在洋山實施報稅登記提供了前提和契機。2012年7月，國內(nèi)首單洋山保稅港區(qū)“保稅船舶登記”融資租賃項目——交銀瀚輝“冠海朝陽”輪項目成功落地。 在該項目交易中，交銀租賃在洋山保稅區(qū)設立的SPV——交銀瀚輝（上海）船舶租賃有限公司從境外買入香港籍船舶“朝陽”輪后，注銷原船舶國籍，在洋山保稅港區(qū)重新辦理船舶登記，命名“冠海朝陽”輪并懸掛五星旗，以融資租賃方式出租給客戶在洋山注冊的SPV（承租人），承租人再將船舶轉(zhuǎn)租到境外進行國際航運。 “冠海朝陽”輪融資租賃項目的正式落地，是上海洋山港“保稅船舶登記”制度實施的一次具有引領性的探索和創(chuàng)新，實現(xiàn)了國內(nèi)航運業(yè)在船舶登記制度方面的歷史性重大突破，并將實質(zhì)性地推動中資航運企業(yè)的外籍船舶回歸洋山進行船舶登記，進一步吸引航運資源集聚上海，有效增強我國在國際航運政策制定中的話語權和市場定價權，推動上海“兩個中心”、尤其是國際航運中心的建設。
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