愛華網(wǎng)???? 銀行是經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，管好風(fēng)險是其核心要務(wù)。那么，作為全球第一的大型跨國金融企業(yè)集團的工商銀行，又如何能夠做大做強做精，這其中有著怎樣的風(fēng)險管理秘訣？ 工行姜建清董事長一直以來都高度重視全行的風(fēng)險管理工作，早在上世紀90年代末擔(dān)任行長時，針對全行不良率非常高的嚴峻現(xiàn)實，他就明確提出了要“狠抓風(fēng)險管理，從增量貸款入手，……所有新增貸款不良率不得超過2%?！惫ば屑哟笙到y(tǒng)建設(shè)力度，將所有貸款納入系統(tǒng)管理，同時加強內(nèi)部審計，加大對違規(guī)行為和人員的處理力度，新增貸款質(zhì)量迅速改善，不良貸款率已降至1%以內(nèi)。 股改上市以后，工行在現(xiàn)代公司治理架構(gòu)下建立并完善了風(fēng)險治理架構(gòu)。尤其是借鑒安然事件和全球金融危機的教訓(xùn)，工商銀行將全面風(fēng)險管理框架體系中的風(fēng)險偏好放在了突出位置，形成了前中后臺相分離、各司其職、有效制衡的風(fēng)險治理架構(gòu)，建立了科學(xué)的風(fēng)險管理制度、系統(tǒng)和方法，形成了具有鮮明工行特點的穩(wěn)健的風(fēng)險管理文化，保持了國內(nèi)同業(yè)領(lǐng)先地位。 建構(gòu)全面風(fēng)險管理框架體系 “每次開董事會，都有種要脫層皮的感覺。因為要能夠清楚解釋每份報告、每個數(shù)據(jù)背后發(fā)生變化的原因?！辟Y深風(fēng)險管理專家、工行風(fēng)險管理部總經(jīng)理劉瑞霞對《董事會》坦言。而工行董事會對風(fēng)險管理的認識，則經(jīng)歷了一個認知逐步明晰的過程。 世紀之交，中國金融改革進入關(guān)鍵時期，以完善公司治理結(jié)構(gòu)為突破口的國有銀行改革拉開了序幕，“工商銀行董事會認識到，風(fēng)險治理是整個治理架構(gòu)中最重要的部分，首當(dāng)其沖需要解決的問題就是要建立垂直獨立、職責(zé)清晰與責(zé)任明確的風(fēng)險管理架構(gòu)體系。”劉瑞霞介紹，工行風(fēng)險管理第一個咨詢項目就是規(guī)劃了未來風(fēng)險治理架構(gòu)的發(fā)展方向，經(jīng)過多年努力，實現(xiàn)了前中后臺分離、垂直獨立、責(zé)權(quán)利明晰的管理架構(gòu)，形成了統(tǒng)一的風(fēng)險管理政策體系。 董事會在整個風(fēng)險治理中主要負責(zé)制定風(fēng)險管理戰(zhàn)略和風(fēng)險管理基本制度，監(jiān)督制度執(zhí)行，承擔(dān)全行風(fēng)險管理的最終職責(zé)。工行要進入哪些領(lǐng)域，資本如何配置，風(fēng)險偏好怎樣，信用風(fēng)險占多少，市場風(fēng)險占多少，這些都是需要董事會批準的，董事會決定著整個集團的戰(zhàn)略規(guī)劃和風(fēng)險規(guī)劃，負責(zé)批準風(fēng)險管理方面的重要政策制度。近兩三年，董事會批準的關(guān)于風(fēng)險管理的議案和匯報有20多項，最關(guān)鍵的幾項是：《風(fēng)險偏好制度》確定了工行的風(fēng)險容忍度，強調(diào)了穩(wěn)健經(jīng)營的核心理念；《全面風(fēng)險管理框架》確定了前中后臺分離等風(fēng)險管理的基本原則；《風(fēng)險管理三年規(guī)劃》明確了風(fēng)險管理的具體目標(biāo)和措施；《風(fēng)險管理委員會章程》規(guī)范了風(fēng)險管理平臺的運作機制；《風(fēng)險及資本充足評估辦法》明確了風(fēng)險及資本評估流程，對實質(zhì)性風(fēng)險進行有效評估；《風(fēng)險報告制度》明確了各層級風(fēng)險信息傳遞報告的流程，保證及時向董事會和管理層進行報告。 如今，工商銀行由董事會對集團風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任，并通過董事會風(fēng)險管理委員會和審計委員會監(jiān)督風(fēng)險管理的有效性。在公司高管層，設(shè)立了風(fēng)險管理委員會，由行長擔(dān)任風(fēng)險管理委員會主席，首席風(fēng)險官協(xié)助行長對各項風(fēng)險進行監(jiān)督和決策，并向董事會匯報風(fēng)險管理事宜。工行按照前后臺分離、中臺獨立運作的原則進一步梳理了集團業(yè)務(wù)管理架構(gòu)和管理流程，明確了各部門對各類風(fēng)險管理的分工和流程。在分支機構(gòu)層面上，推行了雙線匯報制度。風(fēng)險控制體系步入規(guī)范運作的軌道。 風(fēng)險管理委員會嚴謹、高效 壓力測試作為近年來受到普遍重視的風(fēng)險分析手段，是進行風(fēng)險決策的重要參考。工商銀行的壓力測試工作在業(yè)內(nèi)得到較高評價，很大程度上得益于董事會風(fēng)險管理委員會的大力推動。 工行董事會風(fēng)險管理委員會主席，前一任是梁錦松先生，現(xiàn)任是黃鋼城先生，他們都是能夠以全球視野來審視風(fēng)險管理的專家。從2005年開始，委員會就提出了明確的、強制性的要求，要求工行進行壓力測試，將可能發(fā)生的最壞情況向董事會報告清楚。
“要弄清楚最壞情況下，各類資產(chǎn)組合的變化方向和程度，并作為一項常規(guī)性的工作，需要建立配套的壓力測試體系，要有壓力測試的方法論，能夠解決壓力情景設(shè)置與傳導(dǎo)機制問題，要有壓力測試系統(tǒng)，解決基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與測試效率問題，還要有配套的制度和報告機制?！眲⑷鹣颊f。 壓力測試成為了工行董事會風(fēng)險管理委員會經(jīng)常熱烈討論的議題，委員會對壓力測試的情景設(shè)置方案進行了審批。在董事會的大力推動下，工行的壓力測試從信用風(fēng)險進一步擴大到了市場與操作風(fēng)險，開始實施多種風(fēng)險聯(lián)動的整合性壓力測試。工行建立了涵蓋信用、市場與操作風(fēng)險的壓力測試系統(tǒng)，能夠進行“自上而下”和“自下而上”多種方式的壓力測試，過去靠手工計算需要兩三個月，現(xiàn)在三四天內(nèi)系統(tǒng)就能出初步結(jié)果。工行針對壓力測試制定了管理制度，確定了職責(zé)分工、測試頻率與報告機制。工行還培養(yǎng)了一支能夠靈活運用風(fēng)險量化工具的壓力測試專業(yè)團隊，現(xiàn)在不但是在總行，而且在分行也能有效地開展壓力測試工作。 2011年，國際貨幣基金組織和世界銀行對中國銀行業(yè)進行了FSAP專項評估，壓力測試是這次評估的重點。工商銀行代表商業(yè)銀行接受了關(guān)于壓力測試工作情況的評估，評估專家給予了工行高度評價。 工商銀行的風(fēng)險報告體系也是在董事會風(fēng)險管理委員會和高管層的直接推動下建立和完善的，梁錦松先生擔(dān)任董事會風(fēng)險管理委員會主席后，即對風(fēng)險報告的內(nèi)容、形式和頻率等提出了嚴格的要求。風(fēng)險管理部要定期撰寫風(fēng)險報告，高管層定期向董事會及其風(fēng)險管理委員會報告，以便董事會進一步?jīng)Q策。在報告的內(nèi)容方面，包括了各類風(fēng)險情況、主要關(guān)注問題、工作措施等。應(yīng)董事會及其風(fēng)險管理委員會的要求，管理層還會就具體的風(fēng)險管理措施和一些業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理情況，進行專項報告。在報告流程上，在向董事會專門委員會報告之前，都要經(jīng)過楊凱生行長擔(dān)任主席的高管層風(fēng)險管理委員會審議，對報告內(nèi)容進行補充修改。為更好地推動風(fēng)險報告體系運行，工商銀行借助國際咨詢公司的外腦，借鑒國際大銀行經(jīng)驗，創(chuàng)新報告內(nèi)容和形式。經(jīng)過這些年的努力，工行的風(fēng)險報告工作得到了董事們的肯定，梁錦松卸任時曾感言，他看到了一份想看的風(fēng)險管理報告。 作為董事會專業(yè)委員會之一的風(fēng)險管理委員會，所有上董事會的關(guān)于風(fēng)險方面的議題都要由其把關(guān)。因為根據(jù)其職責(zé)，風(fēng)險戰(zhàn)略必須把關(guān)，壓力測試的情境必須把關(guān)，風(fēng)險偏好體系必須把關(guān)，國別風(fēng)險的限額必須把關(guān)，評價的結(jié)果必須把關(guān)等等。例如，國別風(fēng)險是全球化中面臨的主要風(fēng)險之一，由風(fēng)險部牽頭管理，并設(shè)立國別風(fēng)險管理處，國別風(fēng)險管理限額需要提交董事會審批。新業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理也是董事們關(guān)心的重點，如麥卡錫等董事就職業(yè)行為風(fēng)險等問題提出了建議，還專門聽取了匯報。 “這些制度上的創(chuàng)新是工行股改上市后逐漸摸索出來的。董事們都很敬業(yè)，董事會風(fēng)險管理委員會在整個體制搭建方面發(fā)揮了很大作用?！眲⑷鹣加芍缘卣f。 誠然，高效履職離不開董事的素質(zhì)、能力和信義。相比一些公司花瓶董事的尷尬處境，工行董事會風(fēng)險管理委員會的董事們在制度構(gòu)建和機制運行過程中始終能做到勤勉盡責(zé)。而專業(yè)委員會的有效運作，與公司董事會的科學(xué)治理是分不開的。 打造ONE ICBC集團統(tǒng)一的風(fēng)險管理體系 科學(xué)、有效地發(fā)揮董事會及專門委員會的作用，不是開幾次會議就可以的，必須形成一套統(tǒng)一的制度體系、運行機制，以確保有效運作。這其中，風(fēng)險管理體系和風(fēng)險文化發(fā)揮著重要的作用。工商銀行“嚴謹規(guī)范、穩(wěn)健合規(guī)”的風(fēng)險管理文化，在全行樹立起一種囊括各個部門、各項業(yè)務(wù)、各類產(chǎn)品的風(fēng)險管理理念，潛移默化地傳輸給全行員工。 隨著國際化、綜合化發(fā)展的加快，建立集團統(tǒng)一的風(fēng)險管理體系成為工行亟需加強的重點工作。統(tǒng)一的風(fēng)險管理體系包括政策制度的統(tǒng)一，風(fēng)險計量的統(tǒng)一，IT系統(tǒng)的統(tǒng)一等。銀行要在集團層面制定統(tǒng)一的風(fēng)險偏好，通過風(fēng)險限額、系統(tǒng)和管理流程等工具和手段，將偏好傳導(dǎo)到不同的機構(gòu)層面、業(yè)務(wù)層面和人員層面上，保證整體風(fēng)險控制在集團可接受的范圍內(nèi)。 制度建設(shè)是集團統(tǒng)一風(fēng)險管理的重中之重，工商銀行制定和修訂了全面風(fēng)險管理框架、風(fēng)險偏好、并表管理、風(fēng)險報告、風(fēng)險限額、風(fēng)險評價、風(fēng)險隔離等一大批風(fēng)險管理制度辦法，搭建起了一個符合工商銀行實際情況，并且業(yè)界領(lǐng)先的集團風(fēng)險管理制度體系。 領(lǐng)先的計量方法是集團統(tǒng)一風(fēng)險管理的保證。工商銀行率先在國內(nèi)研究和應(yīng)用各類高級風(fēng)險計量方法，同時重視計量成果的應(yīng)用，廣泛應(yīng)用于業(yè)務(wù)和管理各方面，加快向境外機構(gòu)的延伸覆蓋，保證了全行的穩(wěn)健經(jīng)營。 高效的信息系統(tǒng)是集團統(tǒng)一風(fēng)險管理的支撐，工行的科技領(lǐng)先優(yōu)勢為業(yè)界公認。近年來，工行已經(jīng)構(gòu)建起包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險在內(nèi)的各類風(fēng)險管理系統(tǒng)，形成了集團層面統(tǒng)一的風(fēng)險計量、監(jiān)測、控制和管理平臺。 “最近，一個美國人寫了一篇文章——《風(fēng)險管理十年滑鐵盧》，敘述了十年間大銀行發(fā)生的風(fēng)險管理事件，涉及UBS、雷曼等。一家銀行如果不在發(fā)生重大風(fēng)險事件的名單里，金融危機后又生存得不錯，那么這就是風(fēng)險管理水平好的銀行?！便y行的風(fēng)險管理是要確保不發(fā)生大的系統(tǒng)性風(fēng)險，為了防止“黑天鵝”事件發(fā)生，姜建清董事長要求把所有的交易限額都設(shè)在事前，確保能實時看到前臺所做的每筆業(yè)務(wù)，前中后臺每天都能及時對賬。同時，經(jīng)濟上行期和下行期具有各自的特點，只有在下行期才能看出來銀行管理的好壞?；诜€(wěn)健的風(fēng)險管理理念，工行現(xiàn)有的客戶結(jié)構(gòu)中70%以上都是AA評級以上的優(yōu)質(zhì)客戶。穩(wěn)健的風(fēng)險管理理念已經(jīng)滲透于每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，內(nèi)化為每位員工的自覺行為。 有耕耘必有收獲，全面風(fēng)險管理在工商銀行全集團的推行取得了令人矚目的效果，工商銀行已成長為市值、存款、品牌價值等多項指標(biāo)全球第一的大型跨國金融企業(yè)集團。但工行并沒有滿足，正朝著更穩(wěn)健、更高效的風(fēng)險管控方向前行。正如姜建清董事長所說的，“未來，隨著中國利率市場化和直接融資的發(fā)展，以信貸為主的傳統(tǒng)商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)肯定會發(fā)生變化，金融產(chǎn)品將非常豐富，銀行需要更多的金融創(chuàng)新，同時又要避免過度冒險的行為，把握好金融發(fā)展、創(chuàng)新和風(fēng)險三者的平衡將是工行面臨的新課題?！?p>
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