愛華網(wǎng)???? 日本是親美國家，在學(xué)術(shù)思想方面首美國的影響非常大，因此日本雖然是個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家，但其社會(huì)福利或社會(huì)保障并不發(fā)達(dá)。而在早期，日本普遍實(shí)行類似于社會(huì)主義的“終身雇傭”和“年功序列”制度，總體上社會(huì)非常和諧，但隨著日本經(jīng)濟(jì)的衰落，“終身雇傭”和“年功序列”日益消失，而且日本失業(yè)非常嚴(yán)重，因此社會(huì)問題越來越大。 日本模式下，國家只保障國民最低的生活水平，強(qiáng)調(diào)企業(yè)內(nèi)部的互助作用，各企業(yè)分別制定福利計(jì)劃，國家盡量避免直接參與。日本的社會(huì)保障資金由雇主和雇員各承擔(dān)50%左右，特殊項(xiàng)目才由政府財(cái)政資助。 日本養(yǎng)老金體系和美英模式差不多，但比英國模式也有改進(jìn)，其實(shí)英國模式可以看做是改進(jìn)了的美國模式，而日本模式又是改進(jìn)了的英國模式。 日本養(yǎng)老金的第一層次為國民年金。國民年金是日本最基礎(chǔ)的公共養(yǎng)老保障，強(qiáng)制全民加人，中央政府負(fù)擔(dān)行政管理費(fèi)用，并出資保險(xiǎn)費(fèi)的1／2；?國民年金針對(duì)不同人有不同的繳費(fèi)方法，主要分為三類: 農(nóng)民和個(gè)體工商戶、私營企業(yè)主、自由職業(yè)者、國會(huì)議員、學(xué)生、臨時(shí)工等沒有固定單位的靈活就業(yè)者被稱為第一類參保者，這部分人工作自由，沒有固定單位，其繳費(fèi)實(shí)行定額制；第二類人為厚生年金和共濟(jì)年金的參保者，也就是“上班族”，其保險(xiǎn)費(fèi)實(shí)現(xiàn)定率制，由其所在單位每月從他們的工資中扣除;第二類參保者的被撫養(yǎng)配偶被稱為第三類參保者，其保險(xiǎn)費(fèi)從其配偶的工資中一并扣除。參保滿25年，就有資格在65歲以后領(lǐng)取養(yǎng)老金。如果不是因生病、殘疾、生活困難等特殊原因，繳不足25年的不能領(lǐng)取養(yǎng)老金。按現(xiàn)行物價(jià)，參保滿40年的每月可領(lǐng)6萬多日元，滿25年的每月可領(lǐng)4萬多日元。 近年來，日本拒絕加入國民年金者以及拒繳或滯納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的參保者越來越多。2005年，在日本政府采取嚴(yán)格措施下，曾一度達(dá)到67.1%，但是到2009年末，國民年金保險(xiǎn)的繳費(fèi)率僅為59.98%，首次跌破應(yīng)繳費(fèi)率60%大關(guān)。除因生活貧困、失業(yè)等原因外，相當(dāng)一部分是有支付能力但拒絕繳納者，他們?cè)谕诵莺髮⒈蛔詣?dòng)排除在公共養(yǎng)老保障制度之外。 盡管國家也以法律形式明文規(guī)定，養(yǎng)老金的加入具有強(qiáng)制性。但是由于日本經(jīng)濟(jì)長期萎縮，失業(yè)率居高不下，大學(xué)畢業(yè)形同失業(yè)，正規(guī)就業(yè)已經(jīng)成為年輕一代人的一種奢望。因此在日本年輕一代中，拒絕加入或拒絕繳納年金保費(fèi)的比例每年都在大幅度上升。 2010年初，一幅宣傳繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金的招貼畫出現(xiàn)在日本各個(gè)村鎮(zhèn)和社會(huì)保險(xiǎn)事務(wù)所，上面寫著：“不繳養(yǎng)老保險(xiǎn)金，等到老了你才哭！”廣告的制作方是日本社會(huì)保險(xiǎn)廳，這次廣告形象代言人也由年輕女星江角紀(jì)子擔(dān)綱，以吸引年輕人投保。但令人意想不到的是，這則廣告抖出了一堆麻煩事。先是有媒體揭露那位形象代言人———江角紀(jì)子本人就沒有繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金。而后，不少媒體順藤摸瓜，發(fā)現(xiàn)上了未繳養(yǎng)老保險(xiǎn)金黑名單的還有7名大臣、107名國會(huì)議員和平日里頻頻出鏡“指點(diǎn)江山”的著名節(jié)目主持人等。東窗事發(fā)后，內(nèi)閣官房長官福田康夫、民主黨黨首菅直人等先后被迫辭職，據(jù)說首相小泉純一郎也被查出有“未加入的不良記錄”， 日本養(yǎng)老金的第二層次是雇員年金，這相當(dāng)于英美的職業(yè)養(yǎng)老金，這部分年金中央政府只提供行政管理費(fèi)用，包含厚生年金和共濟(jì)年金，其中厚生年金面向企業(yè)職員，共濟(jì)年金只要面向公務(wù)員，厚生年金由企業(yè)和員工各負(fù)擔(dān)50%。2004年以前厚生年金的保險(xiǎn)費(fèi)率為14.996%，2004年厚生年金法改革后，規(guī)定保險(xiǎn)費(fèi)率每年遞增0.354%，至2017年，月保險(xiǎn)費(fèi)率達(dá)到18.3%時(shí)固定下來。 在美國和英國，職業(yè)（雇主）養(yǎng)老金都是市場(chǎng)化運(yùn)作，自費(fèi)盈虧，但是日本不同，日本國民年金和厚生年金由政府運(yùn)營，具有強(qiáng)制性，統(tǒng)稱為為公共養(yǎng)老金。這是對(duì)英美模式的改進(jìn)，因?yàn)橹挥姓畬?shí)行的現(xiàn)收現(xiàn)付才能保值。日本規(guī)定配偶是通過自己的丈夫交費(fèi)來參加國民年金。 第三層次是企業(yè)年金，企業(yè)或個(gè)人可以自由選擇是否加入，這一部分與英美的職業(yè)養(yǎng)老金相同，也就是日本的職業(yè)養(yǎng)老金分為兩部分，一部分是國家統(tǒng)一管理，一部分是國家不管，而是企業(yè)自愿實(shí)行，市場(chǎng)化運(yùn)作，此外，還有商業(yè)保險(xiǎn)公司提供的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。企業(yè)年金和商業(yè)保險(xiǎn)部分，政府不給予財(cái)政援助。 私人養(yǎng)老金參保者主要集中于企業(yè)雇員，私人養(yǎng)老金都享有一定的政府稅收優(yōu)惠。2001年10月，日本國會(huì)通過了《繳費(fèi)確定型年金法案》（亦稱日本版401（K）計(jì)劃），繳費(fèi)確定型（DC型）年金分為企業(yè)型和個(gè)人型兩種形式，個(gè)人型主要為自雇者設(shè)立的，其繳費(fèi)由參與者自行負(fù)擔(dān)。倘若企業(yè)沒有向雇員提供其他類型的企業(yè)年金，其員工也可參加個(gè)人型計(jì)劃，類似于美國的個(gè)人退休賬戶。企業(yè)型計(jì)劃是以企業(yè)為基礎(chǔ)的DC型年金，由提供厚生年金的企業(yè)單位單獨(dú)或共同實(shí)施，繳費(fèi)全部由雇主承擔(dān)。 與美國的DC型計(jì)劃相比，日本DC型年金存在著諸多問題：一是日本企業(yè)型DC計(jì)劃規(guī)定只有雇主繳費(fèi)，而美國采取的是雇員繳費(fèi)加雇主配套繳費(fèi)或雇主自愿繳費(fèi)的模式。二是繳費(fèi)限額過低，降低了對(duì)參加者的吸引力。三是日本DC型養(yǎng)老計(jì)劃嚴(yán)格限制了參保對(duì)象的范圍；而美國只要符合收入條件的公民都可參與個(gè)人退休賬戶（個(gè)人退休賬戶）計(jì)劃。日本401（K）計(jì)劃存在的諸多問題，限制了其發(fā)展。 日本公共養(yǎng)老金投資失敗為何失敗？ 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)其實(shí)就是一種“自生自滅”的經(jīng)濟(jì)，盡管世界各主要國家都信奉市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，但至今沒有任何一個(gè)國家膽敢將養(yǎng)老金市場(chǎng)化，而是普遍實(shí)行國家統(tǒng)籌，因?yàn)轲B(yǎng)老金市場(chǎng)化的風(fēng)險(xiǎn)太大了。 筆者也一直認(rèn)為，養(yǎng)老金應(yīng)該盡可能的擴(kuò)大“現(xiàn)收現(xiàn)付”的比例，最好是全部實(shí)行“現(xiàn)收現(xiàn)付”，因?yàn)橹挥小艾F(xiàn)收現(xiàn)付”才最保值，也能避免養(yǎng)老金累積過程中的各種問題。其實(shí)只要觀察世界各國，養(yǎng)老金投資效果均不理想，失敗的教訓(xùn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于成功的經(jīng)驗(yàn)，但養(yǎng)老金卻不比其他商品，如果養(yǎng)老金投資失敗，對(duì)于很多家庭都是滅頂之災(zāi)，不可不防。這方面日本社保基金投資的教訓(xùn)尤為深刻。日本不僅出現(xiàn)了公共養(yǎng)老金投資的失敗，也出現(xiàn)了私人養(yǎng)老金投資的失敗。
公共年金通過“財(cái)投計(jì)劃”投資出現(xiàn)大量呆壞帳 1942年厚生年金制度設(shè)立時(shí)，采取完全積累制的融資方式，從20世紀(jì)50年代至70年代國民年金和厚生年金給付水平不斷提高，由于積累基金不足，公共年金逐步調(diào)整到現(xiàn)收現(xiàn)付制。 養(yǎng)老儲(chǔ)備金是日本政府的一項(xiàng)政策，政府將每年的國民年金和厚生年金收支節(jié)余部分積累起來，形成年金積立金，目的在于保持3－5年公共年金的儲(chǔ)備資金，以應(yīng)對(duì)未來老齡化社會(huì)過高的養(yǎng)老費(fèi)用。 年金積立金除了保費(fèi)收入外，還來自國家的轉(zhuǎn)移支付、歷年滾存積累等。從20世紀(jì)50年代中期至80年代，日本經(jīng)濟(jì)保持了較快的增長速度，這段時(shí)期人口年齡結(jié)構(gòu)又很年輕，年金積立金得到快速增長。 在2001年以前，日本公共年金一直被政府用于一個(gè)“財(cái)政投資融資計(jì)劃”。這是因?yàn)槿毡窘?jīng)濟(jì)起步時(shí)，產(chǎn)業(yè)發(fā)展和社會(huì)基礎(chǔ)建設(shè)都需要巨大的資金，為保證發(fā)展，政府控制了整個(gè)社會(huì)的資金再分配，將有限的公共資金集中起來投入到工業(yè)制造、道路、港口、教育、衛(wèi)生等基礎(chǔ)設(shè)施方面來。 而這一時(shí)期正是日本公共年金制度成長的時(shí)期，年金積立金的建立為經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供了一筆“便利”的資金來源， “財(cái)投計(jì)劃”事實(shí)上成為了日本的“第二財(cái)政”。而且這筆資金也確實(shí)為日本的發(fā)展立下了汗馬功勞。 但殊不知這是一種急功近利，目光短淺的投資方式，在經(jīng)歷了70年代和80年代大量的資金投入之后，進(jìn)入90年代年大量的呆壞賬開始顯露出來。這是因?yàn)檫M(jìn)入80年代后，“財(cái)投計(jì)劃”的投融資目標(biāo)開始轉(zhuǎn)向生活、住房、社會(huì)福利以及中小企業(yè)發(fā)展等領(lǐng)域，規(guī)模日益膨脹。 日本經(jīng)濟(jì)陷入“失去的十年”之后， “財(cái)投計(jì)劃”弊端漸漸顯露。一是政府主導(dǎo)的運(yùn)作機(jī)制使得資金大多投向經(jīng)濟(jì)效益較差的項(xiàng)目；二是缺乏必要的監(jiān)督機(jī)制，投資很容易被用于政治目的；三是被投資的財(cái)投機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債表極其不透明，不利于有效的監(jiān)督和管理；四是地方政府的投資沖動(dòng)很大，產(chǎn)生“預(yù)算軟約束”問題，最終壞賬只能由中央政府來解決。而這些的根本原因還在于日本的多黨制，在多黨制制度下，政府都不為國家進(jìn)行長遠(yuǎn)打算，因此亂花錢是必然的。 公共年金投資股市生不逢時(shí) 公共年金在資本市場(chǎng)上的投資也遭遇失敗，股市泡沫破裂直接導(dǎo)致其市場(chǎng)投資組合大幅縮水。 從1986年開始，“財(cái)投計(jì)劃”開始通過“年金福祉事業(yè)團(tuán)”將一部分年金投向資本市場(chǎng)。從1986年至2000年，公共年金投向資本市場(chǎng)的資金約占整個(gè)公共年金資產(chǎn)的20%。按政策規(guī)定，公共年金的投資組合遵從5:3:2的比例原則，即：投資于國債等固定收益類金融工具不少于50%，投資于國內(nèi)股票和國外流動(dòng)性金融工具的份額各限定在30%以內(nèi)，投資不動(dòng)產(chǎn)在20%以內(nèi)。公共年金剛巧在日本股市形成泡沫的階段入市，在89年股市泡沫破裂之后，公共年金資產(chǎn)大幅縮水，15年間其投資股市的累計(jì)虧損達(dá)2.3萬億日元。 2001年 4月，日本政府開始對(duì)公共年金的管理體制進(jìn)行大幅改革，公共年金脫離了原“財(cái)投計(jì)劃”體系，厚生省新成立“年金積立金運(yùn)用基金”（簡稱 GPIF），GPIF的資金投資運(yùn)用分為三部分：一是將大部分資產(chǎn)委托給民間金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行市場(chǎng)化投資；二是作為支持“財(cái)投計(jì)劃”改革的一項(xiàng)過渡措施，一部分資金繼續(xù)購買財(cái)投債券；三是留有一少部分資金自主運(yùn)營。日本企業(yè)養(yǎng)老金投資為何也會(huì)失??？ 2012年，日本媒體對(duì)AIJ投資顧問公司運(yùn)用養(yǎng)老年金投資，造成2000億日元大部分消失一事，炒得沸沸揚(yáng)揚(yáng)，原因在于養(yǎng)老年金涉及面大，幾牽動(dòng)著每個(gè)人的神經(jīng)。 AIJ投資顧問公司成立于1989年，總裁淺川和彥曾當(dāng)過大型證券公司地方支店的店長，公司對(duì)外宣稱主要從事金融衍生品投資，買賣股票指數(shù)期權(quán)。過去5、6年間，A IJ大量與日本企業(yè)簽約，獲準(zhǔn)用企業(yè)年金進(jìn)行投資， A IJ自稱經(jīng)營有道，宣稱其主要基金從2002年6月至2011年11月收益率為245%，即使在2008年國際金融危機(jī)爆發(fā)之時(shí)，日經(jīng)指數(shù)大跌35%，A IJ基金收益率仍為7.45%。實(shí)際上，這全是騙局，從2004投資衍生金融品起，A IJ每年都在虧損，到2011年僅剩200億日元，總共損失90%?！?p> 為什么企業(yè)會(huì)把員工的養(yǎng)老錢拱手交給騙子公司？這是因?yàn)?日本的養(yǎng)老金主要分為國民養(yǎng)老金、厚生養(yǎng)老金和企業(yè)養(yǎng)老金等，前面兩個(gè)實(shí)行的是現(xiàn)收現(xiàn)付制度，而企業(yè)養(yǎng)老金則是市場(chǎng)化運(yùn)作，只有入市投資才能增值，這種投資從1990年開始獲政府批準(zhǔn)。過去企業(yè)養(yǎng)老金投資主要委托信托銀行、保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)較低，回報(bào)也較低。近幾年來，投資顧問公司開始涉足金融衍生品領(lǐng)域，所以風(fēng)險(xiǎn)極大。????在日本，企業(yè)年金的處理方法也不同，有實(shí)力的大型企業(yè)多把這部分年金資產(chǎn)交給國家經(jīng)營，保障利率為2.5%，而沒有實(shí)力的中小企業(yè)則抱團(tuán)取暖，在同一行業(yè)中經(jīng)常有幾十家中小企業(yè)聯(lián)合構(gòu)成所謂的綜合年金。 委托AIJ投資運(yùn)用的企業(yè)年金大多屬于綜合型年金。據(jù)日本媒體報(bào)道，北海道乘用汽車年金由60家公司加盟，北海道卡車年金是由約360家物流公司組成的。 在日本，綜合型年金的鎖定利率為5.5%。由于股市低迷，經(jīng)營環(huán)境惡化，收益率實(shí)際上很難達(dá)到5.5%，達(dá)不到或虧損的部分需由公司填補(bǔ)。但綜合型年金的參與企業(yè)大多沒有足夠的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，為了挽回?fù)p失，它們只好追求高利率，投資高風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào)的金融衍生品。 2007年實(shí)施的《金融商品交易法》規(guī)定，推銷有風(fēng)險(xiǎn)的金融產(chǎn)品，向?qū)＜倚屯顿Y者說明時(shí)可以簡化，如果企業(yè)年金的負(fù)責(zé)人自稱是專家的話，可按專家對(duì)待。為了節(jié)約成本，中小企業(yè)的綜合型年金負(fù)責(zé)人大多只有一人，金融人才更為缺乏。于是，很多企業(yè)的年金負(fù)責(zé)人頂著專家的頭銜，實(shí)際上卻是金融白丁，在A IJ的宣傳攻勢(shì)下根本看不出破綻，輕而易舉地鉆進(jìn)了高利率誘惑之下的圈套。 最后倒霉的還是此次事件涉及的88萬名員工，拿不到這部分年金，退休后的生活失去了一層保障?！?p>日本的婦女保險(xiǎn)制度有什么特點(diǎn)？ 現(xiàn)在不懂經(jīng)濟(jì)的人都喜歡談文化，但文化哪有什么神秘，文化多背后都是經(jīng)濟(jì)因素在起作用，比如現(xiàn)在美國最強(qiáng)勢(shì)的文化是電影，但電影是四大屬性組成：第一，文學(xué)藝術(shù)屬性。第二，工業(yè)屬性。第三，商業(yè)屬性。第四，高科技屬性。后三者都是經(jīng)濟(jì)，現(xiàn)在的電影根本就不講文學(xué)藝術(shù)，全是視覺震撼，如果沒有最先進(jìn)的科技做支撐，肯定是不行的。 同樣，我們經(jīng)常聽到日本婦女對(duì)家庭多么的忠誠，其實(shí)我們只要了解下日本的經(jīng)濟(jì)模式,特別是社會(huì)保險(xiǎn)模式，就知道這背后是怎么回事了。 在早期，日本經(jīng)濟(jì)最繁榮的時(shí)候，日本一家只要有一個(gè)人工作，就能養(yǎng)活一個(gè)家庭，因此日本大多數(shù)婦女在結(jié)婚或生子后就回家做全職主婦,這種傳統(tǒng)在相當(dāng)長一段歷史時(shí)期是普遍現(xiàn)象。而日本的保險(xiǎn)模式也是建立在這種“男主外,女主內(nèi)”的模式之上的。 該制度最大的特點(diǎn)就是以家庭而不是以個(gè)人為單位?？梢哉f厚生養(yǎng)老金雖然由丈夫支取,但是其中也包含了妻子的一部分。????在養(yǎng)老保險(xiǎn)改革前,夫妻離婚丈夫?qū)⒌玫剿械暮裆杲鸷兔碌幕A(chǔ)年金,全職主婦的妻子只能得到自己的基礎(chǔ)年金,無權(quán)支取厚生年金。不少?zèng)]有經(jīng)濟(jì)收入的全職主婦由于擔(dān)心離婚后生活水平下降,因而,即便夫妻感情破裂也不敢輕易提出離婚。從2007年起,日本新的養(yǎng)老金制度則規(guī)定,離婚時(shí)妻子可以根據(jù)生活年限分割丈夫的厚生養(yǎng)老金。????????該制度從2007年4月1日開始施行,在這一天之后離婚的,婚姻期間的厚生年金可以加以分割。????2008年4月1日開始施行的“第三號(hào)被保險(xiǎn)人離婚時(shí)厚生年金分割制度”規(guī)定,離婚時(shí)第三號(hào)被保險(xiǎn)人可以自動(dòng)分割配偶厚生年金的一半。即使沒有達(dá)成離婚協(xié)議,妻子也可以得到一半厚生年金領(lǐng)取權(quán)。此項(xiàng)改革更多地考慮到了妻子對(duì)家庭的貢獻(xiàn),使得夫妻離婚時(shí),婚姻時(shí)間越長,妻子分割到的厚生年金越多。 據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)廳的調(diào)查,制度實(shí)施前10個(gè)月,全國共收到有關(guān)離婚后如何分割養(yǎng)老金的咨詢兩萬多件,其中80%來自女性。從2007年4月該制度正式實(shí)施到9月約半年時(shí)間內(nèi),有4049件離婚申請(qǐng),其中女方要求離婚的為3069件,占全部離婚申請(qǐng)件件數(shù)的四分之三。
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