愛華網全國政協(xié)委員、民生銀行[6.19?0.49%]董事長董文標： 銀行小企業(yè)貸款：140億與1.2萬億間的誘惑 周靜雅 “如果政府對銀行做小企業(yè)貸款給予鼓勵，中央和地方財政總支出將不超過140億元，即可釋放出商業(yè)銀行6000億元的信貸資源用以支持小微企業(yè)，這將直接或間接地增加近300萬個就業(yè)機會，同時也會增加1.2萬億元銷售或產值，為國家?guī)淼亩愂詹粫儆?00億元?！边@是全國政協(xié)委員、民生銀行董事長董文標的一項估算。 “中小企業(yè)融資難”多年來一直是“兩會”的熱點關注話題，我國銀行業(yè)“嫌貧愛富”的信貸政策也常為社會詬病。但如何使商業(yè)銀行“心甘情愿”地給中小企業(yè)提供貸款，政府配套措施亦是必不可少。身為銀行業(yè)的一分子，董文標昨日對《第一財經日報》表示，他今年“兩會”提交的提案內容只有一個，就是“如何鼓勵商業(yè)銀行做小企業(yè)貸款”。這份名為《關于“鼓勵商業(yè)銀行小企業(yè)貸款相關政策建議”的提案》具體內容包括銀行稅收優(yōu)惠、指標監(jiān)管、不良貸款核銷等多方面細化措施。 首先，董文標建議，應盡快出臺對商業(yè)銀行小企業(yè)貸款稅收優(yōu)惠政策，稅收減免可用于核銷小企業(yè)貸款壞賬。如營業(yè)稅，可以對商業(yè)銀行小企業(yè)貸款營業(yè)稅實行“五免三減半”政策，即從政策實施當年起，商業(yè)銀行專營小企業(yè)貸款營業(yè)稅五年內免征、后三年減半征收的政策。
“根據(jù)目前中小型股份制商業(yè)銀行平均估計，營業(yè)稅每降低1%(目前為5%)，按商業(yè)銀行小企業(yè)貸款10%占比計算，可增加0.3%利潤用于沖抵小企業(yè)貸款壞賬，即全國商業(yè)銀行每年可新增小企業(yè)貸款3500億元至5000億元，小企業(yè)經營改善預計每年可新增營業(yè)稅為100億元至125億元。而每年減免營業(yè)稅款僅70億元至100億元?！倍臉藴y算。 其次，董文標建議，銀監(jiān)會應出臺相關政策，對于大中型商業(yè)銀行單筆500萬元以下、城市商業(yè)銀行單筆300萬以下、村鎮(zhèn)銀行等小型金融機構單筆100萬以下的小企業(yè)貸款按現(xiàn)行風險資本權重0.5倍的系數(shù)進行計量。這項政策可以使各類商業(yè)銀行金融機構有更多的激勵將經濟資本消耗于小企業(yè)貸款融資。 其次，董文標認為，應允許商業(yè)銀行對小企業(yè)貸款撥備稅前列支，同時貸款不納入存貸比限額管理。小企業(yè)貸款壞賬可能性高、撥備高，如能稅前提取撥備，將能提升商業(yè)銀行0.6%的利潤，可以部分彌補小企業(yè)貸款的風險損失。而小企業(yè)貸款不納入存貸比限額管理，將有助于商業(yè)銀行實行逆周期管理，在宏觀緊縮期，小企業(yè)經營環(huán)境惡化、銀行流動性收緊時，能激發(fā)商業(yè)銀行發(fā)放小企業(yè)貸款，而不是一味去“壘大戶”。?
