趙剛 中國科學(xué)技術(shù)發(fā)展戰(zhàn)略研究院研究員

2008年以來，由次貸危機引發(fā)的金融危機給美國經(jīng)濟造成重創(chuàng)，不少國際聞名的金融公司紛紛申請破產(chǎn)，如華盛頓互惠銀行、雷曼兄弟公司、美林證券公司、貝爾斯登公司等。在這次金融危機中，由于自身財力有限，美國的許多中小企業(yè)受到很大沖擊，特別是那些規(guī)模在1億美元以下的企業(yè)，受到的沖擊最大。2009年11月1日，受總額高達649億美元的巨額債務(wù)所迫，美國最大的中小企業(yè)商貸機構(gòu)CIT申請破產(chǎn)保護。盡管如此，受美國長期支持中小企業(yè)發(fā)展以及奧巴馬政府積極推動新能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策的影響，美國的中小企業(yè)依然充滿活力。

美國支持中小企業(yè)發(fā)展的政策

在美國，中小企業(yè)占有相當大的比重，約占企業(yè)總數(shù)的99.7%，占所有企業(yè)收入的40%，在整個經(jīng)濟發(fā)展中起到重要的作用。前總統(tǒng)里根曾把小企業(yè)比喻為美國經(jīng)濟制度的心臟與靈魂。美國2007年度《小企業(yè)經(jīng)濟報告》評述道：在美國，小企業(yè)并沒有被大企業(yè)驅(qū)逐，反而大量頑強地生存和發(fā)展，不斷為美國經(jīng)濟的“質(zhì)量”和“數(shù)量”增長做出積極的貢獻 。由于政府對中小企業(yè)采取了積極的扶持政策，美國中小企業(yè)的發(fā)展勢頭良好。其政策主要包括 ：

提供法律保障

1953年7月30日，《小企業(yè)法》正式實施。這是美國政府支持小企業(yè)發(fā)展的根本大法，奠定了小企業(yè)的政策基礎(chǔ)，確定了對小企業(yè)扶持的方向和領(lǐng)域。美國已有50多部扶持小企業(yè)發(fā)展的專項法律，如《小企業(yè)經(jīng)濟政策法》、《小企業(yè)擔保信貸增強法》等。

設(shè)立財政專項基金

美國主要有兩類中小企業(yè)專項基金，一類用于鼓勵中小企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新和吸納就業(yè)，如專項科研成果研究與開發(fā)基金、產(chǎn)品采購基金、中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基金、失業(yè)人口就業(yè)基金等；還有一類用于幫助中小企業(yè)降低市場風險，如財政專項基金、風險補償基金、特殊行業(yè)再保險基金等。例如，“中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)研究基金”規(guī)定，國家科學(xué)基金會與國家研究發(fā)展經(jīng)費的10%要用于支援中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新；《小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新法》規(guī)定，每年研究開發(fā)經(jīng)費超過1億美元的政府部門，要將財政預(yù)算的1.3%用于支持中小企業(yè)開展技術(shù)創(chuàng)新和開發(fā)活動。

提供貸款擔保

美國幫助中小企業(yè)提供擔保的主體是作為聯(lián)邦政府獨立工作機構(gòu)的聯(lián)邦小企業(yè)管理局。小企業(yè)管理局提供擔保的常見方式是7（a）貸款計劃，即在符合條件的中小企業(yè)向金融機構(gòu)申請貸款時，由小企業(yè)管理局提供一定比例的貸款擔保，金融機構(gòu)自主決定是否提供貸款，貸款風險由小企業(yè)管理局和金融機構(gòu)共同承擔。該類貸款上限為200萬美元，貸款期限根據(jù)其用途確定，不動產(chǎn)和設(shè)備貸款的上限為25年，營運資金一般為7年。擔保比例根據(jù)貸款規(guī)模確定，15萬美元以下貸款可擔保85%，15萬美元以上貸款最多可擔保75%。除此貸款計劃外，小企業(yè)管理局還為中小企業(yè)提供包括為出口生產(chǎn)企業(yè)提供90%的貸款擔保，為國際貿(mào)易型中小企業(yè)提供貸款擔保，支持中小企業(yè)減少污染計劃擔保等多種形式在內(nèi)的貸款擔保服務(wù)。

提供風險投資

1958年，美國推出了“小企業(yè)投資公司計劃”，鼓勵小型成長型企業(yè)通過風險投資方式獲得融資。具體做法為，由經(jīng)過聯(lián)邦小企業(yè)管理局認證的創(chuàng)業(yè)投資經(jīng)理人募集至少500～100萬美元私人資本作為風險投資初期資本，通過小企業(yè)管理局擔保杠桿放大3倍后投資于合格的中小企業(yè)。該項融資通常持續(xù)7～10年，中小企業(yè)成功后，上述創(chuàng)業(yè)投資經(jīng)理人需向小企業(yè)管理局返還援助資金并支付適當投資收益。通過這種做法，小企業(yè)管理局成功地促進了中小企業(yè)風險投資業(yè)的發(fā)展，同時為初創(chuàng)期的中小企業(yè)創(chuàng)立了良好的融資渠道。

給予政府采購支持

聯(lián)邦政府采購也是美國對中小企業(yè)的一項重要支持手段。1953年頒布的《小企業(yè)法》中明確規(guī)定，政府在各種采購中應(yīng)給予中小企業(yè)不少于23%的份額。同時，政府機構(gòu)要確定中小企業(yè)采購分額的年度目標，并由小企業(yè)管理局審查該目標是否達到有關(guān)規(guī)定?！睹绹a(chǎn)品購買法》規(guī)定，在政府采購項目的國外報價中，只要本國供應(yīng)商為中小企業(yè)，其報價不超過外國供應(yīng)商報價的12%，則優(yōu)先交由本國供應(yīng)商采購。

提供稅收優(yōu)惠

美國在1997年頒布納稅人稅收減免法。根據(jù)此法，小企業(yè)在此后10年中將會得到數(shù)十億美元的稅收減免。美國對中小企業(yè)的R&D投資采取減免稅收的優(yōu)惠政策，以鼓勵中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新。《經(jīng)濟復(fù)蘇稅法》規(guī)定，與中小企業(yè)密切相關(guān)的個人所得稅的稅率降低到25%，資本收益稅的稅率下調(diào)到20%；對中小企業(yè)實行特別的科技稅收優(yōu)惠，企業(yè)可按科研經(jīng)費增長額抵免稅收，地方政府對新興的中小高新技術(shù)企業(yè)，減免一定比例的地方稅。

奧巴馬政府推動新能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展

自參選之日起，奧巴馬就顯示出對新能源產(chǎn)業(yè)的極大關(guān)注。產(chǎn)業(yè)政策中對新能源做出了極大傾斜，承諾：在未來10年，通過投入1500億美元進行新能源開發(fā)，創(chuàng)造500萬個新工作崗位；對電網(wǎng)改造投入110億美元；對先進電池技術(shù)投入20億美元；使節(jié)約的能源超過從中東和委內(nèi)瑞拉的石油進口量；對住房的季節(jié)適應(yīng)性改造投入50億美元；到2015年新增100萬輛油電混合動力車，并用3億美元支持各州縣采購混合動力車；保證美國風能和太陽能發(fā)電量到2012年占美國發(fā)電總量的10%，到2025年占25%。

奧巴馬政府上臺后，開始著力實踐其競選承諾。2009年2月15日，總額達到7870億美元的《美國復(fù)蘇與再投資法案》簽署生效，其中新能源為主攻領(lǐng)域，約500億美元用來提高能效和擴大對可再生能源的生產(chǎn)，目標是通過對清潔能源和可再生能源的開發(fā)，在未來10年中創(chuàng)造至少46萬個新的就業(yè)機會。其中，140億美元用于可再生能源的項目，45億美元用于改造智能電網(wǎng)，64億用于清潔能源項目，63億用于對提高州一級能效的撥款，50億美元用于增強家庭住房的越冬防寒性能計劃，45億美元用于對聯(lián)邦政府的建筑提高能效。另有1890萬美元用于“綠色交通”，尤其是改善公共交通和建設(shè)高速公路。

2009年6月26日，眾議院通過《美國清潔能源安全法案》。法案要求逐步提高美國來自風能、太陽能等清潔能源的電力供應(yīng)，這將激活3萬億美元的碳交易市場。

奧巴馬對新能源產(chǎn)業(yè)的關(guān)注程度，堪比倡導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)革命的克林頓。美國新政府的政策導(dǎo)向催生并壯大了很多從事新能源產(chǎn)業(yè)的中小企業(yè)，相關(guān)的企業(yè)大規(guī)模申請政府貸款。隨著未來新能源項目不斷獲得批準，新能源需求將很快得到釋放。

在奧巴馬政府的大力推動下，美國新能源產(chǎn)業(yè)呈現(xiàn)快速增長勢頭。據(jù)美國安永會計師事務(wù)所2009年７月底公布的報告，第二季度投入美國新能源產(chǎn)業(yè)的風險投資比前一個季度增長了73% 。

奧巴馬政府支持中小企業(yè)發(fā)展

在當前金融危機形勢下，為緩解國內(nèi)的就業(yè)壓力，美國中小企業(yè)的作用更加受到重視。在奧巴馬總統(tǒng)宣布新政策提案之前，中小企業(yè)管理局已經(jīng)在美國經(jīng)濟復(fù)蘇資本（America's Recovery Capital）的支持下，以中小企業(yè)管理局504貸款（SBA 504 loan）的形式，對中小企業(yè)提供幫助。

2009年3月16日，奧巴馬宣布計劃從7870億美元經(jīng)濟刺激方案中劃撥部分款項(約7.3億美元)解決小企業(yè)貸款難的問題。政府打算把小企業(yè)管理局貸款項目覆蓋的所有貸款的擔保比例一律提升至90%，以降低放貸風險，鼓勵更多金融機構(gòu)向小企業(yè)放貸。

2009年10月21日，奧巴馬宣布一項支持小企業(yè)發(fā)展的新計劃，以幫助小企業(yè)渡過信貸緊縮難關(guān)。奧巴馬指出，小企業(yè)一直是美國經(jīng)濟的基石，但它們在經(jīng)濟衰退中受到的打擊最大，只有小企業(yè)復(fù)蘇，美國經(jīng)濟才會真正復(fù)蘇。奧巴馬表示，美國銀行業(yè)應(yīng)為有資格獲得信貸的中小企業(yè)提供更多貸款，這對經(jīng)濟整體復(fù)蘇而言至關(guān)重要。根據(jù)新計劃，美國政府將通過金融穩(wěn)定計劃，向小型銀行和社區(qū)發(fā)展金融機構(gòu)的貸款提供支持，進而改善小企業(yè)獲得信貸的現(xiàn)狀。政府還將尋求國會支持，擴大向小企業(yè)提供授信的額度。根據(jù)白宮計劃，中小企業(yè)管理局的7(a)貸款上限將從200萬美元升至500萬美元，以幫助企業(yè)投資機械設(shè)備、土地和建筑物；504貸款上限將提高至550萬美元；微額貸款上限將從3.5萬美元提高到5萬美元。政府計劃的第二部分是降低小銀行的融資成本，資產(chǎn)不足10億美元的社區(qū)銀行可獲得初期利率為3%的政府貸款，但5年后利率會升至9%，以鼓勵銀行按時還款，目前的利率為5%。在遭受沖擊最嚴重的城市和農(nóng)村，為小企業(yè)提供信貸服務(wù)的社區(qū)發(fā)展金融機構(gòu)將獲得利率為2%的政府貸款，最長使用期限為8年。

自2009年2月推出經(jīng)濟刺激計劃以來，美國政府已經(jīng)向小企業(yè)提供了總額達130億美元的貸款。

在奧巴馬政府的鼓勵和推動下，高盛、摩根大通等一些大型銀行也開始為中小企業(yè)提供支持。2009年11月17日，美國高盛集團宣布，將開展一項“萬家小企業(yè)救助計劃”，出資5億美元培訓(xùn)和資助美國國內(nèi)數(shù)千家小企業(yè)，幫助它們從經(jīng)濟衰退中復(fù)蘇。根據(jù)計劃，高盛將向社區(qū)學(xué)院、大學(xué)以及其他機構(gòu)提供2億美元，幫助小企業(yè)主接受經(jīng)營和管理方面的進一步教育。高盛集團在一份公告中稱，這個“萬家小企業(yè)救助計劃”旨在通過擴展企業(yè)獲得商業(yè)教育、顧問和網(wǎng)絡(luò)、金融資本的渠道，來釋放美國10000家小企業(yè)實現(xiàn)增長及創(chuàng)造就業(yè)崗位的潛能。

2009年12月11日，奧巴馬政府計劃將7000億美元問題資產(chǎn)救助計劃（TARP）的剩余資金用于扶持小企業(yè)，旨在遏制失業(yè)率高企帶來的政治和經(jīng)濟不良后果；還準備要求國會對TARP進行修正，放寬將施加給小企業(yè)貸款機構(gòu)的薪資限制及其他限制。

2009年12月22日，奧巴馬再次敦促美國銀行為那些有可能增加就業(yè)機會的小企業(yè)提供更多貸款。政府計劃從金融援助款中劃撥300億美元，用以資助一系列的刺激計劃，鼓勵銀行向小企業(yè)發(fā)放貸款，以加速國內(nèi)經(jīng)濟復(fù)蘇，降低失業(yè)率。

對中國扶持中小企業(yè)發(fā)展的啟示

在中國，中小企業(yè)已經(jīng)占全國企業(yè)總數(shù)的99.8%，中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價值相當于國內(nèi)生產(chǎn)總值的60%左右，上繳稅收約為國家稅收總額的50%，提供了75%以上的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，完成了65%的發(fā)明專利和80%以上的新產(chǎn)品開發(fā)，是技術(shù)創(chuàng)新的生力軍 。中小企業(yè)以其充沛的活力為國民經(jīng)濟發(fā)展做出巨大的貢獻，已成為促進社會生產(chǎn)力發(fā)展、推動和諧社會建設(shè)的重要力量。

在當前金融危機形勢下，中國的中小企業(yè)也受到了沉重打擊。在2009年《UPS亞洲商業(yè)監(jiān)察》發(fā)布會上，中國社科院中小企業(yè)研究中心主任陳乃醒表示，中國社科院正在進行的一個關(guān)于“中小企業(yè)在金融危機復(fù)蘇中的作用”的調(diào)研，有40%的中小企業(yè)已經(jīng)在此次金融危機中倒閉，40%的企業(yè)目前正在生死線上徘徊，只有20%的企業(yè)沒有受到此次金融危機的影響。

然而，長期以來，國家在政策、資金、技術(shù)、人員等諸多方面對大型企業(yè)特別關(guān)注并大力支持，對中小企業(yè)的發(fā)展不夠重視。大多數(shù)金融機構(gòu)包括眾多中小金融機構(gòu)都將主要精力放在了大型企業(yè)項目上，為中小型企業(yè)服務(wù)的金融機構(gòu)越來越少。同時，國家現(xiàn)行的金融體制也不利于中小企業(yè)，大企業(yè)可以通過發(fā)行股票、債券等方式募集資金，而中小企業(yè)幾乎很少能在資本市場上獲得融資，來解決資金的需求。

目前，政府已經(jīng)認識到中小企業(yè)在應(yīng)對金融危機中發(fā)揮的重要作用。2009年9月22日，中國政府公布《關(guān)于進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》，提出8大方面29條具體且具有突破性的意見。在2003年施行《中小企業(yè)促進法》、2005年出臺鼓勵支持和引導(dǎo)個體私營等非公有制經(jīng)濟發(fā)展若干意見（即非公經(jīng)濟36條）的基礎(chǔ)上，《關(guān)于進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》提出了進一步扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策措施。主要包括：完善中小企業(yè)政策法律體系；切實緩解中小企業(yè)融資難；加大對中小企業(yè)的財稅扶持；加快中小企業(yè)技術(shù)進步和結(jié)構(gòu)調(diào)整；支持中小企業(yè)開拓國內(nèi)國際市場；加強和改善對中小企業(yè)的服務(wù)；引導(dǎo)中小企業(yè)加強管理；加強中小企業(yè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)等八個方面共29條政策意見。這些政策，都是針對當前中小企業(yè)面臨的突出矛盾和問題制定的，其中：如對困難中小企業(yè)的階段性緩繳社會保險費或降低費率政策執(zhí)行期延長至2010年底；為解決中小企業(yè)融資難，金融機構(gòu)采取的一些體制、機制改革措施；對年應(yīng)納稅所得額3萬元以下的小型微利企業(yè)2010年減半征收所得稅；在中央預(yù)算內(nèi)技術(shù)改造專項投資中和地方政府安排的專項資金中，支持中小企業(yè)技術(shù)改造；加快設(shè)立國家中小企業(yè)發(fā)展基金，引導(dǎo)社會資金支持中小企業(yè)發(fā)展；制定政府采購扶持中小企業(yè)發(fā)展的具體辦法等，是首次提出或著重強調(diào)的政策點。

從美國政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策來看，中國政府需要繼續(xù)完善中小企業(yè)扶持政策，制定相關(guān)的法律、稅收優(yōu)惠等政策，形成政府支持引導(dǎo)下的社會資本共同推動中小企業(yè)發(fā)展的機制，進行金融組織體系和管理機制創(chuàng)新，打造良好的社會信用體系，充分發(fā)揮商業(yè)銀行、風險基金等對中小企業(yè)的貸款能力，并著重支持發(fā)展新能源、節(jié)能減排的中小科技企業(yè)，鼓勵它們進行研發(fā)和創(chuàng)新，培育其抵御風險的能力，使中小企業(yè)盡快擺脫金融危機的影響，為經(jīng)濟振興做出更多的貢獻。

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Reference

1.本文為科技部國際合作司委托的《加強對發(fā)展中國家科技援助的實施工作》赴美調(diào)研成果之一

2.胡冰：美國經(jīng)濟的“心臟”與“靈魂”[J]，中國中小企業(yè)，2009（5）：p43

3.美國：扶持中小企業(yè)發(fā)展四項方案，見http://finance.cctv.com/special/qyrz/20090506/102956.shtml

4.美國鼓勵中小企業(yè)政策大觀，見http://news2.eastmoney.com/090706,1123741.html

5. 美國勞工部長說美新能源產(chǎn)業(yè)12個月內(nèi)將增加雇員，見http://news.xinhuanet.com/fortune/2009-08/11/content_11861584.htm

6.美國總統(tǒng)宣布支持小企業(yè)發(fā)展新計劃，見http://news.xinhuanet.com/world/2009-10/22/content_12293651.htm

7. 歐新黔接受專訪：營造良好環(huán)境 促進中小企業(yè)發(fā)展，見http://www.miit.gov.cn/n11293472/n11293877/n12511031/n12529571/12683228.html

8.李毅中就進一步做好促進中小企業(yè)發(fā)展工作答問，見http://www.china.com.cn/policy/txt/2009-10/14/content_18701057.htm

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