項目建議書、可行性研究報告、項目建議書(代可研)、項目評價、項目后評估的作用及區(qū)別
一、項目建議書
1、概念:項目建議書是建設項目前期工作的第一步,它是對擬建項目的輪廓性設想。主要是從客觀考察項目的必要性,看其是否符合國家長遠規(guī)劃的方針和要求,同時初步分析建設項目條件是否具備,是否繼續(xù)投入人力、物力作進一步研究。從總體上看,項目建議書是屬于定性性質的。
2、項目建議書的作用
項目建議書的作用概括為以下幾個方面:
1)項目建議書是國家挑選項目的依據,國家對項目,尤其是對大中型項目的比選和初步確定是通過審批項目建議書來進行的。項目建議書的審批過程實際上就是國家對眾多新提議的項目進行比較篩選,綜合平衡的過程。項目建議書經審批后,項目才能列入國家長遠規(guī)劃。
2)經審批后的項目建議書是編制可行性研究報告和作為擬建項目立項的依據。
3)涉及利用外資的項目,在項目建議書批準后,方可對外開展工作。
因此編制項目建議書既要全面概括,又要重點突出,一般側重于項目建議的必要性,建設條件的可能性,活力的可能性這三個方面,結論要明確客觀。做到重點突出,層次分明,切記繁雜。
二、可行性研究
1、概念:可行性研究確定目前具有決定性意義的工作,是在投資決策之前,對所建項目進行全面技術經濟分析論證的科學方法,在投資管理中,可行性研究是指對擬建設醒目有關的自然、社會、經濟、技術等進行調研分析比較及預測建成后的社會經濟效益。在此基礎上,綜合論證項目建設的必要性,財務的盈利性,經濟上的合理性,技術上的先進性和適應性以及建設條件的可能性和可行性,從而為投資決策提供科學依據。
2、可行性研究報告的作用
可行性研究是投資前期工作的重要內容,它一方面充分研究建設條件,提出建設的可能性。另一方面進行經濟分析評估,提出建設的合理性。它幾十項目建設的起點,也是以后一系列工作的基礎,起作用概括起來有以下幾個方面:
1)作為項目論證、審查、決策的依據。
2)作為編制設計任務書和初步設計的依據。
3)作為籌集資金,向銀行申請貸款的重要依據。
4)作為與項目有關部門簽訂合作,協作合同或協議的依據。
5)作為引進技術,進口設備和對外談判的依據。
6)作為環(huán)境部門審查項目對環(huán)境影響的依據。
三、可行性研究和項目建議書的主要區(qū)別
1、研究任務不同。項目建議書是初步選擇項目,起決定是否需要進行下一步工作,主要考察建議的必要性和可行性;可行性研究則需要進行全面深入的技術經濟分析論證,作多方案比較,推薦最佳方案,或者否定該項目并提出充分理由,為最終決策提供可靠依據。
2、基礎資料依據不同。項目建議書是依據國家長遠規(guī)劃和行業(yè)、地區(qū)規(guī)劃以及產業(yè)政策,擬建項目的有關自然資源條件和生產布局狀況,項目主管部門的有關批文。可行性研究除把已批準的項目建議書作為研究以局外,還需把詳細的設計資料和其他數據資料做編制依據。
3、內容繁簡和深度不同。兩個階段基本能容大致相似,但項目建議書不可能也不必要做的很細致,內容比較粗略簡單,屬于定性性質的,可行性研究報告則是在這個基礎上進行充實補充,使其更完善,具有更多的定量論證。
4、投資估算的精度不同。項目建議書的投資估算,一般根據國內外類似已建工程進行測算或者對比推算,誤差準許控制在上20%,可行性研究必須對項目所需的各項費用進行比較詳盡精確的計算,誤差要求不應超過+10%。
四、項目建議書與項目建議書代可研
一般地說,項目建議書的批復是可行性研究的依據之一。此外,在可行性研究階段,項目至少有方案設計,市政、交通和環(huán)境等專業(yè)咨詢意見也必不可少了。但目前很多項目在報立項時,條件已比較成熟,土地、規(guī)劃、環(huán)評、專業(yè)咨詢意見等基本具備,特別是項目資金來源完全是項目法人自籌,沒有財政資金并且不享受什么特殊政策,這類項目常常是項目建議書(代可行性研究報告),兩個階段合為一階段。一句話:項目建議書代可研的深度包含兩者,將本需兩步走的路合為一步。
五、項目評估
1、概念:建設項目咨詢評估是通過對可行性研究報告的評價,從客觀經濟和微觀經濟相結合的角度,在不同的建設方案中篩選并提出更優(yōu)化的方案或措施,工主管部門決策、是項目投資效果最好,或者用最少的投資來取得最大的經濟和社會效益。
2、項目評估的作用。
通過項目評估,促進建設項目前期工作,促進建設相的科學化、民主化,促進投資管理的加強和投資效益的提高。項目的作用概括為以下幾個方面:
1)優(yōu)化建設方案,完善項目可行性研究。
2)實事求是的校核投資,落實資金籌措辦法和渠道。
3)促進項目決策科學化,避免重復建設和盲目建設。
4)有利于宏觀經濟調控,落實科學發(fā)展規(guī)劃。
5)有助于統(tǒng)一認識,協調行動,為項目實施創(chuàng)造條件。
六、項目評估和可行性研究的主要區(qū)別
1、立足點不同??尚行匝芯恳话闶钦驹谟觅Y角度考慮問題,項目評估一般是站在銀行、國家投資角度考慮問題。
2、側重點不同。可行性研究側重于項目技術、經濟方面的論證。項目評估側重于對可行性研究的質量和可靠性的審查和評估。
3、作用不同。可行性研究主要是作為決策的依據,跟確切的說它是為項目評估提供依據和資料。項目評估不僅是為項目決策服務,而且是銀行參與決策和決定貸款與否的依據,同時,兩者相互不能代替。
4、單位不同。可行性研究報告由有資格的設計或咨詢機構來編制,項目評估則由項目隸屬的政府部門(計委、經委等)、項目主管部門、貸款銀行等有權機構,或由上級部門委托有資格專門評估機構來做。
七、項目評估與可行性研究報告的內在聯系
項目評估與可行性研究有著密切的內在聯系,兩者的理論基礎,基本內容和要求都是一致的,同時兩者具有因果關系,沒有項目的可行性研究,就不會有項目的評估,不經項目評估,項目的可行性研究也就不能最后成立。
八、項目后評價
1、概念:項目后評價市指對已完成項目(或規(guī)劃)的目的、執(zhí)行過程、效益、作用和影響進行系統(tǒng)的、客觀的分析;通過項目實踐活動的檢查總結,確定項目預期的目標是否達到,項目主要效益指標是否實現,通過分析評價達到肯定成績、總結經驗、吸取教訓、改進工作、不斷提高項目決策水平和投資效果的目的。
2、后評價的作用
后評價是在項目投資完成以后,通過對項目目的、執(zhí)行過程、效益、作用和影響進行的全面系統(tǒng)的分析,總結正反兩方面的經驗和教訓,使項目的決策者和建設者學習到更加科學合理的方法和策略,提高決策管理和建設水平。后評價是增強投資活動工作者責任心的重要手段。后評價主要是為投資決策服務的,總之,后評價要從投資開發(fā)項目實踐中吸取教訓,在運用到未來的開發(fā)實踐當中去。
九、項目后評價和項目前評估的主要區(qū)別
項目后評價與項目前期準備階段的評估,在評價的原則和方法上沒有太大的區(qū)別,都采用定量和定性相結合的方法。但是,由于兩者評價的時點不同,目的也不完全相同,因此存在一定的區(qū)別。前評估的目的是確定項目是否可以立項,它站在項目的起點,主要飲用預測技術來分析評價項目未來效益,已確定項目投資是否值得及可行。后評價則是在項目建成之后,總結項目的準備、實施、完工和運營,并通過預測對項目的未來進行新的分析評價,其目的是為了總結經驗教訓,為改進決策和管理服務。所以后評價是站在項目完工的時點上,一方面檢查總結項目實施過程,找出問題,分析原因;另一方面,要以評價時點為基點,預測項目未來的發(fā)展。前評估的重要判別標準是投資者要求獲得效益屢獲基準收益率,而后評價的評價標準側重點是前評估的結論,主要采用對比的方法,這就是前評價與后評估的區(qū)別。
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