愛(ài)華網(wǎng)???? 一、問(wèn)題的提出與選題的意義 在我國(guó)，銀行業(yè)為了控制各種風(fēng)險(xiǎn)，如：利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等都提出了種種措施，但是，還有一種風(fēng)險(xiǎn)——道德風(fēng)險(xiǎn)，長(zhǎng)期以來(lái)沒(méi)有引起銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的足夠重視。道德風(fēng)險(xiǎn)是以信息不對(duì)稱、制度不完善、管理不到位為條件的。由于信息的不對(duì)稱,銀行的從業(yè)人員必然會(huì)為了追求自身利益的最大化而忽視投資者的利益,做出一些不道德行為,產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生帶有客觀必然性,只要市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)存在,道德風(fēng)險(xiǎn)就無(wú)法回避。按照契約理論,避免道德風(fēng)險(xiǎn)需要簽訂契約的雙方處于信息對(duì)等的地位,當(dāng)事人雙方之間的信息必須是完全的。而在現(xiàn)在的我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下是不可能的。近年來(lái)，在分析各種金融案件的時(shí)候，人們對(duì)于道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題投入了越來(lái)越多的關(guān)注，道德風(fēng)險(xiǎn)成為許多問(wèn)題的根源所在。
二、銀行產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn) 隱藏行動(dòng)的道德風(fēng)險(xiǎn)和隱藏信息的道德風(fēng)險(xiǎn)。隱藏信息的道德風(fēng)險(xiǎn)是指從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的人對(duì)事態(tài)的性質(zhì)有某些但可能不夠全面的信息，這些信息足以決定他們采取恰當(dāng)?shù)男袆?dòng)，但他人則不能完全觀察到，即使他人觀察到了，仍然不能斷定這些行動(dòng)對(duì)誰(shuí)有利。隱藏行動(dòng)的道德風(fēng)險(xiǎn)是指存在著不能為他人準(zhǔn)確觀察或臆測(cè)到的行動(dòng)，對(duì)這類(lèi)行動(dòng)訂立合同是不可能的。在銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，這種隱藏行動(dòng)的道德風(fēng)險(xiǎn)主要是指銀行無(wú)法確定員工的工作努力程度和盡職盡責(zé)的程度。另外還指由于監(jiān)督成本問(wèn)題，銀行不可能直接觀察到借款人是否按借款合同中所承諾的那樣將借款用在指定的投資項(xiàng)目上或完全按照借款合同中投資項(xiàng)目論證報(bào)告中所承諾的那樣實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，借款人可能將借款挪作他用或投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)達(dá)不到借款合同中所做的承諾，而銀行只能在借款到期時(shí)才能知道借款能否償還。 來(lái)自內(nèi)部的道德風(fēng)險(xiǎn)和來(lái)自外部的道德風(fēng)險(xiǎn)。來(lái)自內(nèi)部的道德風(fēng)險(xiǎn)主要是指這樣幾種情形：一是擁有信息優(yōu)勢(shì)的經(jīng)理人員控制容易出現(xiàn)控制銀行行為，即出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”，經(jīng)理人員有可能“故意”做出有利于自己而有損于銀行的事；二是銀行的信貸人員下至普通信貸員，上至高層管理人員在充滿不確定性和不完全信息的條件下，有強(qiáng)烈的機(jī)會(huì)主義傾向，往往為一已私利有意違規(guī)發(fā)放高風(fēng)險(xiǎn)貸款；三是銀行的工作人員“偷懶”、不盡職責(zé)或進(jìn)行違規(guī)操作。來(lái)自外部的道德風(fēng)險(xiǎn)是指來(lái)自于借款人的道德風(fēng)險(xiǎn)，具體而言是指借款人隱瞞其經(jīng)營(yíng)及盈利方面的真實(shí)信息，企圖逃避銀行債務(wù)，或違反借款合同，改變借款用途，投資于高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，增大銀行收回本息的風(fēng)險(xiǎn)。具體又分為以下幾種情形： 職員嚴(yán)重失職、瀆職，造成銀行面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)。改革開(kāi)放三十年來(lái)我國(guó)的金融事業(yè)發(fā)展很快，金融機(jī)構(gòu)從幾家發(fā)展為幾百家，從業(yè)人員從幾萬(wàn)發(fā)展到數(shù)百萬(wàn)，金融資產(chǎn)從不足一萬(wàn)億發(fā)展到過(guò)幾十萬(wàn)億，金融機(jī)構(gòu)的所有制機(jī)構(gòu)也從單一制發(fā)展到了多種所有制形式，我國(guó)金融事業(yè)呈現(xiàn)蓬勃向上、欣欣向榮的局面。 但金融業(yè)發(fā)展也經(jīng)過(guò)許多曲折，各大銀行出現(xiàn)了大量不良資產(chǎn)，還曾還出現(xiàn)了金融危機(jī)的前兆。據(jù)官方統(tǒng)計(jì)，全國(guó)金融資產(chǎn)的不良貸款不超過(guò)10%，其他不同渠道資料顯示中國(guó)銀行也不良資產(chǎn)達(dá)30%以上。 職員消極應(yīng)付工作，阻礙銀行的發(fā)展。銀行職員對(duì)于工作缺乏必要的熱情，毫無(wú)主動(dòng)性、積極性，應(yīng)付了事，消極怠工，形成了新的道德風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)銀行實(shí)現(xiàn)不完全競(jìng)爭(zhēng)政策，所有制以國(guó)有資本為主，經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換較為緩慢，銀行職員還習(xí)慣干抱著銀行這棵大樹(shù)吃大鍋飯的想法。由于銀行的分配制度沿襲“大鍋飯”時(shí)代的政策，缺乏激勵(lì)機(jī)制，銀行職員收入分配拉不開(kāi)差距，整體收入水平不高。這些現(xiàn)象的存在是部分銀行職員不愛(ài)惜自己的職業(yè)，工作缺乏進(jìn)取心，因此出現(xiàn)所謂的“偷懶”的現(xiàn)象。這些現(xiàn)象在工作中大量存在，嚴(yán)重阻礙銀行的發(fā)展。首先是銀行缺乏活力，發(fā)展緩慢。當(dāng)今世界瞬息萬(wàn)變，誰(shuí)跟得上時(shí)代的節(jié)拍，掌握信息和先機(jī)，誰(shuí)就能把握住發(fā)展的機(jī)會(huì)，否則就會(huì)喪失發(fā)展的機(jī)會(huì)。其次是增加銀行成本。由于職員“偷懶”，使銀行許多工作無(wú)法按時(shí)完成，被迫增加人力資源投入，從而增加成本。 職員義利顛倒，給銀行利益帶來(lái)了侵害。部分職員在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大潮下經(jīng)不住西方資產(chǎn)階級(jí)生活方式的引誘，喪失了基本的道德觀、義利觀，以非法手段侵害銀行利益。主要有貪污賬款、挪用賬款，與外人勾結(jié)詐騙、搶劫和盜竊銀行資金。銀行經(jīng)營(yíng)的是貨幣這一特殊商品，使每一個(gè)職員都有機(jī)會(huì)接觸到資金，為一些思想不純、立場(chǎng)不穩(wěn)的職員提供了違法犯罪的機(jī)會(huì)。由于我國(guó)正處在社會(huì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，各種社會(huì)力量相互激蕩，各種社會(huì)思潮五花八門(mén)，影響著人們的思想，牽動(dòng)著人們的視線，傳統(tǒng)的義利觀念離人們?cè)絹?lái)越遠(yuǎn)，思想極易發(fā)生錯(cuò)亂，做出不理智的行為。 三、防范銀行道德風(fēng)險(xiǎn)的措施建議 重視銀行從業(yè)人員的道德教育。加強(qiáng)金融倫理道德教育是從根本上防范道德風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效制度,從某些方面來(lái)說(shuō)它具有正式制度無(wú)法替代的作用。我國(guó)銀行目前對(duì)員工過(guò)多地強(qiáng)調(diào)物質(zhì)報(bào)酬和業(yè)務(wù)培訓(xùn),疏于金融倫理道德教育,真正的金融企業(yè)文化建設(shè)尚未形成。因此,銀行要強(qiáng)調(diào)和關(guān)注員工的倫理道德和職業(yè)操守,并把培養(yǎng)良好的倫理道德水平和風(fēng)險(xiǎn)控制文化作為金融道德風(fēng)險(xiǎn)防范體系的重要任務(wù)。 完善銀行的內(nèi)控制度。完善的金融企業(yè)內(nèi)控制度,是有效防范金融道德風(fēng)險(xiǎn)的治本之策。銀行應(yīng)該健全和完善內(nèi)部管理制度,強(qiáng)化制度的執(zhí)行力,有力防范內(nèi)幕交易、操作市場(chǎng)、虛假陳述、欺詐客戶等道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,確保銀行從業(yè)人員按章操作、依規(guī)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。 加強(qiáng)外部監(jiān)管,完善相關(guān)的法律體系。加強(qiáng)對(duì)投資銀行的外部監(jiān)管,加大對(duì)責(zé)任人的處罰力度,這是提高防范道德風(fēng)險(xiǎn)的重要保證。銀行的外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)要適時(shí)更新監(jiān)管理念,改進(jìn)監(jiān)管方式,完善監(jiān)管體制；要強(qiáng)調(diào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)更為主動(dòng)地以預(yù)警的、市場(chǎng)化的方式，參與到銀行整個(gè)業(yè)務(wù)的流程、風(fēng)險(xiǎn)管理政策和方案的評(píng)估。證監(jiān)會(huì)應(yīng)該和其他金融監(jiān)管部門(mén)一起建立專(zhuān)門(mén)的道德風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。 轉(zhuǎn)變政府職能,逐步弱化其對(duì)經(jīng)營(yíng)的直接管理。政府部門(mén)的工作重點(diǎn)放在法制建設(shè)、宏觀調(diào)控和公共服務(wù)上。政府可以從救助方式、救助對(duì)象、救助條件等方面著手,制定出符合我國(guó)實(shí)際的最后貸款人制度,對(duì)陷入清償危機(jī)的投資銀行盡量不予救助,避免放大道德風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng)?？梢詫?guó)有的投資銀行股權(quán)多元化和民營(yíng)化,取消隱性和顯性的政府擔(dān)保,特別是要禁止政府干預(yù)金融機(jī)構(gòu)的退出。對(duì)于經(jīng)營(yíng)不善、問(wèn)題嚴(yán)重的投資銀行,嚴(yán)格按照《破產(chǎn)法》的推出體系,實(shí)行金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出制度,使銀行具有危機(jī)意識(shí),避免道德風(fēng)險(xiǎn)。
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