愛(ài)華網(wǎng)???? 近年來(lái)，隨著我國(guó)林權(quán)制度改革的不斷推進(jìn)，與森林資源和林權(quán)有關(guān)的各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)得到了各商業(yè)銀行的特別重視，特別是采用林權(quán)抵押的信貸業(yè)務(wù)有了快速發(fā)展。全國(guó)各主要大型商業(yè)銀行均相繼推出林權(quán)抵押貸款管理辦法和業(yè)務(wù)發(fā)展指導(dǎo)意見(jiàn)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，到目前為止，全國(guó)金融機(jī)構(gòu)采用林權(quán)抵押的信貸余額已高達(dá)400多億元。筆者認(rèn)為，林權(quán)的屬性較為復(fù)雜，林木形態(tài)多樣且變化較快，從而導(dǎo)致采用林權(quán)抵押與采用其它產(chǎn)權(quán)抵押相比較，其風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大，特別是與采用土地房屋產(chǎn)權(quán)抵押相比較，其風(fēng)險(xiǎn)就更加突出。因此，在采用林權(quán)抵押的信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展之際，回過(guò)頭來(lái)認(rèn)真審視和分析因林權(quán)抵押可能涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)十分必要。 一、林權(quán)抵押可能涉及的主要風(fēng)險(xiǎn) ?。ㄒ唬?duì)林權(quán)屬性識(shí)別不清可能涉及的風(fēng)險(xiǎn) 所謂林權(quán)是指對(duì)林地和林木（包括林地上的所有附著植物）的所有權(quán)和使用權(quán)。林權(quán)屬性包括了兩個(gè)方面含義：一方面是林地的所有權(quán)與使用權(quán)；另一方面是林木的所有權(quán)與使用權(quán)。根據(jù)我國(guó)《土地管理法》與《森林法》的規(guī)定，林地所有權(quán)僅限于國(guó)家與集體所有，除此以外的個(gè)人只能擁有林地的使用權(quán)；而林木的所有權(quán)與使用權(quán)對(duì)國(guó)家、集體、個(gè)人均不受限，都可擁有。由于林權(quán)涵蓋的屬性較為復(fù)雜，因此在林權(quán)抵押中對(duì)林權(quán)屬性的識(shí)別與判斷就顯得尤為重要，如果對(duì)林權(quán)屬性識(shí)別不清，判斷不準(zhǔn)，就有可能帶來(lái)林權(quán)抵押的潛在風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于林權(quán)屬性識(shí)別不清，判斷不準(zhǔn)，容易產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種情況： 1、林地的所有權(quán)與使用權(quán)不一致。林地所有權(quán)與使用權(quán)不一致的情況主要是，林地被單位、集體等機(jī)構(gòu)或個(gè)人承包，承包者僅擁有對(duì)林地的使用權(quán)，而沒(méi)有所有權(quán)。并且承包者的使用權(quán)僅限于對(duì)林地的承包年限之內(nèi)。 2、林地與林木的所有權(quán)不一致。一般情況下，林地與林木的所有權(quán)不一致是因?yàn)榱值氐乃袡?quán)與使用權(quán)不一致而形成的。如：林地被承包人使用，并種植林木，因此所種植林木的所有權(quán)在承包期內(nèi)歸承包人所有。 3、林地與林木的使用權(quán)不一致。林地與林木的使用權(quán)不一致的情況相對(duì)較少，有可能是林地由承包人部分承包使用，對(duì)其林地上原有的林木，承包人既沒(méi)有所有權(quán)也沒(méi)有使用權(quán)，只是行使看管守護(hù)的職責(zé)。但承包人有部分林地的使用權(quán)，并且只能在部分空地上種植新的林木，或種植果樹(shù)、藥材，花草，等其他經(jīng)濟(jì)作物，只是對(duì)新種植林木擁有所有權(quán)。 4、林木的所有權(quán)與使用權(quán)不一致。林木的所有權(quán)與使用權(quán)不一致主要是存在于對(duì)果樹(shù)、橡膠樹(shù)、松脂樹(shù)等部分經(jīng)濟(jì)林木的承包經(jīng)營(yíng)情況。一般由林地或林木的所有權(quán)人將林地和林木租賃給承包人經(jīng)營(yíng)使用。承包人承包經(jīng)營(yíng)林地與林木，在承包期內(nèi)對(duì)原有林木僅有使用權(quán)，或部分使用權(quán)，如：僅限于對(duì)林木的維護(hù)和對(duì)果實(shí)、膠液、松脂的采收。 如果對(duì)上述幾種林權(quán)的屬性狀況不認(rèn)真審查，嚴(yán)格區(qū)分，不搞清楚林地與林木的所有者與使用者，包括使用者對(duì)林地與林木的承包年限，使用現(xiàn)狀等情況，而是簡(jiǎn)單地、單方面地與所有權(quán)人，或者是使用權(quán)人簽訂抵押協(xié)議，辦理抵押登記手續(xù)，都有可能最終出現(xiàn)抵押無(wú)效，或存在抵押的權(quán)屬瑕疵。例如：僅與林地所有權(quán)人簽訂抵押協(xié)議，而未搞清楚當(dāng)前林地的使用狀況，一旦要處置被抵押的林地，則有可能出現(xiàn)因林地已由第三方承包使用，正處于承包使用期限內(nèi)，并且林地上的林木則歸承包者所有而無(wú)法進(jìn)行處置。 ?。ǘ?duì)林木品種、生長(zhǎng)形態(tài)認(rèn)定不準(zhǔn)確產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn) 由于林木品種繁多，生長(zhǎng)周期較長(zhǎng)，生長(zhǎng)形態(tài)各異，并且用途又有多樣性，如：有用于加工木材的，有用于造紙的，有用于采收果實(shí)的，有用于收割樹(shù)脂的等各種林木。加之擁有的林地，林木的權(quán)屬又各有不同，自然給其價(jià)值的認(rèn)定，用于抵押的評(píng)估判斷帶來(lái)一定難度。如果對(duì)林木品種，用途、樹(shù)齡等情況不認(rèn)真識(shí)別，嚴(yán)格區(qū)分，準(zhǔn)確認(rèn)定，則必然導(dǎo)致林權(quán)抵押物的評(píng)估價(jià)值與實(shí)際價(jià)值的偏離，甚至出現(xiàn)嚴(yán)重高估其價(jià)值的潛在風(fēng)險(xiǎn)。 ?。ㄈ?duì)林權(quán)處置與流轉(zhuǎn)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn) 隨著林權(quán)制度的不斷改革與完善，各地林權(quán)管理部門的職責(zé)進(jìn)一步明確，林權(quán)抵押登記管理已不是突出問(wèn)題。但關(guān)鍵的問(wèn)題是林權(quán)抵押一旦進(jìn)入處置過(guò)程，則往往難以實(shí)現(xiàn)最終的處置和流轉(zhuǎn)。由于我國(guó)林權(quán)制度改革起步較晚，各地方政府對(duì)林權(quán)的管理水平差異較大，許多地區(qū)僅有林權(quán)登記部門，無(wú)林權(quán)交易的服務(wù)機(jī)構(gòu)，對(duì)林權(quán)處置與流轉(zhuǎn)的市場(chǎng)機(jī)制尚未建立。即使有少數(shù)地區(qū)能夠辦理林權(quán)的轉(zhuǎn)讓，也僅僅是由地方政府指定，或處置方自己聯(lián)系買家。加之林權(quán)的屬性較為復(fù)雜，往往存在諸多瑕疵，一旦進(jìn)行處置難度必然加大。實(shí)際上在許多地區(qū)，目前仍無(wú)法以市場(chǎng)化進(jìn)行林權(quán)的處置與轉(zhuǎn)讓。
?。ㄋ模┳匀粸?zāi)害造成的風(fēng)險(xiǎn) 森林自然災(zāi)害不僅容易發(fā)生，而且預(yù)測(cè)與控制的難度也比較大。特別是火災(zāi)、蟲災(zāi)、洪澇，干旱等森林自然災(zāi)害，一旦發(fā)生，往往是毀滅性的損失。因此，采用林權(quán)抵押因自然災(zāi)害造成損失的潛在風(fēng)險(xiǎn)要相對(duì)大一些。另一方面，由于對(duì)森林自然災(zāi)害的預(yù)測(cè)與控制的技術(shù)難度大，控制成本高，發(fā)生損失的程度也難以估量。因此，一般保險(xiǎn)公司不太愿意開(kāi)展林木火險(xiǎn)、蟲災(zāi)等自然災(zāi)害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，這也給林權(quán)抵押出現(xiàn)自然災(zāi)害造成的風(fēng)險(xiǎn)難以形成對(duì)沖機(jī)制。 二、強(qiáng)化林權(quán)抵押的風(fēng)險(xiǎn)控制措施 1、嚴(yán)禁發(fā)放與林木、林地經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)關(guān)的林權(quán)抵押貸款。一般來(lái)說(shuō)，林權(quán)抵押貸款的發(fā)放對(duì)象必須限于與林業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈相關(guān)的經(jīng)營(yíng)企業(yè)，貸款也只能用于企業(yè)正常的經(jīng)營(yíng)資金周轉(zhuǎn)和收益能夠覆蓋貸款本息的，并且符合相關(guān)條件的短期技改項(xiàng)目貸款。對(duì)于中長(zhǎng)期的項(xiàng)目貸款，必須按照固定資產(chǎn)貸款管理辦法的規(guī)定辦理，其中貸款期限最長(zhǎng)不應(yīng)超過(guò)5年，并且需要特別謹(jǐn)慎對(duì)待。 2、嚴(yán)格區(qū)分，認(rèn)真審查林地與林木的所有權(quán)與使用權(quán)。要盡可能做到林地與林木的權(quán)屬清晰，所有權(quán)與使用權(quán)的高度統(tǒng)一，（即林地與林木為同一個(gè)所有人擁有與控制），在此前提下，還要認(rèn)真分析林權(quán)抵押的有效性與合法性。因此，屬于下列情形的不能用于抵押： (1)生態(tài)公益林；(2)權(quán)屬不清或存在爭(zhēng)議的森林、林木和林地使用權(quán)；(3)未經(jīng)依法辦理林權(quán)登記的森林、林木和林地使用權(quán)（農(nóng)村居民在其宅基地、自留山種植的林木除外）；(4)屬于國(guó)防林、名勝古跡、革命紀(jì)念地和自然保護(hù)區(qū)的森林、林木和林地使用權(quán)；(5)特種用途林中的母樹(shù)林、實(shí)驗(yàn)林、環(huán)境保護(hù)林、風(fēng)景林等等；(6)國(guó)家無(wú)償劃撥的森林資源資產(chǎn)；(7)集體所有的林權(quán)；(8)用材林、經(jīng)濟(jì)林、薪炭林等商品林的采伐跡地、火燒跡地的林地使用權(quán)；(9)國(guó)家規(guī)定不得抵押的其他森林、林木和林地使用權(quán)。 3、嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真確定抵押物價(jià)值的真實(shí)性與準(zhǔn)確性。要認(rèn)真篩選評(píng)估機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格把控評(píng)估機(jī)構(gòu)的資質(zhì)、信用等級(jí)等準(zhǔn)入門檻。要求評(píng)估機(jī)構(gòu)擬對(duì)抵押林權(quán)的類型、性質(zhì)、年限，林地類型、坐落位置、四至界址、面積，林木種類、年齡、蓄積量，以及目前經(jīng)營(yíng)或承包經(jīng)營(yíng)情況等等進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真篩選，準(zhǔn)確定位與評(píng)估。 4、按林木形態(tài)分類合理確定抵押率 要根據(jù)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度、林木的生長(zhǎng)形態(tài)等因素合理確定林權(quán)抵押率，一般采用林權(quán)抵押的貸款，其綜合抵押率應(yīng)控制在50%（含）以內(nèi)。其中： ?。?）用材林的幼齡林和竹林的幼齡林、產(chǎn)出前的經(jīng)濟(jì)林及林地的抵押率不宜超過(guò)評(píng)估確認(rèn)價(jià)值的30%； （2）用材林的中齡林、近熟林及林地的抵押率不超過(guò)評(píng)估確認(rèn)價(jià)值的40%； ?。?）用材林的成熟林、盛果期的經(jīng)濟(jì)林及林地的抵押率不超過(guò)評(píng)估確認(rèn)價(jià)值的50%。 5、爭(zhēng)取對(duì)林權(quán)抵押資產(chǎn)辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。應(yīng)盡可能的要求借款人（或被抵押人）對(duì)被抵押的林權(quán)資產(chǎn)在貸款期限內(nèi)辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。具體涵蓋的險(xiǎn)種應(yīng)根據(jù)林地與林木的現(xiàn)況，以及借款人的情況而定。但連續(xù)投保的期限不得低于借款合同履行期限，保險(xiǎn)合同中必須注明貸款銀行為保險(xiǎn)賠償金的優(yōu)先受益人。 [參考文獻(xiàn)]： 1、《中華人民共和國(guó)土地管理法》 2、《中華人民共和國(guó)森林法》 3、《金融時(shí)報(bào)》
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