驟八 重新確定資本金額。請(qǐng)參考第三章之五。

步驟九 編出未來(lái)5年預(yù)計(jì)損益表及股東權(quán)益變動(dòng)表，未來(lái)5年預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表。

步驟十 依照投資機(jī)構(gòu)法人所規(guī)定的格式或本書建議之投資計(jì)劃書格式（附件5-1）撰寫本文。

三、實(shí)例研討：創(chuàng)設(shè)新公司投資計(jì)劃書格式

（一）背景

永輝投資股份有限公司系一家資本額新臺(tái)幣2億元之公司，專門從事對(duì)策略性工業(yè)之投資，該公司為幫助投資案之進(jìn)行，特?cái)M定“創(chuàng)設(shè)案投資計(jì)劃書格式’給創(chuàng)設(shè)新事業(yè)者作參考。該格式適用于制造業(yè)，其他行業(yè)可自行刪減某些項(xiàng)目后即可適用。

（二）說(shuō)明

XX股份有限公司內(nèi)部擬定之“投資計(jì)劃書格式”如附件5-1

附件5-1XX股份有限公司投資計(jì)劃書（格式）

XX股份有限公司投資計(jì)劃書目錄

1.投資案匯總 2.創(chuàng)設(shè)公司基本資料 3.公司組織 4.股權(quán)結(jié)構(gòu) 5.業(yè)務(wù)內(nèi)容 6.技術(shù)與生產(chǎn) 7.財(cái)務(wù)預(yù)估 8.投資報(bào)酬率與敏感分析 9.風(fēng)險(xiǎn)分析與投資管理

*附表一：公司成立后組織系統(tǒng)圖預(yù)擬表 *附表二：未來(lái)五年產(chǎn)品銷貨收入預(yù)計(jì)表 *附表三：主要產(chǎn)品產(chǎn)制及質(zhì)檢流程表

*附表四：工廠員工人數(shù)、薪資一覽表 *附表五：未來(lái)12個(gè)月現(xiàn)金流量表 *附表六：未來(lái)5年按年別現(xiàn)金流量表

*附表七：未來(lái)5年損益表 *附表八：未來(lái)5年資產(chǎn)負(fù)債表

1.投資案匯總（不超過二頁(yè)，給高階人員看的）

1.1. 創(chuàng)立公司后簡(jiǎn)介

包括公司經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目及產(chǎn)品內(nèi)容，技術(shù)來(lái)源等，創(chuàng)立后公司經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)介紹，經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)所占股權(quán)多寡。

1.2. 資金需求與股金預(yù)計(jì)用途

包括籌備期間費(fèi)用，技術(shù)轉(zhuǎn)移費(fèi)用，土地及重要固定資產(chǎn)，設(shè)備、周轉(zhuǎn)金等。

1.3. 投資條件

包括投資金額，股款交納時(shí)間，多少董監(jiān)事席位，非現(xiàn)金出資股東如技術(shù)作價(jià)，專利作價(jià)，資產(chǎn)作價(jià)等。

1.4 投資者投資報(bào)酬率預(yù)估

包括回收期間，未來(lái)各年投資報(bào)酬率，各年凈值內(nèi)部報(bào)酬率，以年利率12%計(jì)算之各年度凈現(xiàn)值，投資者退出年度股價(jià)預(yù)估并算出退出時(shí)間內(nèi)部報(bào)酬率。

1.5. 其他值得介紹項(xiàng)目

如重大采購(gòu)或銷售合約，損益平衡點(diǎn)，行銷通路，產(chǎn)品與市場(chǎng)等。

1.6. 風(fēng)險(xiǎn)所在

如技術(shù)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)程開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)變化之風(fēng)險(xiǎn)，集中于某些重要人物之管理風(fēng)險(xiǎn)。

2.創(chuàng)設(shè)公司基本資料

2.1. 創(chuàng)設(shè)公司的緣起

2.2. 創(chuàng)設(shè)新公司之營(yíng)業(yè)內(nèi)容

2.3. 預(yù)計(jì)資本額

2.4. 設(shè)立公司之各項(xiàng)手續(xù)及其日程表

2.5. 聯(lián)絡(luò)人及地址

3. 公司組織

3.1. 籌備期間籌備處組織

3.2. 公司設(shè)立后組織系統(tǒng)圖預(yù)擬

3.3. 預(yù)定擔(dān)任主要經(jīng)理人資料

包括主要學(xué)（經(jīng)）歷，目前擔(dān)任其他公司之職務(wù)，約聘條件。

4. 股權(quán)結(jié)構(gòu)（此部分剛草擬時(shí)資料較少，向外爭(zhēng)取投資者時(shí)會(huì)漸漸充實(shí)）

4.1. 技術(shù)、資產(chǎn)、專利等作價(jià)之安排

4.2. 現(xiàn)金股股東之權(quán)利義務(wù)

現(xiàn)金股股東現(xiàn)金出資金額，主要經(jīng)理人預(yù)計(jì)現(xiàn)金出資金額。

4.3. 董事、監(jiān)察人之安排

包括主要現(xiàn)金股股東之董事監(jiān)察人名額，主要經(jīng)理人及技術(shù)股擁有者之董事監(jiān)察人名額。

5. 業(yè)務(wù)內(nèi)容

5.1 產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)分析

5.1.1. 臺(tái)灣市場(chǎng)現(xiàn)狀及其增長(zhǎng)率概估

5.1.2. 世界市場(chǎng)現(xiàn)狀及其增長(zhǎng)率概估

5.1.3. 特殊地區(qū)目標(biāo)市場(chǎng)及其增長(zhǎng)率概估

5.2. 產(chǎn)業(yè)之競(jìng)爭(zhēng)狀況

5.2.1. 臺(tái)灣競(jìng)爭(zhēng)廠商概況

5.2.2. 世界競(jìng)爭(zhēng)廠商概況

5.2.3. 特殊地區(qū)目標(biāo)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)廠商概況

5.3. 行銷策略介紹

包括行銷通路與定價(jià)策略，重要銷售契約之締結(jié)。

5.4. 未來(lái)5年依產(chǎn)品銷貨收入預(yù)計(jì)表（包括各項(xiàng)假設(shè)）

5.5. 為拓展業(yè)務(wù)之營(yíng)業(yè)預(yù)算

包括參加國(guó)內(nèi)外展覽費(fèi)用，樣品費(fèi)用，媒體廣告預(yù)算等。

6. 技術(shù)與生產(chǎn)

6.1. 關(guān)鍵技術(shù)說(shuō)明與來(lái)源

包括重大技術(shù)合作契約，如自行開發(fā)時(shí)，研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

6.2. 生產(chǎn)與制造

6.2.1. 主要產(chǎn)品及產(chǎn)制流程

包括進(jìn)料質(zhì)量管制流程表、產(chǎn)制流程及質(zhì)檢流程表

6.2.2. 主要產(chǎn)品原料來(lái)源與其成本

6.2.3. 工廠員工人數(shù)，學(xué)經(jīng)歷要求，薪資水準(zhǔn)一覽表

6.2.4. 廠房設(shè)備

包括預(yù)計(jì)工廠設(shè)置地區(qū)，土地與廠房面積，主要機(jī)器設(shè)備，工廠最大產(chǎn)能，以及上述購(gòu)建經(jīng)費(fèi)預(yù)算一覽表。

7.財(cái)務(wù)預(yù)估

7.1. 未來(lái)12個(gè)月按月別現(xiàn)金流量表（包括假設(shè)條件）

如附表五，此部分于投資計(jì)劃書草擬初期可能因資料不齊或不確定因素太多，無(wú)法正確草擬，但籌備處成立后就可提供較具體較確切的數(shù)字。

7.2. 未來(lái)5年按年別現(xiàn)金流量表（包括假設(shè)條件）

7.3. 資金需求匯總

7.4. 未來(lái)5年損益表（包括假設(shè)條件）

7.5. 未來(lái)5年資產(chǎn)負(fù)債表（包括假設(shè)條件）

8. 投資報(bào)酬率與敏感度分析

8.1. 依據(jù)7.4計(jì)算投資回收期間

8.2. 依據(jù)7.4計(jì)算各年度投資報(bào)酬率及凈值報(bào)酬率

8.3. 依據(jù)7.4未來(lái)5年以年利率12%計(jì)算之凈現(xiàn)值（按各年度分別累計(jì)兩行并列）

8.4. 華生出售股權(quán)年度股價(jià)預(yù)估，并算出內(nèi)部報(bào)酬率（股價(jià)之預(yù)估可以被投資公司每股盈余乘以本益比12估算）

8.5. 敏感度分析（以銷貨收入達(dá)成率80%，60%時(shí)分析對(duì)報(bào)酬率之影響；或以重要產(chǎn)品開發(fā)成功與否或產(chǎn)品推出進(jìn)度遲延對(duì)投資報(bào)酬率之影響）

9. 風(fēng)險(xiǎn)分析與投資管理

9.1. 技術(shù)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于6.1關(guān)鍵技術(shù)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)

9.2. 產(chǎn)程開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于6.2生產(chǎn)與制造開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)

9.3. 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于5.4有關(guān)銷貨收入各項(xiàng)假設(shè)之評(píng)估

9.4. 投資管理，擬請(qǐng)投資者參與之程度。

愛華網(wǎng)本文地址 » http://www.klfzs.com/a/9101032201/117337.html