愛(ài)華網(wǎng)
為了讓更多企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者了解公司財(cái)務(wù)的重要性，做好財(cái)務(wù)管理的相關(guān)工作，《上海國(guó)資》從本期開(kāi)始，將已設(shè)立的公司財(cái)務(wù)欄目調(diào)整為公司財(cái)務(wù)刊中刊形式，以打造一個(gè)充分交流和探討公司財(cái)務(wù)監(jiān)督、管理和運(yùn)營(yíng)的專門(mén)平臺(tái)。
本期內(nèi)容包括本刊、專家、國(guó)際知名機(jī)構(gòu)對(duì)“2010年上海國(guó)資財(cái)務(wù)監(jiān)管工作會(huì)議”以及發(fā)布的相關(guān)政策的解讀和CFO實(shí)務(wù)等。 以風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、預(yù)算管理和內(nèi)審工作為重點(diǎn)，進(jìn)一步落實(shí)各項(xiàng)財(cái)務(wù)監(jiān)督制度 上海國(guó)資主推財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制 《上海國(guó)資》記者 李魏晏子 2010年4月14日上午，上海市國(guó)資委召開(kāi)上海市國(guó)資財(cái)務(wù)監(jiān)管工作會(huì)議，副市長(zhǎng)艾寶俊在講話中提出，國(guó)有企業(yè)要建立完善的財(cái)務(wù)監(jiān)管和審計(jì)監(jiān)督體系；國(guó)資委要進(jìn)一步提高監(jiān)管的有效性；要把財(cái)務(wù)監(jiān)管和審計(jì)監(jiān)督作為不斷提高企業(yè)管理水平的有效抓手。 會(huì)上,上海市國(guó)資委主任楊國(guó)雄就加強(qiáng)新形勢(shì)下國(guó)資財(cái)務(wù)監(jiān)管工作提出了要求。上汽集團(tuán)總裁沈建華、百聯(lián)集團(tuán)、董事長(zhǎng)馬新生、城投公司總經(jīng)理孔慶偉分別就如何發(fā)揮企業(yè)內(nèi)審作用及提升財(cái)務(wù)管理水平作了交流發(fā)言。上海市國(guó)資委制定并印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)市國(guó)資委企業(yè)資金管理的意見(jiàn)》等7個(gè)文件，對(duì)國(guó)資委出資企業(yè)財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、資金管理、決算審計(jì)中介機(jī)構(gòu)質(zhì)量評(píng)價(jià)、內(nèi)部審計(jì)等工作都有了新的要求。 回顧2009 2009年上海國(guó)資委財(cái)務(wù)監(jiān)督評(píng)價(jià)處為了提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平和內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量,推動(dòng)企業(yè)改善財(cái)務(wù)績(jī)效,防范風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng),專門(mén)策劃了上海市國(guó)資系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作分管領(lǐng)導(dǎo)培訓(xùn)會(huì)等活動(dòng),邀請(qǐng)了國(guó)務(wù)院國(guó)資委財(cái)務(wù)監(jiān)督與考核評(píng)價(jià)局沈瑩局長(zhǎng)、財(cái)政部會(huì)計(jì)司應(yīng)唯副司長(zhǎng)作了“打造穩(wěn)健高效的集團(tuán)化財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)”和“會(huì)計(jì)準(zhǔn)則發(fā)展趨勢(shì)”的專題講座,為財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)們提供了面對(duì)面交流的寶貴時(shí)機(jī)。 通過(guò)努力，國(guó)資委出資企業(yè)加強(qiáng)國(guó)資財(cái)務(wù)監(jiān)管工作取得了成績(jī)：綜合經(jīng)營(yíng)績(jī)效明顯提高；資本運(yùn)作和資金融通取得突破；動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)做到過(guò)程控制；會(huì)計(jì)信息質(zhì)量逐步提高等。但國(guó)資財(cái)務(wù)監(jiān)管中也存在一些問(wèn)題，比如：利潤(rùn)過(guò)于集中，發(fā)展基礎(chǔ)不穩(wěn)；違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，資金管理失控；管理終端分散，監(jiān)管難以滲透等，需要在以后的工作中不斷改進(jìn)。 展望2010 2010年上海市國(guó)資委財(cái)務(wù)監(jiān)管工作將按照“鞏固、完善、提升、創(chuàng)新”的工作原則，圍繞“全面預(yù)算、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、科學(xué)決算、嚴(yán)格審計(jì)、客觀評(píng)價(jià)”5個(gè)環(huán)節(jié)，以風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、預(yù)算管理和內(nèi)審工作為重點(diǎn)，進(jìn)一步落實(shí)各項(xiàng)財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，提高企業(yè)內(nèi)部控制制度的完整性、有效性和執(zhí)行性，推動(dòng)企業(yè)建立規(guī)范、高效、穩(wěn)健的集團(tuán)化財(cái)務(wù)管理和審計(jì)體系。 上海市國(guó)資委財(cái)務(wù)監(jiān)督評(píng)價(jià)處工作人員向《上海國(guó)資》表示，2010年的工作重點(diǎn)將放在：監(jiān)督國(guó)資委各出資企業(yè)根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作的要求，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，做好風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)警體系建設(shè)，推進(jìn)全面預(yù)算管理以及內(nèi)審管理等工作上。 建立風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)警機(jī)制，確保企業(yè)安全、健康發(fā)展；積極推進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，發(fā)揮預(yù)算的引導(dǎo)和控制作用；明確企業(yè)內(nèi)部審計(jì)職能定位，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范中的作用，這些都將是今后的工作熱點(diǎn)。 當(dāng)然，2010年的日常財(cái)務(wù)監(jiān)管工作也將緊抓不放，繼續(xù)完善和健全相關(guān)財(cái)務(wù)監(jiān)管制度，提高財(cái)務(wù)監(jiān)管效果。建立企業(yè)內(nèi)部分析評(píng)價(jià)制度，推進(jìn)科學(xué)管理。轉(zhuǎn)變觀念，改進(jìn)工作方法，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)快報(bào)的及時(shí)性和深化各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理工作，確保企業(yè)財(cái)務(wù)、審計(jì)規(guī)范運(yùn)作。探索建立財(cái)務(wù)信息公開(kāi)披露制度，推進(jìn)財(cái)務(wù)信息公開(kāi)透明。“在學(xué)習(xí)中提高素質(zhì)，在工作中鍛煉隊(duì)伍”，上海國(guó)資委財(cái)務(wù)監(jiān)督評(píng)價(jià)部門(mén)希望2010年各集團(tuán)能以這種指導(dǎo)思想，結(jié)合集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展的需要，針對(duì)性地開(kāi)展會(huì)計(jì)、審計(jì)等業(yè)務(wù)培訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn)交流，提高企業(yè)人員對(duì)法律法規(guī)及政策的執(zhí)行力，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和企業(yè)實(shí)際情況，加強(qiáng)財(cái)務(wù)、內(nèi)審人員的配備，適應(yīng)財(cái)務(wù)監(jiān)督工作的新要求。
國(guó)資財(cái)務(wù)監(jiān)管五大領(lǐng)域成效明顯 《上海國(guó)資》記者 李魏晏子 2010年上海市國(guó)資財(cái)務(wù)監(jiān)管將工作重點(diǎn)集中在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等工作上。此前，國(guó)資委系統(tǒng)各企業(yè)在如何發(fā)揮企業(yè)內(nèi)審作用及提升財(cái)務(wù)管理水平等方面各有所長(zhǎng)，有效推進(jìn)了財(cái)務(wù)監(jiān)管工作的發(fā)展。 審計(jì)質(zhì)量逐步提高 “求真務(wù)實(shí)、開(kāi)拓創(chuàng)新”是上海汽車(chē)工業(yè)（集團(tuán)）總公司審計(jì)部總結(jié)的工作經(jīng)驗(yàn)，即以促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展為目標(biāo)，以提升經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)為核心，通過(guò)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、管理審計(jì)等4項(xiàng)主要工作，充分有效地發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在監(jiān)督、鑒證、評(píng)價(jià)和服務(wù)方面的4大職能；同時(shí)，以“全面覆蓋、重點(diǎn)突出”為原則，實(shí)現(xiàn)內(nèi)審工作在理念、職能、目標(biāo)、內(nèi)容、方式、手段等方面的6個(gè)轉(zhuǎn)變。 通過(guò)6年來(lái)的實(shí)踐，百聯(lián)集團(tuán)有限公司按集團(tuán)總體發(fā)展戰(zhàn)略，內(nèi)審工作已初步建立起“理念創(chuàng)新、行為規(guī)范、網(wǎng)絡(luò)健全、監(jiān)控有效”的內(nèi)部審計(jì)運(yùn)行機(jī)制，形成了3級(jí)內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)機(jī)構(gòu)。通過(guò)各項(xiàng)有效的工作和審計(jì)的轉(zhuǎn)型，較好地履行了內(nèi)部審計(jì)在集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的監(jiān)督、管理與服務(wù)職能。 上海市政工程設(shè)計(jì)研究總院在經(jīng)驗(yàn)交流時(shí)表示，它們努力提升審計(jì)內(nèi)涵，提高審計(jì)質(zhì)量和效率，在實(shí)際工作中，有以下3點(diǎn)做法：切實(shí)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，做到“全覆蓋”；深入生產(chǎn)領(lǐng)域，重點(diǎn)審計(jì)設(shè)計(jì)項(xiàng)目分包業(yè)務(wù)活動(dòng)；標(biāo)本兼治，結(jié)合審計(jì)推進(jìn)制度建設(shè)。 資金管理水平上升 為了加強(qiáng)制度建設(shè)，完善內(nèi)部控制，提升資金管理水平，上海市城市建設(shè)投資開(kāi)發(fā)總公司采取了一系列的措施，資金管理的作用和效果明顯：建立了相應(yīng)的內(nèi)部管理制度；基本形成了較為系統(tǒng)的管理制度和較為規(guī)范的內(nèi)控制度和管理模式；初步建立了適應(yīng)現(xiàn)有管理需求的管理信息平臺(tái)；進(jìn)一步落實(shí)決策、執(zhí)行和監(jiān)督相分離的協(xié)調(diào)制約機(jī)制。 作為國(guó)內(nèi)最大的汽車(chē)制造集團(tuán)之一、世界500強(qiáng)企業(yè)的上海汽車(chē)工業(yè)（集團(tuán)）總公司，一貫重視資金管理，尤其是資金風(fēng)險(xiǎn)控制。在資金管理方面，采取了制訂和完善資金管理制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)；拓寬融資渠道，豐富融資品種，有效控制融資風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)對(duì)委托貸款、擔(dān)保的管理，嚴(yán)格控制證券、委托理財(cái)及金融衍生產(chǎn)品等高風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)等措施。 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制加強(qiáng) 加強(qiáng)境外企業(yè)監(jiān)管是上海水產(chǎn)（集團(tuán)）總公司的一項(xiàng)重要工作，為加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作，保障企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)遵守國(guó)家法律法規(guī)要求，結(jié)合集團(tuán)自身的實(shí)際情況，制定了《上海水產(chǎn)（集團(tuán)）總公司內(nèi)部審計(jì)管理辦法（試行）》，對(duì)集團(tuán)境外企業(yè)的審計(jì)作出了明確的規(guī)定。 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理上，上海建工（集團(tuán)）總公司則提出了：堅(jiān)持集中管理和分類分層控制，落實(shí)資金監(jiān)管各項(xiàng)措施；堅(jiān)持源頭管理和過(guò)程監(jiān)控相結(jié)合，防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；堅(jiān)持規(guī)范運(yùn)作，防止中小企業(yè)改制中的國(guó)有資產(chǎn)流失。 錦江國(guó)際（集團(tuán)）有限公司貫徹實(shí)施內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的過(guò)程中，構(gòu)筑了三道防線的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架。第一道防線為集團(tuán)職能部門(mén)和事業(yè)部；第二道防線為派出財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)主任和集團(tuán)專業(yè)委員會(huì)；第三道防線為內(nèi)部審計(jì)和董事會(huì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)。愛(ài)華網(wǎng)本文地址 » http://www.klfzs.com/a/9101032201/103487.html
