愛華網(wǎng)文/邱 蓉 從商業(yè)銀行角度看，集團(tuán)客戶是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的高級形式，集團(tuán)企業(yè)通過資本投入、管理控制或家族關(guān)聯(lián)等多種關(guān)聯(lián)方式形成的由母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)或單位共同組成的具有一定規(guī)模和有機聯(lián)系(即家譜)的企業(yè)法人群組。商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶的授信管理包括但不限于對集團(tuán)企業(yè)的關(guān)聯(lián)關(guān)系管理、統(tǒng)一授信額度管理、額度監(jiān)控管理、聯(lián)動預(yù)警管理和聯(lián)合檢查管理等。 集團(tuán)客戶授信管理是當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行公司授信管理工作中的重點與難點。在集團(tuán)企業(yè)加快發(fā)展的同時，商業(yè)銀行競相營銷和積極拓展各類集團(tuán)客戶，開展戰(zhàn)略合作，對集團(tuán)客戶的信貸投放不斷增加。在大多數(shù)商業(yè)銀行采取同樣的信貸營銷和信貸投放行為時，集團(tuán)信用風(fēng)險也不斷暴露，國內(nèi)商業(yè)銀行在過去眾多集團(tuán)風(fēng)險案件中遭受了重大資金損失。 因此，理性去審視集團(tuán)客戶是否具有承貸能力和有多大承貸能力，對銀行的價值型集團(tuán)客戶進(jìn)行深入的量化比較。在此基礎(chǔ)上加強集團(tuán)客戶授信額度的批復(fù)管理、合同簽約管理、提款用款管理和額度監(jiān)測管理，有利于兼顧實現(xiàn)對價值型集團(tuán)客戶的營銷效率和風(fēng)險集中度控制的雙重目標(biāo)。 一、存在問題 集團(tuán)客戶風(fēng)險具有系統(tǒng)性、隱蔽性、破壞性強的特點，集團(tuán)資金鏈斷裂風(fēng)險往往是過度授信背后的授信額度管理機制不夠健全的最終反映。 集團(tuán)客戶授信額度是指由商業(yè)銀行對同一集團(tuán)本部及其下屬成員企業(yè)所給予的流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款以及其他各類授信產(chǎn)品，均需納入集團(tuán)客戶額度管理。 目前商業(yè)銀行普遍存在的問題有： ?。ㄒ唬┮约瘓F(tuán)客戶為“同一債務(wù)人”而核定統(tǒng)一授信額度的科學(xué)機制尚未健全 集團(tuán)統(tǒng)一授信額度確定是商業(yè)銀行審批管理中技術(shù)難度最高的工作之一，與風(fēng)險管理技術(shù)開發(fā)滯后于單一客戶密切相關(guān)。即使有先進(jìn)的風(fēng)險量化技術(shù)的支持，在現(xiàn)實經(jīng)營過程中，因優(yōu)質(zhì)集團(tuán)客戶已成為各家商業(yè)銀行競相主動營銷的對象，客戶談判地位不斷提升，商業(yè)銀行營銷層級被迫由分行提高到總行組織推動。因部分營銷機構(gòu)仍慣性沿用“大包大攬、一家獨辦”方式實施大客戶、大項目營銷戰(zhàn)略，片面強調(diào)和突出授信額度營銷工具的作用，一定程序上會導(dǎo)致審批機構(gòu)脫離審慎確定額度的管理要求，脫離集團(tuán)實際承債能力和信貸需求，傾向于核定大額、巨額批復(fù)額度，背離內(nèi)部風(fēng)險控制量的制度定位，使得客戶實際風(fēng)險承受能力與虛增的授信額度出現(xiàn)一定的錯配現(xiàn)象。 （二）集團(tuán)客戶授信額度管理比較粗線條 一是存在額度空置率較高的現(xiàn)象。迫于銀行間互相攀比和競爭壓力，作為營銷工具的集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信額度節(jié)節(jié)攀升，但由于缺乏集團(tuán)客戶真實授信需求的基礎(chǔ)，批復(fù)額度使用率卻有所下降?？罩妙~度不僅增加了各級審批機構(gòu)的人力資源，而且占用了各級審批機構(gòu)的審批通道，真正能提款的授信報卷審批時效為此受到影響，這一方面造成了審批資源的浪費，另一方面也降低了商業(yè)銀行的整體審批效率。 二是額度層級復(fù)雜且難以掌握。由于缺乏額度細(xì)化的各項管理規(guī)范，各級授信機構(gòu)混用批復(fù)額度、合同額度和用款額度，對不同類型額度的使用范圍把握不嚴(yán)。有權(quán)審批機構(gòu)往往只管理自身所批復(fù)額度，而批復(fù)額度項下除滿足批復(fù)的基本授信條件和其他法律條件，借貸雙方簽約合同項下的單筆提款額度是否需要進(jìn)行二次審批把關(guān)，制度規(guī)定上往往不夠明確。 三是用款額度管理技術(shù)滯后。集團(tuán)客戶用款額度管控高度依賴信貸系統(tǒng)的技術(shù)進(jìn)步，由于現(xiàn)階段商業(yè)銀行用款額度的業(yè)務(wù)系統(tǒng)臺賬與核心會計系統(tǒng)還不能做到適時對接，總、分行放款中心或貸后監(jiān)控機構(gòu)直到集團(tuán)客戶書面提出新的用款申請時，查詢時才發(fā)現(xiàn)額度占用已滿，與客戶已簽訂的具有法律效力的簽約合同無法執(zhí)行。?。ㄈ┤狈Σ顒e化核定授信額度的制度安排。集團(tuán)授信額度既存在管控不足，也存在管控過度的問題 管控不足主要表現(xiàn)為對撇開集團(tuán)為集團(tuán)內(nèi)單一客戶授信的問題控制不力。對集團(tuán)成員企業(yè)實施單戶授信的標(biāo)準(zhǔn)模糊，在集團(tuán)授信組織申報過程中，弱化甚至取代單一客戶的授信風(fēng)險分析的傾向嚴(yán)重，又使得集團(tuán)內(nèi)的單一客戶授信風(fēng)險凸顯。以上兩種情況往往交織在一起，使得集團(tuán)授信事倍功半、甚至流于形式，無論是對集團(tuán)整體風(fēng)險還是對單戶風(fēng)險都控制乏力。 管控過度主要表現(xiàn)為在實際操作中采取了“一網(wǎng)打盡”式的集團(tuán)授信方式，缺乏必要的靈活性合理確定授信范圍。特別是對于跨區(qū)域的大型、特大型企業(yè)集團(tuán)，集團(tuán)授信管理邊界過于寬廣，導(dǎo)致銀行內(nèi)部機構(gòu)間的協(xié)調(diào)組織工作繁重而艱難，任何一個參加行工作不力或配合不積極，都將成為整個集團(tuán)授信工作中的“短板”，影響集團(tuán)授信效率和質(zhì)量。管控過度對內(nèi)則導(dǎo)致交易費用和管理成本劇增，對外則表現(xiàn)為授信服務(wù)效率低下，不利于開展和維護(hù)與重點優(yōu)質(zhì)客戶的授信合作關(guān)系。 （四）集團(tuán)客戶的主辦行或牽頭行對集團(tuán)客戶成員單位授信方案把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致集團(tuán)客戶成員企業(yè)風(fēng)險高低把控不嚴(yán)格的情況時有發(fā)生 由于多方面原因，主辦行或牽頭行在擬制集團(tuán)客戶授信方案的過程中，往往只對各成員行申報的成員企業(yè)授信方案進(jìn)行簡單的匯總工作，對一些嚴(yán)重的授信方案缺陷和顯而易見的授信風(fēng)險，統(tǒng)統(tǒng)交由有權(quán)行審批機構(gòu)處理，風(fēng)險管理關(guān)口后移，牽頭行把關(guān)形同虛設(shè)，授信材料質(zhì)量低下，影響了集團(tuán)客戶授信的質(zhì)量與效率。 二、對集團(tuán)客戶授信額度進(jìn)行層級管理 集團(tuán)客戶授信額度管理中的諸多問題存在已久，形成原因比較復(fù)雜，解決起來涉及內(nèi)部跨部門工作。但上述問題并非是不能解決的，關(guān)鍵基礎(chǔ)是要做好對授信額度的科學(xué)界定。 根據(jù)集團(tuán)客戶授信額度的適用范圍，可將集團(tuán)客戶授信額度細(xì)分為三個層級： ?。ㄒ唬┡鷱?fù)額度 批復(fù)額度是指商業(yè)銀行信用風(fēng)險審批機構(gòu)根據(jù)本行能夠承擔(dān)的對單一集團(tuán)的最高風(fēng)險限額，批準(zhǔn)對同一集團(tuán)本部及下屬成員企業(yè)在滿足一定授信條件下的各項授信總額。 批復(fù)額度也被稱為內(nèi)部額度，并不書面通知授信客戶。在批準(zhǔn)集團(tuán)客戶授信額度時，商業(yè)銀行一般會綜合考慮銀行董事會的風(fēng)險偏好、當(dāng)年授信政策的核定，當(dāng)年授信授權(quán)管理的相關(guān)規(guī)定等進(jìn)行權(quán)衡。 ?。ǘ┖贤~度 合同額度指商業(yè)銀行在批復(fù)額度項下，由借貸雙方通過合同方式約定、對集團(tuán)本部及和其下屬成員企業(yè)的各項合同授信總額。 合同額度也被稱為已簽約額度。商業(yè)銀行在實際操作時，可以適當(dāng)容忍對集團(tuán)下屬成員企業(yè)批準(zhǔn)的綜合授信額度之和略超過或等于集團(tuán)客戶批復(fù)額度，但會要求對集團(tuán)下屬成員企業(yè)的合同授信額度之和不得超過集團(tuán)客戶的批復(fù)額度。 ?。ㄈ┱加妙~度 占用額度是指集團(tuán)客戶本部及其下屬成員企業(yè)在授信合同項下實際發(fā)生的全部提款金額。 占用額度也稱為實際授信余額。一般地，商業(yè)銀行嚴(yán)格將集團(tuán)客戶本部及其下屬成員企業(yè)的實際提款余額時點上控制在合同授信額度之內(nèi)。 三、構(gòu)建有效的集團(tuán)客戶授信額度管理機制 ?。ㄒ唬┛茖W(xué)確定集團(tuán)額度批復(fù)額度 遵循適度授信原則，合理確定單一集團(tuán)客戶的批復(fù)額度， 是集團(tuán)客戶授信額度管理的初始環(huán)節(jié)和最重要環(huán)節(jié)。 理論上，商業(yè)銀行應(yīng)綜合集團(tuán)客戶的整體信用評級和債項評級，以及集團(tuán)主營收入、凈利潤、現(xiàn)金流狀況和集團(tuán)凈資產(chǎn)、負(fù)債率和負(fù)債結(jié)構(gòu)，參考同業(yè)競爭因素確定單一集團(tuán)客戶的風(fēng)險限額。同時，還應(yīng)綜合考慮集團(tuán)內(nèi)單一客戶的獨立償債能力、貸款串用風(fēng)險、關(guān)聯(lián)擔(dān)保能力風(fēng)險以及風(fēng)險的傳染性，審慎確定集團(tuán)內(nèi)主要成員的單個風(fēng)險限額。 在核定集團(tuán)客戶授信額度時，應(yīng)充分考慮以下因素，即： 1.股東背景及組織架構(gòu); 2.產(chǎn)業(yè)分布及所涉及各板塊行業(yè)狀況; 3.集團(tuán)在同行業(yè)中所處地位以及各板塊經(jīng)營狀況； 4.集團(tuán)合并財務(wù)狀況及下屬子公司財務(wù)狀況； 5.集團(tuán)對下屬企業(yè)管理能力及資金管理模式； 6.對外投資情況； 7.成員企業(yè)之間關(guān)聯(lián)交易情況； 8.對外擔(dān)保情況； 9.集團(tuán)在各家銀行授信總量及融資能力；
10.集團(tuán)與我行合作情況(以往授信額度的使用情況、履約記錄、綜合回報等)； 11.集團(tuán)的實際資金需求； 12.資金用途的合理性； 13.其他相關(guān)因素。 ?。ǘ┘訌妼瘓F(tuán)客戶合同額度的管理 作為借貸雙方書面簽訂的客戶可提款的授信合同額度，商業(yè)銀行有權(quán)審批機構(gòu)既應(yīng)加強對集團(tuán)客戶簽訂合同的二次審批管理，同時也可為提高營銷效率而對合同額度項下單筆提款予以適當(dāng)轉(zhuǎn)授權(quán)。 1.當(dāng)集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信額度批復(fù)中已對集團(tuán)全部或部分成員企業(yè)明確額度分配方案及授信必要條件時，可以由營銷機構(gòu)根據(jù)批復(fù)條件，與指定的集團(tuán)成員企業(yè)簽訂合同授信額度，并在放款中心落實放款條件的前提下，在合同授信額度內(nèi)直接辦理放款業(yè)務(wù)。 2.當(dāng)集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信額度批復(fù)未對集團(tuán)授信額度進(jìn)行分配，或雖已對集團(tuán)客戶授信額度在成員企業(yè)之間進(jìn)行分配，但未完全明確授信必要條件，營銷機構(gòu)與集團(tuán)客戶簽訂合同授信額度之前，還應(yīng)根據(jù)授權(quán)授信管理的權(quán)限規(guī)定，履行信審會審批程序。 ?。ㄈ┍O(jiān)督集團(tuán)客戶主辦行認(rèn)真履職 商業(yè)銀行一方面應(yīng)對集團(tuán)客戶授信額度管理制定合理的工作流程(見流程圖)；另一方面，應(yīng)增加牽頭行對集團(tuán)客戶授信方案的預(yù)審程序，嚴(yán)格落實主辦行或牽頭行對各成員企業(yè)授信風(fēng)險的管控職責(zé)。 主辦行或牽頭行營銷機構(gòu)應(yīng)根據(jù)各成員行的成員企業(yè)單戶授信方案擬定集團(tuán)整體授信申報方案后，須先報送同級有權(quán)審批部門按程序組織審批會議進(jìn)行權(quán)限內(nèi)預(yù)審批。經(jīng)預(yù)審批最終同意的，方可以將授信申報材料連同預(yù)審會議批復(fù)一并向有權(quán)審批行申報審批。預(yù)審環(huán)節(jié)的操作嚴(yán)格執(zhí)行本行的有關(guān)規(guī)定。主辦行或牽頭行應(yīng)認(rèn)真嚴(yán)格地組織集團(tuán)客戶授信的預(yù)審工作，切忌“走過場”，對于因預(yù)審把關(guān)不嚴(yán)導(dǎo)致風(fēng)險損失發(fā)生的，將追究主辦行或牽頭行的管理責(zé)任。 （四）采取有力措施加快推進(jìn)對公授信談判和平行作業(yè)工作 要進(jìn)一步加快對公授信談判機制的推進(jìn)步伐，切實發(fā)揮集團(tuán)主辦客戶經(jīng)理在制訂授信方案中的主導(dǎo)地位和作用，根據(jù)與集團(tuán)客戶談判結(jié)果制訂包括風(fēng)險控制措施在內(nèi)的統(tǒng)一授信方案，合理安排風(fēng)險與收益。要綜合考慮客戶資信狀況、未來現(xiàn)金流量、資本金和信用需求，以及授信期限內(nèi)使用額度的可能性等因素，合理確定授信額度及其用途，避免出現(xiàn)過度授信等情況。同時要嚴(yán)格按照總行有關(guān)規(guī)訂要求抓緊選配平行作業(yè)風(fēng)險經(jīng)理，積極推進(jìn)平行作業(yè)，抓住關(guān)鍵信貸風(fēng)險環(huán)節(jié)，切實發(fā)揮風(fēng)險經(jīng)理專業(yè)優(yōu)勢和獨立性，重點加強對授信風(fēng)險防范措施的評價分析，切實提高授信申報材料質(zhì)量。 ?。ㄗ髡邽橹行陪y行信貸管理部總經(jīng)理助理）
愛華網(wǎng)本文地址 » http://www.klfzs.com/a/9101032201/102695.html
