愛華網(wǎng)文/劉志平
小額貸款公司在中央銀行與銀監(jiān)會(huì)的著力推動(dòng)下，在短短的一年多時(shí)間里全國已經(jīng)成立了1500多家小額貸款公司。但隨著小額貸款公司的深入發(fā)展，在欠發(fā)達(dá)地區(qū)的運(yùn)行出現(xiàn)了尷尬和問題，迫切需要政策進(jìn)一步扶持，營造出有利于小額貸款公司持續(xù)發(fā)展的環(huán)境。 小額貸款公司在欠發(fā)達(dá)地區(qū)的興起與作用 小額貸款公司的組建運(yùn)行，是對(duì)多元所有制資本開放農(nóng)村金融市場(chǎng)的一次審慎嘗試。以經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的山西省臨汾市為例：從2009年3月至今一年多時(shí)間已批準(zhǔn)設(shè)立10家小額貸款公司，注冊(cè)資本達(dá)5.85億元，從業(yè)人員42人。截至2010年3月末，已開業(yè)的3家小額貸款公司累計(jì)發(fā)放貸款1.66億元，占其注冊(cè)資本的100.61%。其中，農(nóng)戶貸款占比17%，“三農(nóng)”龍頭企業(yè)貸款占比29%，其他微小企業(yè)貸款占比54%。 目前，小額貸款公司發(fā)揮了以下幾方面的積極作用：一是有效緩解了“三農(nóng)”及中小企業(yè)融資難的問題，支持了“三農(nóng)”、微小企業(yè)及個(gè)體工商戶的發(fā)展。二是豐富了農(nóng)村金融服務(wù)體系。三是一定程度上為民間借貸由“地下”轉(zhuǎn)到“地上”提供了一條可供選擇的現(xiàn)實(shí)途徑，使參股小額貸款公司的民間資本借貸能夠很方便地得到監(jiān)管和監(jiān)測(cè)。 欠發(fā)達(dá)地區(qū)小額貸款公司的五個(gè)尷尬 小額貸款公司成立之初可以說是“一腔熱情”，但在實(shí)際操作運(yùn)行中卻遭遇尷尬，陷入發(fā)展的困境。 尷尬一：小額貸款公司的身份之議。小額貸款公司按照銀監(jiān)發(fā)（2008）23號(hào)《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》規(guī)定小額貸款公司是由省政府主管部門審批、到工商部門領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的獨(dú)立法人，不需要領(lǐng)取經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證，因此不屬于金融機(jī)構(gòu)。但小額貸款公司實(shí)際經(jīng)營貨幣、發(fā)放貸款，履行著金融機(jī)構(gòu)的職能，這樣就使得小額貸款公司出現(xiàn)了身份上的尷尬：一是在銀行的存款僅按一般工商戶的活期存款利率執(zhí)行，遠(yuǎn)低于金融企業(yè)同業(yè)存放款項(xiàng)利率，也沒有存放中央銀行款項(xiàng)利率高。二是向銀行類金融機(jī)構(gòu)融資時(shí)，無法享受銀行同業(yè)拆借利率優(yōu)惠，只能按一般企業(yè)貸款利率執(zhí)行，融資成本較高。三是由于小額貸款公司不屬于金融機(jī)構(gòu)，既不利于其金融債權(quán)維護(hù)，也不能發(fā)達(dá)享受金融機(jī)構(gòu)的稅費(fèi)優(yōu)惠政策，不能享受各種針對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)財(cái)政補(bǔ)貼資金，卻要按一般企業(yè)繳納稅費(fèi)，造成小額貸款公司稅費(fèi)負(fù)擔(dān)較重，據(jù)調(diào)查目前小額貸款公司一般要繳納5.56%的營業(yè)稅及附加、25%的企業(yè)所得稅、1.5%的價(jià)格調(diào)控基金和0.15‰的印花稅。 尷尬二：小額貸款公司的定位之議。銀監(jiān)發(fā)（2008）23號(hào)《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》規(guī)定：小額貸款公司在堅(jiān)持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)的原則下自主選擇貸款對(duì)象。小額貸款公司發(fā)放貸款，應(yīng)堅(jiān)持“小額、分散”的原則，鼓勵(lì)小額貸款公司面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)，著力擴(kuò)大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。根據(jù)這一規(guī)定小額貸款公司定位應(yīng)主要為“三農(nóng)”及微小企業(yè)提供金融服務(wù)，且放貸數(shù)額相對(duì)要小，但在實(shí)際發(fā)放貸款中小額貸款公司卻出現(xiàn)了與這一規(guī)定相悖的現(xiàn)象。有些小額貸款公司貸款發(fā)放卻主要以非農(nóng)企業(yè)為主，貸款額也盡力突破 “小額”，這與小額貸款公司設(shè)計(jì)的初衷有一定的出入，定位比較模糊。同時(shí)小額貸款公司資金運(yùn)用模式比較單一，僅發(fā)放貸款，不能經(jīng)營票據(jù)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、委托貸款等低風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，也使小額貸款公司定位起點(diǎn)較低。 尷尬三：小額貸款公司的監(jiān)管之議。按照銀監(jiān)發(fā)（2008）23號(hào)《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》的有關(guān)規(guī)定小額貸款公司不屬于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，由省級(jí)政府明確一個(gè)主管部門負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)督管理。這就出現(xiàn)了兩種情況：一種是在省政府一般有金融辦進(jìn)行監(jiān)管，到了市縣兩級(jí)由金融工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)監(jiān)管，由于金融工作領(lǐng)導(dǎo)小組是一個(gè)由政府辦、人民銀行、銀監(jiān)部門、工商部門、財(cái)政部門、稅務(wù)部門、審計(jì)部門等多部門負(fù)責(zé)人組成的非常設(shè)機(jī)構(gòu)，造成了監(jiān)管從多頭監(jiān)管到無人監(jiān)管的問題。 尷尬四：小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)防控之議。一是部分小額貸款公司對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制還不夠重視，沒有設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制部門，不能對(duì)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)、分析、檢查和控制，存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。二是貸款審批出現(xiàn)“一人說了算”的現(xiàn)象，貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查等制度形同虛設(shè)。三是由于小額貸款公司的主要服務(wù)對(duì)象是農(nóng)戶和微小企業(yè)，很多微小企業(yè)和農(nóng)戶根本沒有征信記錄，增加了小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)控制的難度。 尷尬五：小額貸款公司的后續(xù)資金補(bǔ)充之議。目前已經(jīng)開業(yè)的小額貸款公司由于“只貸不存”模式的限制，資金流動(dòng)已“捉襟見肘”。盡管根據(jù)小額貸款公司試點(diǎn)指導(dǎo)意見的政策安排，小額貸款公司可以向兩家銀行機(jī)構(gòu)融入不超過資本凈額50%的資金進(jìn)行經(jīng)營，但一方面小額貸款公司的貸款產(chǎn)品、服務(wù)行業(yè)以及客戶群體都與當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社有高度的同質(zhì)性，出于競(jìng)爭(zhēng)及縣域商業(yè)銀行信貸政策信貸條件等原因，小額貸款公司很少能從當(dāng)?shù)劂y行獲得貸款；另一方面小額貸款公司即使從當(dāng)?shù)劂y行機(jī)構(gòu)獲得資金，也是以一般工商企業(yè)的身份獲得貸款，資金成本較高。
以政策扶持小額貸款公司持續(xù)發(fā)展 目前,小額貸款公司如果改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行,還存在著門檻太高，小額貸款公司“達(dá)標(biāo)難”；股權(quán)讓渡規(guī)定過硬,小額貸款公司“讓權(quán)難”等“瓶頸”。小額貸款公司的持續(xù)發(fā)展,還需要國家出臺(tái)相關(guān)政策共同扶持。 盡快出臺(tái)小額貸款公司管理辦法，明確小額貸款公司的身份和定位。目前中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)和中國人民銀行出臺(tái)的指導(dǎo)意見法律級(jí)次較低，對(duì)小額貸款公司經(jīng)營管理的約束力不強(qiáng)，因此建議由全國人大或國務(wù)院出臺(tái)法律級(jí)次較高的管理辦法或條例，提高對(duì)小額貸款公司管理監(jiān)督的權(quán)威性。從基層實(shí)踐看，建議新出臺(tái)的辦法或條例明確以下幾點(diǎn)：一是小額貸款公司的身份問題。既然小額貸款公司是發(fā)放貸款經(jīng)營貨幣的機(jī)構(gòu)，符合金融機(jī)構(gòu)的構(gòu)成要件，因此小額貸款公司應(yīng)領(lǐng)取經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證。二是小額貸款公司的經(jīng)營定位問題。小額貸款公司既然是普惠型農(nóng)村金融體系，其經(jīng)營特點(diǎn)為“小額、分散”，除發(fā)放貸款外，也應(yīng)可辦理票據(jù)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、委托貸款等低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，其“三農(nóng)”貸款比例不能低于貸款總額的60%。三是明確規(guī)定小額貸款公司是地方性法人金融機(jī)構(gòu)，由地方政府負(fù)責(zé)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)的處置，以強(qiáng)化地方政府對(duì)小額貸款公司的責(zé)任。四是規(guī)定銀監(jiān)會(huì)及其分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司的日常監(jiān)管，利率、支付結(jié)算、征信、現(xiàn)金及監(jiān)測(cè)等由中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)進(jìn)行，分清監(jiān)管責(zé)任，做好對(duì)小額貸款公司的分類指導(dǎo)、規(guī)范運(yùn)作。五是讓小額貸款公司享受到像農(nóng)村信用社等農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)一樣的各項(xiàng)優(yōu)惠政策，減輕小額貸款公司的經(jīng)營負(fù)擔(dān)，助推小額貸款公司進(jìn)一步發(fā)展。 建立小額貸款公司后續(xù)資金補(bǔ)充機(jī)制。一是由政府財(cái)政、縣域龍頭企業(yè)等出資建立小額貸款公司發(fā)展基金，由財(cái)政部門管理，讓符合條件的小額貸款公司申請(qǐng)，達(dá)到發(fā)展要求后給予基金支持。二是小額貸款公司可以向人民銀行申請(qǐng)支農(nóng)再貸款。三是適當(dāng)放寬小額貸款公司向銀行機(jī)構(gòu)融資不得超過資本凈額50%比例的限制，允許其和銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行自主協(xié)商辦理貸款事項(xiàng)。 加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)防控指引。一是小額貸款自身要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定和要求建立健全各類內(nèi)控制度，設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)控制部門。二是銀監(jiān)會(huì)分支機(jī)構(gòu)、人民銀行分支機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)督管理，確保小額貸款公司合法合規(guī)經(jīng)營。三是將小額貸款公司納入人民銀行征信系統(tǒng)，允許其查詢企業(yè)和個(gè)人信息，從而實(shí)現(xiàn)信用信息共享，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。 （作者為中國人民銀行安澤縣支行副行長）
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