買單結(jié)匯：又稱“出口押匯”即國際上銀行界通常采用的“議付”做法，是指銀行議付行在審單認可的情況下，按信用證的條款買入外貿(mào)企業(yè)（受益人）的匯票和單據(jù)，按照票面金額扣除從議付到期日到估計收到票款之日的利息和手續(xù)費，將凈數(shù)按議付日外匯牌價折成人民幣，付給外貿(mào)企業(yè)。

什么是結(jié)匯_買單結(jié)匯 -簡介

買單結(jié)匯：是指議付行在審單無誤情況下，按信用證條款買入受益人（外貿(mào)公司）的匯票和單據(jù)，從票面金額中扣除從議付日到估計收到票款之日的利息，將余款按議付日外匯牌價折成人民幣，拔給外貿(mào)公司。議付行向受益人墊付資付資金買入跟單匯票后，即成為匯票持有人，可憑票向付款行索取票款。銀行做出口押匯，是為了對外貿(mào)公司供資金融通，有利于外貿(mào)公司的資金周轉(zhuǎn)。

什么是結(jié)匯_買單結(jié)匯 -作用與優(yōu)點

買單結(jié)匯作為一種結(jié)算方式，類似國際結(jié)算中的逆匯,但又不同于逆匯逆匯的結(jié)算中有托收和信用證兩種；托收是由出口方委托其代理銀行收款；信用證是進口方請求其代理銀行出具付款擔保的一種形式。而押匯則是出口方直接憑票據(jù)向其代理銀行貼現(xiàn)取得貨款。托收方式的缺陷在于進口方可以各種理由拒付，而使得出口方難以取得貨款；信用證雖然避免了這些問題，但出口方仍須等進口方收到貨物后才能得到貨款。

買單結(jié)匯的優(yōu)點在于：

①出口方收取貨款安全、迅速。因為有進口方銀行擔保，出口方可以向自己的代理銀行貼現(xiàn)，迅速取得所需貨款，避免了因為拒付或延付而造成的資金滯留，從而加快了資金周轉(zhuǎn)速度。

②進口方無需預先付款，只需請求其代理銀行出具擔保，即可貨到付款，避免了預先付款而帶來的利潤損失。

③出口方和進口方的代理銀行作為資金融通者，安全程度極高。在國際結(jié)算中，由于對買賣雙方的信用不夠了解，所以使銀行貸款風險很大。在押匯方式中有票據(jù)作為抵押，實際上就是將買賣雙方交易的貨物作為擔保品抵押給銀行，銀行對貸出的款項有安全感。

什么是結(jié)匯_買單結(jié)匯 -出口買單結(jié)匯

出口買單結(jié)匯是指出口方在供貨合同簽訂后，根據(jù)進口方銀行出具的信用證簽發(fā)應由進口方付款的匯票，然后連同有關單據(jù)，主要是售出貨物提單、貨物保險單和發(fā)票等提交給自己的代理銀行貼現(xiàn)。出口方銀行審核出口方提交的信用證和由出口方簽發(fā)的票據(jù)，允許出口方貼現(xiàn)后，出口方再向其代理銀行出具質(zhì)押書，將全套票據(jù)作為抵押。出口方銀行按當日市場利率從票面金額扣除自付款日到預計收到進口方貨款之日的利息，將凈額墊付給出口方，然后將出口方提交的全套票據(jù)寄給進口方的代理銀行。進口方代理銀行認證后，即向出口方銀行劃出貨款。出口方銀行收到貨款后歸墊。進口方銀行將提單等票據(jù)交給進口方，進口方賃票提貨，同時向自己的代理銀行交納應付貨款。如果出口方提交的票據(jù)因發(fā)貨日期延遲或貨物質(zhì)量不合格遭到拒付，出口方銀行作為正當持票人有權向出票人即出口方追回貼付的貨款，同時作為貸款銀行，有權處理抵押物品。如果進口方銀行有意拒付或延付，出口方銀行同樣可以向出口方追索貼現(xiàn)的貨款，同時協(xié)助出口方積極收回貨款。

什么是結(jié)匯_買單結(jié)匯 -進口買單結(jié)匯

在出口方對進口方的信用程度無把握而不愿先行交運貨物的情況下，進口方為了取得信任盡早得到所需的貨物，可以請求其代理銀行向出口方簽發(fā)信用證,保證到期付款；出口方取得信用證后即可發(fā)貨,并簽發(fā)匯票向其代理銀行貼現(xiàn)，取得貨款，然后由出口方銀行向進口方銀行收取貨款。進口押匯的另一種做法是，當出口方銀行與進口方銀行的信用程度比較高時，進口方可請求其代理銀行向出口方銀行發(fā)出委托書，委托出口方銀行購買出口方簽發(fā)的匯票。然后，由出口方代理銀行將購進的匯票及有關單據(jù)寄回進口方銀行。進口方銀行收到匯票和有關單據(jù)后，即通知進口方付款，并領單提貨。

什么是結(jié)匯_買單結(jié)匯 -業(yè)務流程

出口商根據(jù)業(yè)務需要向業(yè)務銀行提出押匯申請，銀行審批同意后，與出口商簽訂《出口押匯總質(zhì)押書》；每次出貨后，出口商填寫《出口押匯申請書》，向銀行提出融資申請，并將信用證或貿(mào)易合同要求的所有單據(jù)提交銀行；銀行審核相關單據(jù)并向出口商發(fā)放押匯款；銀行對外寄單索匯；收匯后歸還出口押匯。進口押匯的定義是指信用證項下單到并經(jīng)審核無誤后，開證申請人因資金周轉(zhuǎn)關系，無法及時對外付款贖單，以該信用證項下代表貨權的單據(jù)為質(zhì)押，并同時提供必要的抵押／質(zhì)押或其他擔保，由銀行先行代為對外付款。

什么是結(jié)匯_買單結(jié)匯 -業(yè)務功能

進口信用證開證申請客戶無力按時對外付款時，可由開證銀行先行代其付款，使客戶取得短期的資金融通。我行應客戶要求在進口結(jié)算業(yè)務中給客戶資金融通的業(yè)務活動，客戶申請辦理進口押匯，須向銀行出具押匯申請書和信托收據(jù)，將貨物的所有權轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行憑此將貨權憑證交予客戶，并代客戶付款。

什么是結(jié)匯_買單結(jié)匯 -業(yè)務特點

出口押匯和貼現(xiàn)
該業(yè)務是指銀行憑出口商提供的信用證項下完備的貨運單據(jù)作抵押，在收到開證行支付的貨款之前，向出口商融通資金的業(yè)務。貼現(xiàn)則是銀行對于未到期的遠期票據(jù)有追索權地買入，為客戶提供短期融資業(yè)務。對客戶來說如為即期收匯，可申請出口押匯；如為遠期收匯，則在國外銀行承兌可申請出口貼現(xiàn)。

什么是結(jié)匯_買單結(jié)匯 -業(yè)務要求

辦理出口押匯業(yè)務的要求：

（1）出口押匯的申請人應為跟單信用證的受益人且資信良好，銀行為客戶提供出口押匯融資時，與客戶簽定出口押匯業(yè)務總承諾書，并要求客戶逐筆提出申請，銀行憑其提交的單證相符的單據(jù)辦理出口押匯。出口押匯按規(guī)定利率計收外幣利息。

（2）出口押匯是銀行對出口商保留追索權的融資，但銀行如作為保兌行、付款行、或承兌行時不能行使追索權。

（3）銀行只辦理跟單信用證項下銀行承兌票據(jù)的貼現(xiàn)，申請人辦理貼同業(yè)務應向銀行提交貼現(xiàn)申請書，并承認銀行對貼現(xiàn)墊款保留追索權。

（4）貼現(xiàn)票據(jù)的期限不超過180天，貼現(xiàn)天數(shù)以銀行貼現(xiàn)日起算至到期日的實際天數(shù)，貼現(xiàn)利率將按規(guī)定執(zhí)行并計收外幣貼現(xiàn)息，貼現(xiàn)息將從票款中扣除。

出口押匯業(yè)務的作用：
客戶出口交單后，憑與信用證要求相符、收匯有保障的單據(jù)向銀行申請短期融資，客戶能在國外收匯到達之前提前從銀行得到墊款，加速資金周轉(zhuǎn)。

出口押匯業(yè)務特點：
（1）押匯/貼現(xiàn)系短期墊款，押匯期限一般不超過90天，貼現(xiàn)不超過180天。
（2）押匯/貼現(xiàn)系預扣利息后，將剩余款項給予客戶，利息按融資金額×融資年利率×押匯天數(shù)/360計算。
（3）押匯/貼現(xiàn)系銀行保留追索權的墊款，不論保種原因，如無法從國外收匯，客戶應及時另籌資金歸還墊款。

銀行拒絕接受押匯申請
對有下列情況之一的，銀行將拒絕接受押匯申請：
（1）來證限制其他銀行議付的。
（2）遠期信用證超過180天的。
（3）運輸單據(jù)為非物權憑證的。
（4）未能提交全套物權憑證的。
（5）帶有軟條款的信用證。
（6）轉(zhuǎn)讓行不承擔獨立付款責任的轉(zhuǎn)讓信用證。
（7）單證或單單間有實質(zhì)性不符點。
（8）索匯路線迂回曲折，影響安全及時收匯的。
（9）開證行或付款行所在地是局勢緊張動蕩或發(fā)生戰(zhàn)爭的國家或地區(qū)的。
（10）收匯地區(qū)外匯短缺，管制較嚴，或發(fā)生金融危機，收匯無把握的。
（11）其他銀行認為不宜提供押匯的情況。

什么是結(jié)匯_買單結(jié)匯 -貼現(xiàn)條件

（1）銀行不辦理跟單信用證項下銀行承兌票據(jù)的貼現(xiàn)。
（2）對于政治局勢不穩(wěn)定、外匯管制嚴、對外付匯困難的國家和地區(qū)的銀行以及資信不好的銀行所承兌的匯票不辦理貼現(xiàn)。
（3）對于無貿(mào)易背景、用于投資目的的遠期承兌票據(jù)不予貼現(xiàn)。

什么是結(jié)匯_買單結(jié)匯 -具體辦法

交單指出口商(信用證受益人)，在信用證有效期內(nèi)和交單期限內(nèi)，向指定銀行提交符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)。這些單據(jù)經(jīng)銀行審核確認無誤后，根據(jù)信用證規(guī)定的付款條件，由銀行辦理出口結(jié)匯。由于銀行的付款、承兌和議付均以受益人提交的單據(jù)符合信用證條款的規(guī)定為條件，所以，交付單據(jù)應嚴格做到完整、明確、及時。

在我國出口業(yè)務中，使用議付信用證比較多。對于這種信用證的出口結(jié)匯辦法，主要有三種：“收妥結(jié)匯”、“定期結(jié)匯”和“買單結(jié)匯”。

1、“收妥結(jié)匯”，又稱“先收后結(jié)”，是指出口地銀行收到受益人提交的單據(jù)，經(jīng)審核確認與信用證條款規(guī)定相符后，將單據(jù)寄給國外付款行索償，待付款行將外匯劃給出口銀行后，該行再按當日外匯牌價結(jié)算成人民幣交付給受益人。

2、“定期結(jié)匯”是指出口地銀行在收到受益人提交的單據(jù)經(jīng)審核無誤后，將單據(jù)寄給國外銀行索償，并自交單日起在事先規(guī)定期限內(nèi)將貨款外匯結(jié)算成人民幣貸記受益人帳戶或交付給受益人。此項期限視不同國家地區(qū)，根據(jù)銀行索匯郵程的時間長短分別確定的。

3、“買單結(jié)匯”，又稱出口押匯或議付，是議付行在審核單據(jù)后確認受益人所交單據(jù)符合信用證條款規(guī)定的情況下，按信用證的條款買人受益人的匯票和／或單據(jù)，按照票面金額扣除從議付日到估計收到票款之日的利息，將凈數(shù)按議付日人民幣市場匯價折算成人民幣，付給信用證的受益人。

議付行買人匯票和／或單據(jù)后，就成為匯票的善意持有人，即可憑匯票向信用證的開證行或其指定的銀行索取票款。根據(jù)《UCP500》規(guī)定，銀行如僅僅審核單據(jù)而不付出對價不能構成議付。如前所述，“買單結(jié)匯”是議付行向信用證受益人提供了資金融通，有利于擴大出口業(yè)務。在實際業(yè)務中，由于主、客觀原因，發(fā)生單、證不符的情形是難以完全避免的。

倘若有較充足的時間改單或改證，做到單證相符，可以確保安全收匯。倘若因時間關系，無法在信用證有效期內(nèi)和交單期限內(nèi)做到單證相符，則可根據(jù)實際情況靈活處理。例如，不符點并不嚴重，則可在征得信用證的開證人同意的前提下，由受益人出具保證書請求議付行“憑保議付”聲明如國外開證行拒付，由受益人自行負責，同時電請信用證的開證申請人迅即授權開證行付款。如單證不符情況較為復雜，可請議付行電告開證行單據(jù)中的不符點，征得開證行同意后議付，然后，對外寄單。這種方式在我國銀行業(yè)務中習稱“電提”。

倘若議付行對不符單據(jù)不辦理議付或經(jīng)電提開證行不同意付款，那么就只能改做“跟證托收”。值得注意的是，“憑保議付”與“跟證證托收”已失去信用證的銀行信用保證，對出口商十分不利，即使出口商事先取得進口商的同意，也有可能仍被拒付，所以不宜輕易使用。而“信用證項下的托收業(yè)務”已完全改為“托收方式”，除已無銀行信用可言外，甚至比一般的托收可能風險還要大。因為，“跟證托收”通常是在開證行拒絕接受存在不符點的單據(jù)后辦理的，開證行不接受單據(jù)的實質(zhì)是開證申請人拒絕接受。所以，等到開證行向開證人提示匯票與單據(jù)時，大都可能會遭到進口商的拒付。因此，除非確有把握或萬不得已，決不能輕易采用這種方式。此外，在單據(jù)經(jīng)開證行審核被發(fā)現(xiàn)有不符點，并確屬我方責任時，除需抓緊時間與進口商聯(lián)系商榷處理辦法外，還需作必要的準備，采取補救措施 (如將貨物轉(zhuǎn)賣、運回國內(nèi)等)，防止造成更大的經(jīng)濟損失。

如上所述，在信用證支付條件下，受益人(出口商)為了安全收匯必須做到“單、證一致和單單一致”。但不能疏忽的是，出口商還需承擔買賣合同規(guī)定的義務。所以，出口商在履行合同時，除了要做到“單證一致和單單一致”外，還必須做到所交付的貨物與合同的規(guī)定一致，貨物與單證一致。這樣環(huán)環(huán)扣緊，才能保證安全收匯，并避免買方收到貨物后提出異議或索賠。

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