愛華網(wǎng)民間資本管理公司制度匯編
貸款管理制度
第一章貸前調(diào)查實(shí)施辦法
為加強(qiáng)貸款管理，規(guī)范貸款操作，有效防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，確保公司資金安全，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。
貸前調(diào)查時借款人基于發(fā)展生產(chǎn)或商留交易等向xxxx民間資本管理公司提出貸款請求后，貸款公司的信貸人員深入申請貸款單位（或農(nóng)戶）依據(jù)信貸政策進(jìn)行可行性調(diào)查的過程。
第一條公司信貸員要在業(yè)務(wù)經(jīng)理受理客戶申請二個工作日內(nèi)對客戶進(jìn)行貸前調(diào)查。
第二條貸前調(diào)查的主要內(nèi)容
（一）借款人的基本情況年齡，住址，家庭情況，誠信情況，有無不良記錄，惡習(xí)嗜好等。
（二）借款人的經(jīng)營狀況1、經(jīng)營年限；2、經(jīng)營規(guī)模；3、合法證件；4、法人代表經(jīng)營能力，學(xué)識水平；5、經(jīng)營效益，發(fā)展情景，是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策；6、
第一還款來源。
（三）借款人的財(cái)務(wù)狀況
1、貨幣資金：調(diào)查借款人經(jīng)?；顒又邪l(fā)生的現(xiàn)金及銀行存款余額。
2、應(yīng)收賬款：調(diào)查借款人最近三個月發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)。
3、存貨：以成本價調(diào)查借款人的存貨，產(chǎn)成品，半成品。
4、固定資產(chǎn)：調(diào)查借款人用于經(jīng)營的房產(chǎn)，設(shè)備，車輛等資產(chǎn)，其價值以現(xiàn)值為準(zhǔn)，考證其各種證件。
5、短期借款：調(diào)查借款人償還期不足一年的借款。
6、長期借款：調(diào)查借款人償還期超過一年的借款。
7、應(yīng)付賬款：調(diào)查借款人應(yīng)付而未償付的各種款項(xiàng)，該項(xiàng)不論多長時間的應(yīng)付款項(xiàng)一律記入。
8、所有者權(quán)益：調(diào)查經(jīng)營之初投入的資產(chǎn)及經(jīng)營過程中產(chǎn)生的盈利或虧損。
9、或有負(fù)債：調(diào)查借款人是否向他人提供擔(dān)保及其他或潛在負(fù)債情況。
10、收入：調(diào)查借款人某一時期的銷售收入或其他收入。
11、成本：記錄借款人某一時期購買價值。
12、純利潤：記載借款人某一段時期的純收入。
以上數(shù)據(jù)要在經(jīng)營現(xiàn)場調(diào)查，分析進(jìn)行的時候填寫，注意只有用于經(jīng)營活動中的資產(chǎn)才被記錄，固定資產(chǎn)只記錄借款人自己所擁有的財(cái)產(chǎn)，其價值要以調(diào)查時的市場價計(jì)算，不曾見到的，可疑的，未使用的，不適宜使用的資產(chǎn)不被計(jì)入；負(fù)責(zé)要以其他的最大價值計(jì)。
記錄的各基數(shù)據(jù)要遵循“眼見為實(shí)”的原則。
信貸人員實(shí)地貸前調(diào)查時原則上堅(jiān)持二人以上。
（四）保證人及抵押物的調(diào)查調(diào)查保證人的擔(dān)保能力和抵押物的現(xiàn)值狀況。
第三條信貸員要認(rèn)真填寫貸前調(diào)查表，確保數(shù)據(jù)真實(shí)有效，為信貸審批小組決策提供依據(jù)。
第二章貸后檢查實(shí)施辦法
貸后檢查是貸款發(fā)放時，xxxx民間資本管理公司信貸人員檢查借款人是否按照公司的信貸制定，借款合同運(yùn)用貸款以防范貸款風(fēng)全的工作過程。
第四條貸款檢查人員要對借款人合同執(zhí)行情況及經(jīng)營情況，資金狀況進(jìn)行經(jīng)常性跟蹤調(diào)查或定期檢查。
檢查結(jié)果應(yīng)以書面形式向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
信貸人員實(shí)地檢查時，原則上一般堅(jiān)持二人以上。
第五條貸后檢查的主要內(nèi)容：
（一）借款合同中約定的具體事項(xiàng)。
（二）經(jīng)營和財(cái)務(wù)情況。
1、貨幣資金：記錄借款人經(jīng)營活動中發(fā)生的現(xiàn)金及銀行存款余額。
2、應(yīng)收賬款：記錄借款人最近三個月內(nèi)發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)。
3、存貨：記錄檢查借款人的存貨，產(chǎn)成品，半成品的原值。
4、固定資產(chǎn)：記錄借款人用于經(jīng)營的房產(chǎn)，設(shè)備，車輛等資產(chǎn)。
5、短期借款：記錄借款人償還期不足一年的借款。
6、長期借款：記錄借款人償還期超過一年的借款。
7、應(yīng)付賬款：記錄借款人應(yīng)付而未償付的各種款項(xiàng)，該項(xiàng)不論多長時間的應(yīng)付款項(xiàng)一律記錄。
8、所有者權(quán)益：記錄經(jīng)營之初投入的資產(chǎn)及經(jīng)營過程中產(chǎn)生的盈利或虧損。
9、收入：記錄借款人某一時期的銷售收入及其他收入。
10、成本：記錄借款人某一時期購買價值。
11、支出：記錄借款人經(jīng)營費(fèi)用和家庭開支。
12、純利潤：記載借款人某一段時期的純收入。
第六條在認(rèn)真了解企業(yè)經(jīng)營，財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)上，正確運(yùn)用比較法，同過去同期比，同計(jì)劃比，同行業(yè)比，認(rèn)真分析企業(yè)資金占用，經(jīng)濟(jì)效益，周轉(zhuǎn)快慢，市場情況，耗費(fèi)高低等，確保公司貸款的零風(fēng)險(xiǎn)。
第七條對登記的各項(xiàng)數(shù)據(jù)要真實(shí)，堅(jiān)持“眼見為準(zhǔn)”的原則，本著資產(chǎn)類價值以市場價值計(jì)，負(fù)責(zé)以最大價值計(jì)的原則，將以上內(nèi)容制表，簽署意見并交由主管經(jīng)理審查無誤后入檔保管。
第八條對已出現(xiàn)不良貸款苗頭的貸款戶，信貸員要對其進(jìn)行特殊監(jiān)控，隨時檢查，及時向業(yè)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)情況，并密切關(guān)注其社會關(guān)系；與其保持經(jīng)常聯(lián)系，但要注意個人關(guān)系距離；對已經(jīng)形成的不良貸款要嚴(yán)格追究責(zé)任，并制定具體的清收方案。
第九條對特殊企業(yè)要關(guān)注環(huán)保，保險(xiǎn)和可持續(xù)性，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家政策，確保貸款風(fēng)險(xiǎn)。
第三章信貸審批辦法為加強(qiáng)公司信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制，切實(shí)完善和規(guī)范信貸審批流程，結(jié)合地方經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，體現(xiàn)公司高效快捷方便的辦事效率，特制訂信貸審批流程和授權(quán)管理暫行辦法如下：
第十條信貸審批管理體系公司應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“小額、分散”的原則。
向“三農(nóng)”中小微企業(yè)個體經(jīng)營業(yè)主和居民提供民間融資服務(wù)，單戶的融資余額不超過注冊資本的10%，民間資本管理公司60%的資本金要用于不超過100萬元的小額民間融資服務(wù)。
第十一條信貸審批操作流程1、三級授權(quán)內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)。
由借款人向客戶經(jīng)理提出貸款申請，客戶經(jīng)理進(jìn)行調(diào)查論證后，對符合發(fā)放條件的由市場部總經(jīng)理簽注意見，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)審查，最后報(bào)總經(jīng)理審批，同意后即可發(fā)放。
2、二級授權(quán)內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)。
由借款人向客戶經(jīng)理提出貸款申請（或貸款展期申請），客戶經(jīng)理進(jìn)行調(diào)查論證，對符合發(fā)放條件（或展期條件）的由市場部總經(jīng)理簽注意見，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)初審后，報(bào)貸款審批委員會審批，最后報(bào)董事長審批，同意后即可發(fā)放（或辦理貸款展期）。
3、一級授權(quán)內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)。
由借款人向客戶經(jīng)理提出貸款申請（或貸款展期申請），客戶經(jīng)理進(jìn)行調(diào)查論證，對符合發(fā)放條件（或展期條件）的由市場總經(jīng)理簽注意見，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)初審后，報(bào)貸款審批委員會評審，經(jīng)公司董事會同意或有條件同意后，經(jīng)總經(jīng)理簽字后即可發(fā)放（或辦理貸款展期）。
第十二條信貸審批操作流程1、貸款審批委員會、總經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)、市場部總經(jīng)理及公司客戶經(jīng)理在各自職權(quán)范圍內(nèi)開展工作，認(rèn)真履行職責(zé)，不得超權(quán)限審批發(fā)放貸款。
2、分管客戶經(jīng)理對上報(bào)材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)，不得弄虛作假。
3、在批準(zhǔn)的年度授信額度內(nèi)且符合發(fā)放前提條件的信貸業(yè)務(wù)，在具體發(fā)放時可不再報(bào)貸款審查委員會進(jìn)行評審，經(jīng)總經(jīng)理審批后即可發(fā)放。
第四章貸款審批委員會議事規(guī)則
第一節(jié)總則
第十三條為了適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理制度，提高信貸決策的民主化、科學(xué)化水平，積極效地防范信貸風(fēng)除，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)穩(wěn)健經(jīng)營、健康發(fā)展，根據(jù)《商業(yè)銀行法》、《村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》、《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》等法律法規(guī)，特制定本辦法。
第十四條貸款審查委員會（以下簡稱貸審會）是具體負(fù)責(zé)對公司內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)部門提出的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行專門決策的議事機(jī)構(gòu)。
第十五條貸審會通過全體委員會議履行職責(zé)。
凡屬于貸審會審議范圍內(nèi)的事項(xiàng)，必須提交貸審會會議審批后辦理。
第十六條貸審會人員必須遵守保密原則，不得向客戶或無關(guān)人員泄露會議的討論內(nèi)容。
第二節(jié)職責(zé)和議事范圍
第十七條貸審會的主要職責(zé)是：（一）審議職責(zé)范圍內(nèi)的信貸事項(xiàng)；（二）督促有關(guān)部門落實(shí)貸審會審議、總經(jīng)理審批的信貸事項(xiàng)。
第十八條審議范圍（一）審議超總經(jīng)理審批權(quán)限的信貸業(yè)務(wù)；（二）審議總經(jīng)理認(rèn)為有必要提交貸審會審議的特別授權(quán)、特別授信及其它信貸特別事項(xiàng)；（三）審議按規(guī)定應(yīng)提交貸審會審議的客戶信用等級評定；（四）審議經(jīng)公司貸審會審議通過、總經(jīng)理批準(zhǔn)的信貸業(yè)務(wù)執(zhí)行情況和貸后檢查報(bào)告。
（五）審議擔(dān)保業(yè)務(wù)。
（六）其它需要審議的事項(xiàng)。
第三節(jié)組織機(jī)構(gòu)和工作程序
第十九條貸審會設(shè)主任委員1名，由總經(jīng)理擔(dān)任；副主任委員由副總經(jīng)理擔(dān)任；委員由業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)控制部、財(cái)務(wù)部等部門的負(fù)責(zé)人組成。
貸審會委員會不得少于5人。
第二十條貸審會設(shè)秘書1名，由風(fēng)險(xiǎn)管理員擔(dān)任。
貸審會秘書的主要職責(zé)是提前將提請審議的信貸事項(xiàng)提交各委員；負(fù)責(zé)會議記錄并按規(guī)定整理會議紀(jì)要，根據(jù)審議情況填制《貸款審查委員會審議表》；負(fù)責(zé)對貸審會審議的資料保存及歸檔。
第二十一條凡擬提交貸審會審議的信貸業(yè)務(wù)，由風(fēng)險(xiǎn)管理部按規(guī)定進(jìn)行審查后，撰寫風(fēng)險(xiǎn)審查報(bào)告，連同信貸業(yè)務(wù)資料一并作為貸審會的審議材料。
第二十二條貸審委會議不定期召開，由主任委員決定。
主任委員因故不能出席時可由副主任委員主持。
會議出席人數(shù)不得少于正式委員人數(shù)的三分之二。
第二十三條貸審委會議實(shí)行記名投票表決方式，同意人數(shù)達(dá)到出席人數(shù)三分之二或以上，即為通過，否則視為否決。
主任委員可行使一票否決權(quán)。
第二十四條貸審委會議程序：（一）由分管客戶經(jīng)理匯報(bào)借款人的基本情況，包括財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保情況、貸款用途、還款期限、還款資金來源、調(diào)查結(jié)論等。
（二）由信貸和風(fēng)險(xiǎn)部門人員匯報(bào)調(diào)查論證意見和審查結(jié)論。
（三）會議討論、審議。
（四）實(shí)行記名投票表決。
（五）根據(jù)投票結(jié)果，貸審會秘書填寫會審審議表，給各委員簽名。
第四節(jié)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任
第二十五條調(diào)查人責(zé)任。
調(diào)查人（即分各客戶經(jīng)理）是決定信貸資產(chǎn)質(zhì)量最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。
因此，調(diào)查人要對自己的調(diào)查分析論證行為負(fù)責(zé)，并承擔(dān)由于調(diào)查分析論證失誤所造成的信貸資金損失的全部責(zé)任，并追究其賠償責(zé)任。
第二十六條審查人責(zé)任。
審查人是指信貸業(yè)務(wù)經(jīng)調(diào)查后，到貸審委會辦經(jīng)過的各級及審查人員，包括：信貸審查人員、業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)審查意見同意人員、風(fēng)險(xiǎn)部及調(diào)查論證同意人員等。
審查人要對自己的審查行為負(fù)責(zé)，并承擔(dān)因?qū)彶槭д`而造成貸款損失的責(zé)任。
按損失金額的5%以平均比例追究各環(huán)節(jié)審查人員的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。
（限額30萬元以內(nèi)）
第二十七條貸審委集體會決策失誤造成信貸資金損失的，要承擔(dān)決策失誤的責(zé)任。
按損失額的1%（限額30萬元以內(nèi)）承擔(dān)賠償責(zé)任，并按平均比例由每個投同意票的人員賠償。
第五節(jié)附則
第二十八條本規(guī)則適用于xxxx民間資本管理公司及其所屬部門。
第二十九條本規(guī)則由xxxx民間資本管理公司董事會解釋和修訂。
第三十條本規(guī)則自發(fā)布之日起執(zhí)行。
風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度
第一章信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施辦法
第一條為揭示xxxx民間資本管理公司（以下簡稱本公司）信貸資產(chǎn)的實(shí)際價值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動態(tài)地反映本公司信貸資產(chǎn)質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)信貸管理水平，為充分提取損失準(zhǔn)備金、增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力提供依據(jù)，根據(jù)銀監(jiān)會《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)》（銀監(jiān)會發(fā)［2006］23號）和《省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施方案》，特制定本實(shí)施辦法。
第二條本辦法適用于本公司所屬的各類信貸資產(chǎn)，包括銀行承兌匯票、貼現(xiàn)擔(dān)保、貸款承諾等。
第三條本辦法堅(jiān)持以下原則：（一）風(fēng)險(xiǎn)原則。
五級分類應(yīng)以貸款內(nèi)在風(fēng)除為主要依據(jù)，逾期情況只作為重要參考因素。
內(nèi)在風(fēng)除是指潛在的，已經(jīng)發(fā)生但尚未實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）真實(shí)原則。
本公司應(yīng)當(dāng)以借款人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量、信用記錄為主要依據(jù)，對各類信貸資產(chǎn)準(zhǔn)確分類，真實(shí)反映其風(fēng)險(xiǎn)價值。
（三）審慎原則。
本公司要按照《信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》等文件要求，通過對影響債務(wù)人還還債務(wù)可能性的諸多因素的定性與定量分析評估，合理劃分風(fēng)險(xiǎn)類別。
介于相鄰類別之間的貸款原則上應(yīng)歸入低級檔次。
（四）靈活原則。
信貸資產(chǎn)原則上應(yīng)逐筆分類。
同一借款人有多筆貸款，且條件基本相同，在不影響總的分類結(jié)果的前提下，可將多筆貸款合并分類。
對能明確界定償還比例的單筆貸款，可按償還可能性拆分成多筆后，進(jìn)行分類。
（五）動態(tài)原則。
在定期進(jìn)行貸款五級分類的基礎(chǔ)上，及時、動態(tài)地掌握一項(xiàng)信貸資產(chǎn)回收相關(guān)因素的變化情況，新發(fā)放授信業(yè)務(wù)次日直接默認(rèn)為正常，15日后30日內(nèi)重新認(rèn)定；正常類、可疑類至少半年一次，關(guān)注類、次級類至少1季度1次，損失類半年或一年1次，進(jìn)行重新認(rèn)定；借款人風(fēng)險(xiǎn)狀況如有明顯變化應(yīng)及時進(jìn)行重新認(rèn)定。
第一節(jié)分類核心定義
第四條核心定義：本公司按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貨款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五個檔次，其中后三類合稱為不良貸款。
（一）正常貸款：借款人能履行合同，沒不足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。
該類貸款的預(yù)計(jì)損失率為0%。
（二）關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。
該類貸款的預(yù)計(jì)損失率也應(yīng)為0%。
（三）次級貸款：借款人還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。
該類貸款的預(yù)計(jì)損失率25%以下。
（四）可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也肯定要造成較大損失。
該類貸款的預(yù)計(jì)損失率在25%—90%之間。
（五）損失貸款：在采取所有可能的措施或一切必須的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。
該類貸款的預(yù)計(jì)損失率在90%以上。
實(shí)際操作中要緊扣核心定義，嚴(yán)格按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，預(yù)計(jì)損失率僅作分類結(jié)果驗(yàn)證參考。
預(yù)計(jì)損失率=1—可受償金額/貸款本息，可受償金額=
第一還款來源可還貸金額+
第二還款來源可還貸金額—實(shí)現(xiàn)債權(quán)所需的費(fèi)用。
第二節(jié)分類程序
第五條貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的前期準(zhǔn)備：（一）整理信貸檔案。
信貸檔案應(yīng)是本公司發(fā)放、管理、收回貸款之一過程的完整、真實(shí)記錄。
建立和完善信貸檔案管理制度，要為每一個借款人建立起完整的檔案。
信貸人員有責(zé)任保證客戶信貸檔案的完整和真實(shí)，如有漏缺，應(yīng)以書面形式說明。
貸款客戶檔案應(yīng)主要包括以下基本內(nèi)容：1、客戶的基本信息，包括：借款人的名稱、地址、營業(yè)執(zhí)照、貸款卡及人民銀行信貸登記系統(tǒng)的流水帳單、銀行分戶帳流水帳單、稅務(wù)登記證、特殊行業(yè)生產(chǎn)許可證、企業(yè)類型及所處行業(yè)、業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍和主管業(yè)務(wù)、企業(yè)章程、法定代表人身份有效證明等。
組織結(jié)構(gòu)、法人代表、股東和高級管理人員的情況，以及關(guān)聯(lián)企業(yè)的情況。
借款人的經(jīng)營歷史、信用評級，以及保證人的基本情況。
2、借款人和保證人的財(cái)務(wù)資料，包括：借款人的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表，外埠審計(jì)師或注冊會計(jì)師的審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告，借款人的其他財(cái)務(wù)信息、負(fù)債情況等。
保證人資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，外部審計(jì)師或注冊會計(jì)師的報(bào)告和其他財(cái)務(wù)信息等（含或有負(fù)債信息）。
3、重要文件，包括：借款人的借款申請書及相關(guān)材料。
銀行信貸調(diào)查（審查）報(bào)告或項(xiàng)目評估報(bào)告，授權(quán)業(yè)務(wù)審批文件（包括從經(jīng)辦信貸員到最終審批人員的審查、審批意見）。
借款合同文書、借款合同的變更文本（包括貸款的展期、修改、補(bǔ)充合同文本等），董事會或股東大會的決議（或書面授權(quán)文件）等，有關(guān)的會計(jì)憑證、提款通知書等。
貸款擔(dān)保的法律性文件，包括抵/質(zhì)押合同、保證合同、抵/質(zhì)押品評估報(bào)告、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)證，例如地契、房產(chǎn)證明、公證書、律師見證書、他項(xiàng)權(quán)利證書等。
借款人還款計(jì)劃或還款承諾、貸款催收單。
4、履約情況，包括：借款人還款記錄、本公司催款通知等。
5、貸款情況報(bào)告，包括：信貸人員定期或不定期的貸款情況報(bào)告（含貸前調(diào)查報(bào)告和貸后檢查報(bào)告）、稽核檢查人員的內(nèi)審報(bào)告、信貸人員離任審計(jì)報(bào)告等。
6、往來信函，包括信貸員走訪考察記錄、備忘錄、往來函電、銀團(tuán)貸款邀請書等。
7、其他，包括其他各種有利于貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的資料。
（二）開展現(xiàn)場調(diào)查。
由客戶經(jīng)理深入貸款戶，通過現(xiàn)場調(diào)查，了解和掌握借款人生產(chǎn)經(jīng)營的真實(shí)情況，并根據(jù)調(diào)查情況，調(diào)整企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表，并按實(shí)事求是的原則寫出調(diào)查報(bào)告，作為貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的依據(jù)。
第六條貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的步驟：（一）閱讀信貸檔案，填寫工作底稿。
（二）審查信貸資產(chǎn)的基本情況。
（三）確定還款可能性。
（四）信貸討論，確認(rèn)分類結(jié)果。
（五）針對分類過程中發(fā)現(xiàn)的問題，采取相應(yīng)措施，降低信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，對責(zé)任人實(shí)施相應(yīng)處罰。
第三節(jié)分類具體步驟與方法
第七條閱讀信貸檔案，填寫工作底稿。
在此步驟中需重點(diǎn)考察以下項(xiàng)目：（一）信貸檔案的健全性；（二）所有檔案填寫內(nèi)容或其他文字表述的一致性、合理性和合法性；（三）信貸人員根據(jù)情況調(diào)整檔案的及時性。
第八條審查信貸資產(chǎn)的基本情況。
主要審查以下項(xiàng)目：（一）貸款目的：合同用途與實(shí)際作用是否一致；貸款目的是否與業(yè)務(wù)有關(guān)；（二）還款來源：合同還款來源，實(shí)際可能還款來源（現(xiàn)金流量、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換、資產(chǎn)銷售、處置抵/質(zhì)押物、重新籌集資本、保證人代償?shù)龋┖贤€款來源與實(shí)際可能還款來源是否一致；主營業(yè)務(wù)收入是否實(shí)際可能還款來源。
（三）資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期：分析貸款使用過程中的各種相關(guān)信息及其影響。
（四）還款記錄。
通過逾期時間、欠息天數(shù)和金額、逾期或欠息原因分析，判斷借款人過去和現(xiàn)在以及未來的還款意愿和還款行為。
第九條確定還款可能性。
通過各種現(xiàn)場查閱和非現(xiàn)場分析手段，獲取借款人的財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、非財(cái)務(wù)和擔(dān)保各方面信息，將影響借款人還款能力的各類因素評估結(jié)論，作為判定貸款類別的主要依據(jù)，并注重
第一還款來源。
主要包括：（一）評估借款人
第一還款來源。
主要是指運(yùn)用財(cái)務(wù)狀況的評估和現(xiàn)金流量分析來確定借款人是否具有足夠的
第一還款來源及經(jīng)營中是否存在缺陷。
財(cái)務(wù)狀況的評估是指本公司在對借款人經(jīng)營狀況和資金實(shí)力實(shí)地調(diào)查了解的基礎(chǔ)上，對借款人財(cái)務(wù)報(bào)表中有關(guān)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行確認(rèn)、比較，重點(diǎn)研究和分析借款人長短期償債能力、盈利能力和營運(yùn)能力等，綜合評估借款人的財(cái)務(wù)狀況。
現(xiàn)金流量分析是指本公司根據(jù)借款人現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的信息，評估借款人產(chǎn)生、使用現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的能力、時間和確定性，判斷借款人經(jīng)營和籌、融資活動的凈現(xiàn)金流量變化對還款能力的影響。
（二）擔(dān)保分析。
擔(dān)保分析是指本公司對由借款人或
第三人的提供的債權(quán)保障措施（分為保證、抵押和質(zhì)押三種方式）進(jìn)行分析。
主要從法律上的有效性、價值上的充足性、擔(dān)保續(xù)存期間的安全性和執(zhí)行上的可變觀性進(jìn)行評估，判斷擔(dān)保作為
第二還款來源對借款人還款能力的影響。
對抵（質(zhì)）押的評估有市場的按市場價格定價；沒有市場的按同類抵（質(zhì)）押物最低價格計(jì)算。
1、具體標(biāo)準(zhǔn)是：（1）擔(dān)保合同有效，擔(dān)保的范圍至少包括主債權(quán)及利息的貸款擔(dān)保，同時具備以下標(biāo)準(zhǔn)的貸款擔(dān)保為較好檔次；①保證人有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)來源和足夠的代償能力，足以承擔(dān)保證責(zé)任，信譽(yù)良好，保證方式為連帶責(zé)任保證；②抵/質(zhì)手續(xù)完備，抵/質(zhì)押物歸屬不存在爭議，且保存良好、評估價值沒有下降，或雖有下降，但高于所擔(dān)保貸款價值；（2）擔(dān)保合同有效，擔(dān)保的范圍至少包括主債權(quán)及利息的貸款擔(dān)保，具備以下標(biāo)準(zhǔn)之一的，為一般檔次；①保證人資金實(shí)力發(fā)生問題可能影響其承擔(dān)保證責(zé)任，但履行保證責(zé)任的意愿較強(qiáng)，保證方式為連帶保證；②保證人與借款人有聯(lián)關(guān)系，影響了保證責(zé)任的履行；③抵/質(zhì)押物評估下降，低于所擔(dān)保貸款價值，但可通過保險(xiǎn)賠償或要求借款人增加抵/質(zhì)押物等形式彌補(bǔ)；（3）具備以下標(biāo)準(zhǔn)之一的貸款擔(dān)保為較差檔次；①擔(dān)保合同無效，或者關(guān)鍵條款出現(xiàn)爭議，可能給被擔(dān)保貸款帶來重大損失；②保證人財(cái)務(wù)狀況惡化，無法承擔(dān)全部保證責(zé)任，或承擔(dān)保證責(zé)任的意愿很差；③抵/質(zhì)押物或價值低于其擔(dān)保范圍的貸款金額，且無法提高新的擔(dān)保。
2、擔(dān)保能力的具體表現(xiàn)：①保證合同的合法性、合規(guī)性、完整性、有效性。
對照《中華人民共和國擔(dān)保法》等有的關(guān)規(guī)定，考察保證人的資格，審查保證合有關(guān)條款（保證的對象、期限、保證的終止條件等）是否符合法律的規(guī)定。
②保證人的代償能力。
分析保證人的財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、或有負(fù)債、信用評級及保證人目前提供保證的數(shù)量和金額，判斷其代償能力。
③保證人的代償意愿。
分析保證人履行保證協(xié)議的歷史記錄，在以往的保證中，保證人所表現(xiàn)的保證能力；保證人履約是出于自愿，還是銀行采取法律訴訟或其他行動的結(jié)果。
據(jù)此判斷其代償意愿。
④保證人履約的經(jīng)濟(jì)動機(jī)及其與借款人之間的關(guān)系。
保證人履約的經(jīng)濟(jì)動機(jī)包括：1.保證人已履行了部分保證義務(wù)；2.保證人在貸款項(xiàng)目上有相當(dāng)比例的投資分額；3.保證人的建設(shè)項(xiàng)目與貸款項(xiàng)目有交叉抵押，或與這筆貸款有一定的關(guān)系；4.保證是以某項(xiàng)變現(xiàn)力很強(qiáng)的財(cái)產(chǎn)作為反擔(dān)保，同時該項(xiàng)產(chǎn)品又在保證人的控制之下。
分析保證人與借款人之間的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，掌握保證人對貸款的關(guān)心程度，以及保證人與借款人具有關(guān)聯(lián)關(guān)系是否影響保證責(zé)任的履行。
（2）抵押：①抵押合同的合法性、合規(guī)性、完整性、有效性。
注意抵押物的種類是否符合法律的規(guī)定，抵押合同的有關(guān)條款是否合法、完整，抵押物是否依法辦理公證、登記手續(xù)。
②抵押物的占有和控制。
本公司應(yīng)取得抵押物的
第一抵押權(quán)，并且對抵押物實(shí)行有效的管理和控制，包括建立安全保管措施；對抵押物進(jìn)出、實(shí)物和帳目實(shí)行雙重控制；對抵押物定期評估，為抵押物投保等。
③抵押物的流動性。
分析抵押物的變現(xiàn)能力，對償債能力銷差的借款人來說，變現(xiàn)時間短、費(fèi)用低的抵押物令銀行感到有安全保障。
④抵押物價值評估、抵押率。
從抵押物價值取得的途徑、抵押物評估機(jī)構(gòu)情況及抵押物評估的方法等方面判斷抵押物評估價值的合理與否，同時檢查分析抵押率是否合理。
5、抵押物的變現(xiàn)價值。
抵押物出售時能夠?qū)崿F(xiàn)的價值取決于抵押物的品抽、保險(xiǎn)、損耗、變現(xiàn)的原因、變現(xiàn)時的經(jīng)濟(jì)狀況、市場條件等因素。
（3）質(zhì)押：①質(zhì)促合同的合法性、合規(guī)性、完整性、有效性。
注意質(zhì)押行為和質(zhì)押物是否符合法律規(guī)定，如質(zhì)押物是否按法律要求脫離債務(wù)人的長管機(jī)構(gòu)的控制。
質(zhì)押物是否與貸款種類相適應(yīng)，如動產(chǎn)質(zhì)押通常不適用于大額貸款。
②質(zhì)押物的估價、維護(hù)。
分析質(zhì)押物的估價是否合理；是否已投保并得到良好的維護(hù)。
（三）非財(cái)務(wù)因素分析。
非財(cái)務(wù)因素包括借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素（包括成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的成長階段、行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期性、行業(yè)的盈利性和依賴性、產(chǎn)品的替代性、法律政策、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)環(huán)境等）、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)因素（包括借款人規(guī)模、所處發(fā)展階段、產(chǎn)品多樣化程度、經(jīng)營策略、產(chǎn)品與市場分析、生產(chǎn)與銷售環(huán)節(jié)分析等）、管理風(fēng)險(xiǎn)因素（包括借款人組織形式、管理層素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)、管理層的穩(wěn)定性、員工素質(zhì)等）、自然社會因素、還款記錄（含其他銀行償還記錄）、還款意愿、貸款的擔(dān)保情況、債務(wù)償還的法律責(zé)任以及本公司的信貸管理。
（四）綜合分析。
指對借款人現(xiàn)在的財(cái)務(wù)狀況、過去的經(jīng)營業(yè)績、現(xiàn)有的和潛在的問題、未來的經(jīng)營狀況在前述分析的基礎(chǔ)上作出綜合評價。
綜合分析后，經(jīng)辦信代人員撰寫《小額企事業(yè)單位貸款分類人認(rèn)定表》或《自然人貸款分類認(rèn)定表》，嚴(yán)格按五類信貸資產(chǎn)核心定義提出初步分類意見。
第十條信貸討論，確認(rèn)分類結(jié)果。
貸審委成員通過對附表中有關(guān)表格要一紗的完整性、真實(shí)性和初分結(jié)果的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。
貸審會應(yīng)書面記載討論以下內(nèi)容：（一）關(guān)于債務(wù)人本身的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息；（二）債務(wù)人在管理中存在的問題；（三）確認(rèn)分類結(jié)果，參會人員簽具審核意見。
第四節(jié)貸款五級分類的職責(zé)分工與管理
第十一條貸審分對分類結(jié)果（不含損失類）負(fù)最終認(rèn)定責(zé)任。
第十二條風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)本公司五級分類工作的組織、實(shí)施和檢查。
（一）負(fù)責(zé)對五級分類工作的人員培訓(xùn)。
（二）負(fù)責(zé)于每月分類結(jié)果匯總后貸審會提交報(bào)告。
（三）負(fù)責(zé)對客戶經(jīng)理提交的分類結(jié)果報(bào)告進(jìn)行調(diào)查、核實(shí)和分析。
（四）對損失類貸款進(jìn)行審核認(rèn)定。
（五）根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)際情況，按季寫出綜合分析報(bào)告，提出合理化建議。
第十三條信貸客戶經(jīng)理是貸款風(fēng)險(xiǎn)分類
第一責(zé)任人。
第十四條信貸客戶經(jīng)理的職責(zé)：（一）收集和完善信貸檔案；（二）對借款人的調(diào)查和核實(shí)；（三）負(fù)責(zé)各項(xiàng)基準(zhǔn)資料和工作底稿、報(bào)表的填寫；（四）對貸款按規(guī)定進(jìn)行初分，并提交風(fēng)險(xiǎn)管理部。
第十五條財(cái)務(wù)部的職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)制訂貸款風(fēng)險(xiǎn)分類會計(jì)核算辦法。
（二）會計(jì)人員要按上述辦法及時、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的記錄和反映貸款風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果。
（三）負(fù)責(zé)填制反映貸款風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果的會計(jì)報(bào)表。
第十六條對貸款風(fēng)險(xiǎn)失實(shí)分類的處罰（一）對違反五級分類認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，造成貸款質(zhì)量失實(shí)的
第一責(zé)任人視情節(jié)嚴(yán)重程度，予以以下處罰：①通報(bào)批評。
②限期整改。
③進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。
（二）對發(fā)現(xiàn)管理部責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。
第五節(jié)附則
第十七條本辦法適用于xxxx民間資本管理公司五級風(fēng)險(xiǎn)分類工作。
第十八條本辦法由xxxx民間資本管理公司負(fù)責(zé)制訂、解釋和修改。
第十九條本辦法自頒布之日起執(zhí)行。
第二章信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及報(bào)告為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，及時、真實(shí)地反應(yīng)和了解信貸資產(chǎn)的動態(tài)風(fēng)險(xiǎn)狀況，提高xxxx民間資本管理公司對信貸風(fēng)險(xiǎn)的反應(yīng)速度和化解能力，為有效控制和處置信貸風(fēng)險(xiǎn)提供決策依據(jù)。
第二十條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的含義風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指通過貸款三查收集的資料信息，及時預(yù)測和發(fā)現(xiàn)各類貸款潛在的風(fēng)險(xiǎn)，分析風(fēng)險(xiǎn)因素，提出處理方案并實(shí)施。
第二十一條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)遵循的原則1、全面覆蓋原則。
在實(shí)施“信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)報(bào)告”制度時，應(yīng)覆蓋本公司全部的貸款和擔(dān)保等業(yè)務(wù)。
2、實(shí)事求是原則。
信貸工作人員既要客觀、公證地評價借款人，還要實(shí)事求是地分析和反映借款人的潛在風(fēng)險(xiǎn)及已經(jīng)暴露的風(fēng)險(xiǎn)，決不能為了個人利益和局部利益而隱瞞風(fēng)險(xiǎn)，知情不報(bào)，甚至欺上瞞下，違規(guī)操作。
3、及時通報(bào)原則。
在實(shí)際信貸工作中，如果發(fā)生了對本公司貸款安全回收有重大不利影響的突發(fā)事件，應(yīng)立即在
第一時間通報(bào)本公司各級領(lǐng)導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門。
第二十二條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的要求1、快速反應(yīng)。
由于宏觀調(diào)控、政策調(diào)整、市場競爭、原材料漲價、企業(yè)融資困難等因素，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況在不斷發(fā)生變化，本公司信貸資產(chǎn)也將面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，信貸人員要加強(qiáng)貸款三查與分析研究，密切關(guān)注各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時發(fā)現(xiàn)并正確判斷風(fēng)險(xiǎn)，快速反應(yīng)，采取果斷措施，保全信貸資產(chǎn)，將各種風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。
2、逐步前移。
防范風(fēng)險(xiǎn)決不是要等到借款人出了問題再采取措施進(jìn)行處置，而是要把風(fēng)險(xiǎn)防范逐步前移，善于在貸款各環(huán)節(jié)的日常管理工作中捕捉信息，掌握
第一手資料，從中分析出潛在的風(fēng)險(xiǎn)，及時預(yù)警，及時財(cái)務(wù)措施加于防范。
3、落實(shí)責(zé)任。
責(zé)任信貸員是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作的
第一責(zé)任人。
當(dāng)借款人出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，責(zé)任信貸員要及時將信息反饋給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門。
第二十三條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的重點(diǎn)內(nèi)容（一）當(dāng)借款人發(fā)生下列情況時（包括但不限于），責(zé)任信貸員必須在
第一時間內(nèi)向分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理匯報(bào)，并應(yīng)直接向風(fēng)險(xiǎn)管理部預(yù)警，上報(bào)書面報(bào)告。
情況緊急時責(zé)任信貸員先用電話向分管總經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理部口頭匯報(bào)，二天內(nèi)補(bǔ)報(bào)書面報(bào)告。
1、借款人組織形式發(fā)生變化，如進(jìn)行租賃、分立、承包、聯(lián)營、并購、重組等。
2、借款人經(jīng)營活動發(fā)展顯著變化，處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)顟B(tài)；3、股份制企業(yè)主要股東或主要負(fù)責(zé)人發(fā)生變動。
企業(yè)經(jīng)營層或股東之間發(fā)生重大意見分歧或鬧不團(tuán)結(jié)，且依靠自身難以解決，給企業(yè)經(jīng)營管理帶來嚴(yán)重影響的；4、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員特別是法人代表或主要股東（包括自然人的借款人）或高級管理人員被拘審、“雙規(guī)”、監(jiān)視拘留、逮捕的；意外死亡的；已確認(rèn)失蹤、或連續(xù)5天以上無法正常聯(lián)系的；5、借款人擅自改變貸款用途，尤其是挪用貸款炒作股票或房地產(chǎn)，給貸款償還帶來嚴(yán)重影響的；6、借款人沒有正當(dāng)理由拒絕提供財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)信息機(jī)抵押擔(dān)保有關(guān)信息的，或拒絕信貸工作人員調(diào)查及不配合調(diào)查的；7、宏觀經(jīng)濟(jì)、市場、行業(yè)等外部環(huán)境的變化，對借款人經(jīng)營產(chǎn)生嚴(yán)重不利影響，并將影響借款人的償債能力的；8、發(fā)生銀行承兌匯票墊款或其它墊款的；9、借款人承接出口業(yè)務(wù)或大額訂單，未能按照合同約定按時保質(zhì)保量發(fā)貨，可能承擔(dān)重大違約責(zé)任的；10、借款人遭受自然災(zāi)害或不可抗力侵害，損失嚴(yán)重，或損失雖小，但短期內(nèi)無法恢復(fù)正常生產(chǎn)的；11、借款人抵（質(zhì)）押、保證擔(dān)保情況發(fā)生明顯惡化的。
①抵（質(zhì)）押物嚴(yán)重?fù)p壞、缺損或流失的；抵（質(zhì)）押品價值大幅度下降的；抵質(zhì)押物被非法變賣的；抵質(zhì)押物被人們法院依法查封的；抵質(zhì)押無效的情況等；②保證人的生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況明顯惡化、保證能力嚴(yán)重不足的；12、借款人通過不正當(dāng)手段騙取貸款的、五正當(dāng)理由拒不還款、惡意逃廢金融債權(quán)的。
保證人無正當(dāng)理由拒不履行擔(dān)保責(zé)任的；13、借款人或保證人發(fā)生重大涉案訴訟的；14、對貸款安全構(gòu)成嚴(yán)重威脅的其他突發(fā)情況。
當(dāng)借款人發(fā)生上述情況之一時，該借款人的授信即視為問題授信。
在預(yù)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)未消除前，按照問題授信進(jìn)行管理。
（二）當(dāng)借款人發(fā)生下列情況時，責(zé)任信貸員必須在次月的5日前將所轄貸款企業(yè)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)情況匯總，寫出書面預(yù)警報(bào)告上報(bào)分管總經(jīng)理及風(fēng)險(xiǎn)管理部。
情況緊急時可隨時單獨(dú)上報(bào)。
1、企業(yè)法人對外的股本權(quán)益性投資超過其凈資產(chǎn)50%的；2、營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證、稅務(wù)登記證未按規(guī)定正常年鑒；3、企業(yè)管理層主要成員（包括自然人的借款人）違法經(jīng)營或經(jīng)常參與賭博、嫖娼，夫妻感情及家庭出現(xiàn)重大嚴(yán)重問題的；4、借款人拖欠利息超過90天的；5、借款人貸款到期后經(jīng)常發(fā)生借新帶舊，借款還款或已生貸款逾期的；6、由于市場因素及自身原因，借款生產(chǎn)經(jīng)營狀況逐漸萎縮、惡化或產(chǎn)銷利逐步下降及出現(xiàn)非正常虧損的；或借款人各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)明顯變差，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量和凈現(xiàn)金流量呈逐步下降趨勢，甚至出現(xiàn)非正常流出的；7、借款人項(xiàng)目建設(shè)與預(yù)定計(jì)劃發(fā)生重大偏差或未獲得有效批準(zhǔn)手續(xù)的。
項(xiàng)目建設(shè)資金未按預(yù)定計(jì)劃得到落實(shí)的；8、其他金融機(jī)構(gòu)對借款人貸款實(shí)施連續(xù)壓縮措施減少貸款的，或借款人已被其他金融機(jī)構(gòu)列入退出名單的；9、借款人的銷售貸款回籠資金持續(xù)下跌至不正常水平的；10、借款人開始變賣用于生產(chǎn)的設(shè)備和原輔材料，可能導(dǎo)致停產(chǎn)歇業(yè)的；11、借款人設(shè)備利用率很胝，開臺率嚴(yán)重不足，可能引起大額虧損的；12、借款人雖然生產(chǎn)經(jīng)營正常，資產(chǎn)利潤率較高，但凈資產(chǎn)一直未有增加，貸款數(shù)額多年未有下降，明顯存在經(jīng)常性抽資行為（包括由于年終分紅后引起流動資金不足）的；13、借款人明顯存在偷漏稅情況或經(jīng)稅務(wù)部門檢查確實(shí)存在偷漏稅的；14、借款人發(fā)生對貸款還還足以帶來不利影響的其他情況。
上述風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的內(nèi)容適用于客戶經(jīng)理承包類貸款、銀行承兌匯票、打包貸款、信用證、保函等業(yè)務(wù)。
當(dāng)借款人發(fā)生上述情況之一時，該借款人即列入觀察名單（風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)一步加大時劃入問題授信），在預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)未消除前，按照列入觀察名單的授信進(jìn)行管理。
第二十四條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告（書面報(bào)告）的內(nèi)容（一）單個借款夫風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告力求能充分說明問題，內(nèi)容包括：1、借款人的基本情況，包括基本構(gòu)成、生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)及相關(guān)情況；2、出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的詳細(xì)情況，包括風(fēng)險(xiǎn)成因、目前事態(tài)、風(fēng)險(xiǎn)后果；3、對此已采取的措施；4、貸款情況及抵押擔(dān)保情況；（包括貸款期限、貸款四級、五級分類形態(tài)、抵押物明細(xì)、保證人保證能力分析等）；5、下一步工作對策設(shè)想，需要幫助協(xié)調(diào)的事項(xiàng)；6、需要說明的其他問題。
（二）匯總風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告（書面報(bào)告）力求簡單明了。
內(nèi)容包括：借款人名稱、貸款金額、抵押擔(dān)保情況、簡要生產(chǎn)經(jīng)營情況、發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)、已造成或可能帶來的不利后果、擬采取的措施等。
第二十五條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的工作要求和措施（1）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真實(shí)施。
做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)是提前信貸資產(chǎn)質(zhì)量的重要措施，全體信貸人員要高度重視風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作。
各級負(fù)責(zé)人要經(jīng)常督促信貸人員認(rèn)真做好貸款“三查”工作，及時掌握借款人生產(chǎn)經(jīng)營的動態(tài)情況，檢查分析各項(xiàng)貸款面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，及時預(yù)警，確保此項(xiàng)工作切實(shí)落實(shí)。
（2）實(shí)事求是，如實(shí)反映。
宏觀調(diào)控的滯后效應(yīng)目前正在顯現(xiàn)，這一點(diǎn)必須引起信貸人員的足夠重視。
要密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)的走勢、借款人企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)經(jīng)營狀況，實(shí)事求是地分析已經(jīng)存在的和潛在的各類風(fēng)險(xiǎn)，如實(shí)反映，如實(shí)預(yù)警。
堅(jiān)決反對信貸人員為了個人利益，隱藏風(fēng)險(xiǎn)，有問題不報(bào)，弄虛作假，貽誤防范和處置風(fēng)險(xiǎn)的最佳時機(jī)，如有發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅查處。
對于發(fā)生的每筆風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，責(zé)任信貸員必須逐筆報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部備案。
對于發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，如有備案記錄，本公司對責(zé)任信貸員按實(shí)際情況來認(rèn)定是否盡職，是否免除相關(guān)責(zé)任。
（3）落實(shí)“三查”，及時預(yù)警。
要想預(yù)警取得實(shí)效，關(guān)鍵在于認(rèn)真做好貸款“三查”工作，將發(fā)現(xiàn)防范逐步前移。
信貸工作人員要真正做到貸前調(diào)查要實(shí)，貸時審查要嚴(yán)，貸后檢查要勤。
借款人無論是新增貸款，還是存量貸款周轉(zhuǎn)，信貸員在調(diào)查報(bào)告中都必須對借款人的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行提未，嚴(yán)禁弄虛作假。
凡是發(fā)現(xiàn)借款人存在上述重大風(fēng)險(xiǎn)情況的，責(zé)任信貸員要在
第一時間內(nèi)進(jìn)行預(yù)警，并采取有效措施，最大限度地保障信貸資產(chǎn)安全。
（4）執(zhí)行措施，及時反饋。
對于發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，本公司發(fā)現(xiàn)管理部必須及時介入調(diào)查，提出處置意見，并報(bào)本公司貸審會審批。
（5）明確責(zé)任，加強(qiáng)考核。
責(zé)任信貸員是單個借款人風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的
第一責(zé)任人，風(fēng)險(xiǎn)管理部是匯總風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的責(zé)任人（匯總預(yù)警鐵內(nèi)容由責(zé)任信貸員提供），風(fēng)險(xiǎn)管理部具體負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作的組織和實(shí)施。
信貸考核及客戶經(jīng)理考核以帳面反映的數(shù)據(jù)和形態(tài)為準(zhǔn)，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的情況在考核時僅作為參考：對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及時、采購措施有力、防范與化解風(fēng)險(xiǎn)有效的信貸員；對發(fā)現(xiàn)預(yù)警不及時、弄虛作假、隱藏風(fēng)險(xiǎn)、貽誤時機(jī)，或雖已上報(bào)但未按計(jì)劃措施落實(shí)的信貸員，可在將來貸款損失率考核時作為加重處罰的依據(jù)；對工作不負(fù)責(zé)任，連續(xù)多次發(fā)生有問題不報(bào)、有風(fēng)險(xiǎn)不預(yù)警的信貸員，由貸審會決定是否調(diào)離信貸崗位。
信息披露制度
第一章總則
第一條為規(guī)范市縣民間資本管理公司（以下簡稱本公司）信息披露行為，維護(hù)本公司投資者及其他利益相關(guān)人的合法權(quán)益，依據(jù)《中國銀行業(yè)員會中國人民銀行關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)【2008】23號）《中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關(guān)政策的通知》（銀發(fā)【2008】137號），按照《省人民政府辦公廳關(guān)于額貸款公司試點(diǎn)工作的意見》、《省小額貸款公司試點(diǎn)管理暫行辦法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及《市縣區(qū)小額貸款有限公司章程》的規(guī)定，特制定本制度。
第二條信息披本公司的持續(xù)責(zé)任，本公司有責(zé)任踏實(shí)誠信地履行持續(xù)信息披露義務(wù)。
第三條在涉及敏感財(cái)務(wù)信息、商業(yè)秘密的基礎(chǔ)上，本公司遵循自愿性原則主動、及時地披露對股東和其他利益相關(guān)者決策產(chǎn)生較大影響的信息，包括但不限于本公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營理念、本公司民利益相關(guān)者的關(guān)系等方面。
第四條信息披露基本原則:遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及野性一和公平性原則，規(guī)范地披露信息，無虛假記載、無誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
本公司及本公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)踏實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時、公平。
第五條信息的暫緩披露和豁免披露。
如本公司有充分理由認(rèn)為擬披露的信息存在不確定性、屬于臨時性商業(yè)秘密，及時披露可能損害本公司利益、誤導(dǎo)投資者或違反國家有關(guān)法律從容不迫，應(yīng)當(dāng)在遵守有關(guān)方面規(guī)定的前提下向監(jiān)管機(jī)構(gòu)申請暫緩披露或者豁免披露。
第六條本公司信息披露文件應(yīng)當(dāng)采用中文文本。
第二章信息披露的執(zhí)行主體與職責(zé)
第七條綜合管理部負(fù)責(zé)管理本公司的信息披露事務(wù)，建立和實(shí)施信息披露制度，制定規(guī)范的信息披露程序，依法確定信息披露的范圍和內(nèi)容，制定合規(guī)的披露方式，保證所以露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
總經(jīng)理是本公司實(shí)施信息披露制度的
第一責(zé)任人。
本公司信息披露采取董事會負(fù)責(zé)下的授權(quán)管理制度。
第八條本公司董事會、監(jiān)事會，董事長、公司總經(jīng)理、其他高級管理人員及經(jīng)董事會授權(quán)的人員是信息披露的執(zhí)行主體。
綜合管理部在董事會領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和組織信息披露工作的具體事宜。
第九條本公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，關(guān)注信息披露文件的編制情況，保證定期報(bào)告、臨時報(bào)告在規(guī)定期限內(nèi)披露，配合本公司及其他信息披露執(zhí)行主體履行信息披露義務(wù)。
本公司董事、監(jiān)事、高級管理人員非經(jīng)董事會書面授權(quán)，不得對外發(fā)布、披露本公司未公開披露過的信息。
第十條董事的責(zé)任：（一）董事應(yīng)保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。
董事對信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無法保證或存在慌的，應(yīng)當(dāng)陳述理由和發(fā)表意見，并予以披露。
（二）董事應(yīng)當(dāng)了解并持續(xù)關(guān)注本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況和本公司已經(jīng)發(fā)生的或者可能發(fā)生的重大事件及其影響，主動調(diào)查、獲取決策所需要的資料。
第十一條監(jiān)事會及監(jiān)事的責(zé)任：（一）監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督信息披露制度的實(shí)施情況，對本公司信息披露制度的實(shí)施情況進(jìn)行定期或不定期檢查，對發(fā)兩年重大缺陷及時督促董事會進(jìn)行改正，并根據(jù)需要要求董事會對制度予以修訂。
（二）監(jiān)事會對定期報(bào)告出具的書面審核意見，應(yīng)當(dāng)說明編制和審核的程序是否符合法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，報(bào)告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映本公司的實(shí)際情況。
同時，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)形成對本公司信息披露制度實(shí)施情況的年度評價報(bào)告，并在年度報(bào)告的監(jiān)事會報(bào)告部分進(jìn)行披露。
（三）監(jiān)事應(yīng)當(dāng)對董事、高級管理人員履行信息披露職責(zé)的行為進(jìn)行監(jiān)督關(guān)注本公司信息披露情況，發(fā)現(xiàn)信息披露存在違法違規(guī)問題的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查并提出處理建議。
（四）監(jiān)事對保密的監(jiān)事會仁義內(nèi)容及涉及本公司商業(yè)秘密的信息負(fù)有保密義務(wù)，并承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。
第十二條高級管理人員的責(zé)任（一）應(yīng)當(dāng)及時向董事會報(bào)告有關(guān)本公司經(jīng)營或者財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)的重大事件、已披露事件的進(jìn)展或者變化情況及其他相關(guān)信息。
（二）有責(zé)任和義務(wù)答復(fù)董事會關(guān)于涉及本公司定期報(bào)告、臨時報(bào)告及本公司其他情況的詢問，以及董事股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)作出的質(zhì)詢，提供有關(guān)資料，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
（三）應(yīng)當(dāng)在日常工作中，對涉及信息披露的相關(guān)工作加強(qiáng)管理，保證信息披露工作運(yùn)轉(zhuǎn)有序。
第十三條綜合管理部的責(zé)任：（一）負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)本公司信息披露事務(wù)，匯集本公司應(yīng)予披露的信息并報(bào)告董事會，持續(xù)關(guān)注媒體對公司的報(bào)道并主動求征報(bào)道的事實(shí)情況。
有權(quán)了解本公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。
（二）負(fù)責(zé)辦理本公司信息對外公布等相關(guān)事宜。
（三）負(fù)責(zé)信息披露制度的培訓(xùn)工作，定期對艾利和、監(jiān)事、高級管理人員、各部門的負(fù)責(zé)人及其他負(fù)有信息披露職責(zé)的人員開展信息披露制度方面的相關(guān)培訓(xùn)，并將年度培訓(xùn)情況報(bào)相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。
本公司應(yīng)當(dāng)為綜合管理部履行職責(zé)提供便利條件，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)配合綜合管理部在財(cái)務(wù)信息披露方面的相關(guān)工作。
第十四條各部門負(fù)責(zé)人為本部門和本公司的信息報(bào)告
第一責(zé)任人，應(yīng)認(rèn)真履行以下信息披露職責(zé)：（一）各部門負(fù)責(zé)人須在日常經(jīng)營活動中，落實(shí)信息披露的有關(guān)要求，建立信息采集和上報(bào)機(jī)制，確保披露信息的可獲得性，以及信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時性。
（二）各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)按照定期報(bào)告任務(wù)書的要求，及時提供相關(guān)材料，建立定期報(bào)告聯(lián)系人機(jī)制，以保證與信息披露管理部門及時有效的溝通。
第十五條持有本公司10%以上股份的股東在出現(xiàn)或知愁應(yīng)當(dāng)披露的重大信息時，應(yīng)及時、主動的了綜合管理部，并履行相應(yīng)的坡露義務(wù)。
第十六條各部門負(fù)責(zé)人、本公司控股股東和持有本公司10%以上股份的股東應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)和本制度的規(guī)定，履行信息披露的義務(wù)，遵守信息披露的紀(jì)律：（一）真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地提供信息披露有關(guān)材料；（二）有責(zé)任按照定期報(bào)告編制時間表的要求或臨時重大事件發(fā)生的
第一時間提供有關(guān)信息披露所需的資料給綜合管理部；（三）在正式披露該信息前不向任何
第三方透露信息，法律、行政法規(guī)別有規(guī)定的除外。
第十七條本公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持股10%以上的股東及其一致行為人、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時向本公司董事會報(bào)送本公司關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)系的說明。
本公司應(yīng)當(dāng)履行關(guān)聯(lián)交易的程序，并嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易回避害表決制度。
第十八條綜合管理療在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)信息披露事務(wù)、與監(jiān)管部門和中介機(jī)構(gòu)的溝通并對外披露相關(guān)信息。
第十九條公司綜合管理部是負(fù)責(zé)管理全行信息披露工作的職能部門，按照醉翁情報(bào)信息披露制度和有關(guān)規(guī)定、程序，做好公司信息的統(tǒng)一管理和信息披露的管理，負(fù)責(zé)定期報(bào)告的編制工作，以及定期報(bào)告工作流程的建立、規(guī)范、控制和監(jiān)督。
第二十條公司綜合管理部負(fù)責(zé)與媒體保持廊的信息溝通。
第二十一條各部門研究、決定涉及信息披露事項(xiàng)的工作時，應(yīng)通知綜合管理部負(fù)責(zé)人列席會議，并向其提供信息披露所需要的資料。
第三章信息披露的方式和時間
第二十二條本公司信息披露的方式包括：（一）定期報(bào)告，指按照有關(guān)法律法規(guī)所相關(guān)規(guī)則規(guī)定及監(jiān)管部門要求應(yīng)定斯披露的報(bào)告，主要指年度報(bào)告和季度報(bào)告。
年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。
（二）臨時報(bào)告，指除定期報(bào)告，按照有關(guān)規(guī)定披露的臨時性報(bào)告。
（三）除監(jiān)事會報(bào)告外，本公司對外披露的信息以小額貸款有限公司董事會報(bào)告的形式對外發(fā)布，法律法規(guī)對信息披露方式有特別規(guī)定的，從其規(guī)定。
第二十三條信息披露的時間，按有關(guān)法律法規(guī)相關(guān)規(guī)則規(guī)定的時間要求執(zhí)行。
年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個會計(jì)年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)，季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個會計(jì)年度
第3個月、每9個月結(jié)束后的1個月內(nèi)編制完成并披露。
第一季度報(bào)告披露時間不早于上一年度年報(bào)披露時間。
在本制度
第三十八條規(guī)定的重大事件最先發(fā)生的以下任一時點(diǎn)，本公司應(yīng)當(dāng)及時發(fā)布臨時報(bào)告：（一）董事會或者監(jiān)事會就該重大事件形成決議時；（二）有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時；（三）董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報(bào)告時。
在前款規(guī)定的時點(diǎn)之前出現(xiàn)下列情形之一的，本公司應(yīng)當(dāng)及時披露相關(guān)事項(xiàng)的現(xiàn)狀、可能影響事件進(jìn)展的風(fēng)險(xiǎn)因素；（一）該重大事件難以保密；（二）該重大事件已經(jīng)泄露或者市場出現(xiàn)傳聞。
第四章定期報(bào)告
第二十四條定期報(bào)告的具體內(nèi)容及格式依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件及監(jiān)部門要求編制。
上述法律法規(guī)及規(guī)定未作明確要求的，本公司可結(jié)合實(shí)際情況，對披露內(nèi)容作適當(dāng)調(diào)整。
第二十五條本公司披露如下基本情況：（一）法定中文名稱及縮寫；（二）法定代表人；（三）聯(lián)系地址、電話、傳真、電子信箱；（四）注冊地址，辦公地址及其郵政編碼，聯(lián)系電話和傳真；（五）其他有關(guān)資料：注冊或變更注冊登記日期、地點(diǎn)；法人營業(yè)執(zhí)照注冊號；稅務(wù)登記號碼。
第二十六條本公司應(yīng)披露會計(jì)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要：（一）本年度實(shí)現(xiàn)的利潤總額、凈利潤、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額等。
（二）應(yīng)采用數(shù)據(jù)列表方式提供截至報(bào)告期末本公司的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)。
第五章臨時報(bào)告
第二十七條發(fā)生可能對本公司產(chǎn)生重大事件，投資者尚未得知時，本公司應(yīng)當(dāng)立即披露，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。
前款所稱重大事件包括:（一）本公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化；（二）本公司的重大投資行為和重大的購置財(cái)產(chǎn)的決定；（三）本公司發(fā)生重大虧損或者重大損失；（四）本公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化；（五）持有本公司10%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制本公司的情況發(fā)生較大變化；（六）本公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰；本公司董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或強(qiáng)制措施；（七）新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對本公司產(chǎn)生重大影響；（八）法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份;任一股東所持本公司10%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)備定信托或者依法限制表決權(quán)；（九）主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓；（十）相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件規(guī)定的其他事項(xiàng)。
第二十八條本公司披露重大事件后，已披露的重大事件出現(xiàn)可能對本公司產(chǎn)生較大影響的進(jìn)展或者變化的，應(yīng)當(dāng)及時披露進(jìn)展有或者變化情況、可能產(chǎn)生的影響。
第二十九條本公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注本公司媒體關(guān)于本公司的報(bào)道。
第六章信息披露的程序和渠道
第三十條本公司按照下述程序編制定期報(bào)告：（一）綜合管理部負(fù)責(zé)制訂定斯報(bào)告披露工作方案，經(jīng)總經(jīng)理審查后報(bào)董事長審定；（二）綜合管理部根據(jù)定期報(bào)告披露工作方案，制定定期報(bào)告編制計(jì)劃，包括報(bào)告框架、部門分工、時間表、任務(wù)書等。
定期報(bào)告編制任務(wù)書以行文形式向部門下發(fā)。
綜合管理部組織定期報(bào)告編制，通過咨詢、訪談、研討會、研討會、書面征詢等方式向各部門了解有關(guān)細(xì)節(jié)，通報(bào)進(jìn)展情況。
（三）公司各部門負(fù)責(zé)人按照任務(wù)書的要求，高質(zhì)量組織完成編制任務(wù)，在規(guī)定的時間內(nèi)提供給管理信息部，并對所提供資料負(fù)責(zé)。
各部門有義務(wù)配合管理信息部的咨詢、該談、研討會和書面征詢等工作，及時回復(fù)相關(guān)問題，并對回答的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整性負(fù)責(zé)。
（四）按照有關(guān)規(guī)定，在規(guī)定的時間通過規(guī)定的渠道和方式向有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。
第七章信息披露的紀(jì)律與問責(zé)
第三十一條本公司信息知情人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《保密法》等法律法規(guī)，本公司商業(yè)秘密保護(hù)的有關(guān)規(guī)章制度，嚴(yán)格控制信息知情人范圍，嚴(yán)格要求其樸實(shí)無華務(wù)。
信息知情人員是指：凡在工作中可能接觸或了解到行內(nèi)敏感性信息的所有人員。
包括董事會成員、香囊會成員、本公司高級管理人員、董（監(jiān)）事會仁義參會人員、記錄人員、會計(jì)、財(cái)務(wù)人員以及相關(guān)部門人員。
第三十二條對由于工作失職或違反本制度規(guī)定，致使本公司信息披露工作出現(xiàn)失誤或本公司帶來損失的，要追究當(dāng)事人的責(zé)任，直至追究其法律責(zé)任。
第三十三條公司各部門負(fù)責(zé)人須嚴(yán)格按信息披露的工作職責(zé)落實(shí)責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行信息披露的工作流程，按時完成信息披露任務(wù)，并保證提供信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、可比性和及時性，對提供虛假信息和隱瞞信息的責(zé)任人要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。
第三十四條對發(fā)生違規(guī)行為的部門和個人，根據(jù)情節(jié)輕重和管理權(quán)限，對責(zé)任人給予通報(bào)批評、警告、記過、記大過、降級等紀(jì)律處分或解除勞動合同。
違反法律法規(guī)的，依法承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
第八章附則
第三十五條本制度與有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件有沖突時，按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件執(zhí)行。
第三十六條本公司應(yīng)建立重大人內(nèi)部管理制度，確定重大信息的范圍，規(guī)范重大信息的報(bào)告、傳遞、審核、披露程序，明確公司各部門在重大信息報(bào)告方面的職責(zé)。
具體辦法另行制定。
第三十七條除非有特別說明，本制度所使用的術(shù)語與《公司章程》中該等術(shù)語的含義相同。
第三十八條本制度由董事會負(fù)責(zé)制度、修改和解釋，自董事會審議通過之日實(shí)行。
