筆者曾經(jīng)在一篇文章中探討過有關(guān)刷卡消費(fèi)時(shí)貨幣執(zhí)行什么職能。有關(guān)這部分知識摘錄如下：

“如何處理上述有爭議性問題？在教學(xué)實(shí)踐中我是這么做的：首先，告訴學(xué)生這個(gè)問題本身有爭議；其次，告訴學(xué)生爭議在何處。傳統(tǒng)理論認(rèn)為，紙幣代替金屬貨幣執(zhí)行流通手段，而現(xiàn)代理論、包括教材主編都認(rèn)為，紙幣能夠執(zhí)行貨幣的價(jià)值尺度、流通手段、支付手段、貯藏手段、世界貨幣等職能。再次，談個(gè)人觀點(diǎn)（前面已經(jīng)敘述，這里不再贅述），供學(xué)生參考。最后，提醒學(xué)生老師的觀點(diǎn)不是權(quán)威、僅是參考，同學(xué)們可以反駁。這里特別要說明的是，教師首先要準(zhǔn)確判斷哪些是有爭議的問題，切不可把自己不理解的問題當(dāng)成有爭議的問題，以免誤導(dǎo)學(xué)生。教學(xué)中我們經(jīng)常碰到類似于上述12題的爭議題。比如：刷卡消費(fèi)，貨幣執(zhí)行的是流通手段職能還是支付手段的職能？一般性練習(xí)題都認(rèn)為，刷卡消費(fèi)，商家并沒有及時(shí)得到貨款，這里有個(gè)時(shí)間差，因而貨幣執(zhí)行的支付手段的職能。其實(shí)，這就是個(gè)有爭議的問題。上述回答是從商家角度而言，但是我們從消費(fèi)者角度來看，消費(fèi)者刷卡，消費(fèi)者獲得商品的同時(shí)，卡里的錢已經(jīng)被劃出帳戶，“一手交錢，一手交貨”。因而貨幣執(zhí)行的是流通手段職能，判斷刷卡消費(fèi)是不是流通手段職能，關(guān)鍵看是否實(shí)現(xiàn)“及時(shí)支付”。這種靈活性的處理，不是簡單評判對與錯(cuò)，而是鼓勵(lì)學(xué)生質(zhì)疑和思考，本身也是符合新課程理念的，有助于教師的專業(yè)成長和學(xué)生的發(fā)展?！保ㄕ浴端枷胝谓虒W(xué)》2012年7期文章“是引導(dǎo)還是誤導(dǎo)——關(guān)于2012年全國新課標(biāo)文綜卷第12題的反思”）

經(jīng)過一段時(shí)間的爭鳴與思考，有關(guān)這個(gè)問題的認(rèn)識進(jìn)一步得到升華，現(xiàn)總結(jié)如下，僅供同行參考：

1、支付手段。貨幣被用來清償債務(wù)或支付賦稅、租金、工資等，就是貨幣支付手段的職能。支付手段是隨著賒帳買賣的產(chǎn)生而出現(xiàn)的，在賒銷和賒購中，貨幣被用來支付債務(wù)的。作為支付手段的貨幣，購買的主要是服務(wù)。作為支付手段的貨幣，在購買商品或服務(wù)時(shí)，可以是分次交付的，在時(shí)間和空間上是可以分開的?；蛳冉诲X，后服務(wù)；或先服務(wù)，后交錢。所以就支付手段本質(zhì)而言，是買賣在時(shí)空中分離而產(chǎn)生的一種信用關(guān)系。

2、刷卡消費(fèi)與流通手段。從消費(fèi)者角度看，消費(fèi)者刷卡購物時(shí)，信用卡中電子貨幣立即被劃扣，消費(fèi)者信用卡賬戶已被劃扣，意味著消費(fèi)者已經(jīng)付款。在這種情形下，買賣雙方“一手交錢一手交貨”，信用卡執(zhí)行貨幣流通手段職能。從商家角度看，商家出售的貨物也絕沒賒給消費(fèi)者（這點(diǎn)相信大家都認(rèn)可），因而也談不上延期支付等問題，也能說明信用卡執(zhí)行了貨幣流通手段職能。這里里面存在這樣一個(gè)認(rèn)識誤區(qū)。由于消費(fèi)者信用卡賬戶劃扣的電子貨幣并沒有及時(shí)進(jìn)入商家賬戶，最快也要到次日才能到達(dá)，其中就有個(gè)時(shí)間差的問題，于是有人誤以為此時(shí)信用卡執(zhí)行的是支付手段的職能。而事實(shí)并非如此。不錯(cuò)，這個(gè)時(shí)間差確實(shí)存在，也正是這個(gè)時(shí)間差，引發(fā)了這個(gè)問題的爭論！但是筆者想要說的是，這個(gè)時(shí)間差是商家與銀行之間的信用關(guān)系，并非與消費(fèi)者的關(guān)系，買賣雙方并不存在這種信用關(guān)系，何來“支付”？

3、刷卡消費(fèi)與支付手段。那么是不是信用卡在任何情況下都執(zhí)行貨幣的流通手段職能呢？答案當(dāng)然是否定。和現(xiàn)金交易一樣，如果我們提前刷卡支付或延后刷卡支付，這時(shí)信用卡就執(zhí)行了貨幣的支付手段的職能。比如我們旅游消費(fèi)時(shí)用信用卡支付進(jìn)行付費(fèi)。本質(zhì)上與現(xiàn)金交易一樣，所不同的是付費(fèi)方式不同而已。

4、銀行信用卡透支消費(fèi)執(zhí)行貨幣的什么職能？消費(fèi)者用銀行信用卡透支消費(fèi)，相當(dāng)于借銀行的錢來消費(fèi)，就如同我們借身邊的人來消費(fèi)一樣，此時(shí)消費(fèi)者與銀行之間發(fā)生了借貸關(guān)系，跟商家無關(guān)。買賣之間仍然不存在信用關(guān)系。如果出現(xiàn)前面“2、刷卡消費(fèi)與流通手段”這段文字中的情況，同樣信用卡執(zhí)行的是流通手段的職能。

綜上所述，刷卡消費(fèi)既可以執(zhí)行貨幣的流通手段職能也可以執(zhí)行貨幣的支付手段職能。區(qū)分二者的關(guān)鍵在于是否“及時(shí)”（前面已經(jīng)詳述）。無論是事實(shí)還是貨幣理論本身都證明了這一點(diǎn)。

作為教學(xué)，我想高考題應(yīng)該是最有說服力的了：

（2005年北京秋季高考文綜26）許多北京人購物和旅行時(shí)經(jīng)常使用信用卡。信用卡作為電子貨幣的一種，在使用過程中執(zhí)行的是貨幣的職能有(　　)
①一般等價(jià)物　②流通手段?、圪A藏手段　④支付手段
A.①②B.①③C.②④D.③④
解析：題干問的是信用卡執(zhí)行的是貨幣的哪些職能，一般等價(jià)物是貨幣的本質(zhì)而不是貨幣的職能，故①排除；題中關(guān)鍵“購物”與“旅行”消費(fèi)，不涉及貯藏手段。刷卡購物——流通手段職能；刷卡支付旅游費(fèi)用（消費(fèi)勞務(wù)）——支付手段職能。因此，信用卡具有流通手段和支付手段的職能，②④正確，選C。

說明：此文原創(chuàng)，請勿他用！

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