單價(jià)合同、總價(jià)合同和成本補(bǔ)償合同

在國際工程項(xiàng)目中，依據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，建筑工程合同可以被分為不同的合同類型，但為了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的便利，通常以單價(jià)合同、總價(jià)合同和成本補(bǔ)償合同為最基本的分類和判斷標(biāo)準(zhǔn)，承包商可以通過識(shí)別合同是單價(jià)、總價(jià)或者成本補(bǔ)償?shù)男再|(zhì)，對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)類型作出判斷。

1施工合同分類

在國際工程項(xiàng)目中，合同通常被稱為Building Contract（建筑合同）、EngineeringContract（工程合同）和ConstructionContract（施工合同），一般認(rèn)為，施工合同包括了建筑合同和工程合同。在實(shí)踐中，按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，施工合同可被分為多種類型，見表2—1。

表2—1 施工合同類型

2單價(jià)、總價(jià)和成本補(bǔ)償合同

從承包商的立場出發(fā)，國際承包工程業(yè)界習(xí)慣上將施工合同按照單價(jià)合同、總價(jià)合同或成本補(bǔ)償合同進(jìn)行分類，這也是工程建筑業(yè)界進(jìn)行合同風(fēng)險(xiǎn)判斷的最基本方式。單價(jià)合同、總價(jià)合同和成本補(bǔ)償合同（或稱成本加酬金合同）的類型、詳細(xì)分類和主要特征見表2-2。

表2-2總價(jià)合同、單價(jià)合同和成本補(bǔ)償合同分類和主要特征

合同類型	詳細(xì)分類	主要特征
總價(jià)合同 (Lump Sum Contract) 適用于： - 房建工程； - 設(shè)計(jì)—建造工程； - 交鑰匙（或EPC）工程； -設(shè)計(jì)詳盡、工程數(shù)量明確、工期較短的土木工程。	固定總價(jià)合同 (Firm Lump SumContract)	- 適用于工期不超過一年、工程數(shù)量明確、設(shè)計(jì)十分明確的工程； - 合同總格固定，不能因通貨膨脹因素進(jìn)行調(diào)整； - 按照里程碑分階段或按完成百分比支付。
	調(diào)價(jià)總價(jià)合同 (Escalation Lump SumContract)	- 可用于工期不超過一年，或一年以上的工程項(xiàng)目； - 承包工程價(jià)格固定，但如因通貨膨脹引起工、料成本增加到約定的限度時(shí)，可調(diào)整合同總價(jià)； - 按里程碑分階段或按完成百分比支付。
	固定工程量總價(jià)合同 (Lump Sum on Firm Bill of QuantitiesContract)	- 承包商投標(biāo)時(shí)按單價(jià)合同方式填報(bào)工程單價(jià)，并合計(jì)出總價(jià)； - 在設(shè)計(jì)變更或工程數(shù)量增加時(shí)，以承包商的單價(jià)為基礎(chǔ)計(jì)算價(jià)格和調(diào)整總價(jià)； - 按里程碑分階段或按完成百分比支付。
	管理費(fèi)總價(jià)合同 (Management Fee Lump SumContract)	- 業(yè)主支付給其雇用的管理公司或?qū)＜乙还P總的管理費(fèi)用； - 按約定時(shí)間或完成百分比支付。
單價(jià)合同 (Unit PriceContract) 適用于： - 各種類型的土木工程； - 工程內(nèi)容和設(shè)計(jì)不明確的工程； - 合同中的工程數(shù)量與實(shí)際完成工程數(shù)量差入較大的工程。	估計(jì)工程量單價(jià)合同 (Bill of Approximate QuantitiesContract)	- 標(biāo)書中列明的工程數(shù)量僅是近似值，承包商按標(biāo)書中的數(shù)量填具單價(jià)，實(shí)際結(jié)算按照承包商實(shí)際完成工程數(shù)量乘以單價(jià)結(jié)算工程款； - 按月憑業(yè)主和工程師簽認(rèn)的月賬單支付；竣工時(shí)以竣工圖最終數(shù)量結(jié)算總價(jià)；
	純單價(jià)合同 (Straight Unit PriceContract)	- 適用于設(shè)計(jì)咨詢公司未能提供施工詳圖，不能準(zhǔn)確計(jì)算工程量的情形； - 投標(biāo)時(shí)業(yè)主可能沒有給出工程數(shù)量； - 按實(shí)際完成工程量結(jié)算工程款； - 按月憑業(yè)主和工程師簽認(rèn)的月賬單支付。
	單價(jià)與總價(jià)混合合同 (Unit Price and Lump Sum ItemsContract)	- 以單價(jià)合同為基礎(chǔ)，但就某些不易計(jì)算工程量的分項(xiàng)工程采用總價(jià)包干方式； - 單價(jià)合同工程部分按實(shí)際工程量乘以單價(jià)計(jì)算；總價(jià)部分按完成百分比或里程碑或全部完成后一次性計(jì)量支付。
成本補(bǔ)償合同 (Cost Plus FeeContract) 適用于： - 工程內(nèi)容尚未完全確定而又急于開工的工程； - 工程所需的人工、材料和設(shè)備不能確定的工程； - 建筑物維修、翻新工程等；	成本加固定費(fèi)用合同 (Cost Plus Fixed FeeContract)	- 對(duì)直接成本，如人工、材料和機(jī)械費(fèi)用由業(yè)主實(shí)報(bào)實(shí)銷，給予承包商一筆固定數(shù)目的報(bào)酬作為管理費(fèi)和利潤。
	成本價(jià)定比費(fèi)用合同 (Cost Plus fixed PercentageContract)	- 工程直接成本加一定比例的報(bào)酬費(fèi)用，在簽訂合同時(shí)由業(yè)主和承包商確定給付承包商報(bào)酬的百分比。
	成本加獎(jiǎng)金合同 (Cost Plus Fixed Fee with BonusContract)	- 工程直接成本加一定數(shù)目的獎(jiǎng)金。當(dāng)承包商的成本控制在商定的金額以下時(shí)，可得到獎(jiǎng)金，當(dāng)超出預(yù)定成本時(shí)，則對(duì)超支部分罰款。
	成本價(jià)保證最大酬金合同 (Cost Plus Fixed Fee with GuaranteedMaximum Price Contract)	- 簽訂合同時(shí)業(yè)主和承包商商定一個(gè)保證最大酬金額，但最大限度不能超過成本加保證最大酬金。
	最大成本加費(fèi)用合同 (Maximum Cost Plus FeeContract)	- 在總價(jià)合同基礎(chǔ)上加上固定酬金費(fèi)用。如實(shí)際成本超過合同中的工程成本總價(jià)，由承包商承擔(dān)額外費(fèi)用；如節(jié)約了工程成本，節(jié)約部分由業(yè)主和承包商分享。
	工時(shí)和材料補(bǔ)償合同 (Time and Material ReimbursementContract)	- 使用綜合的工時(shí)費(fèi)率計(jì)算支付人員費(fèi)用，材料費(fèi)用以實(shí)際成本支付。

3單價(jià)合同

單價(jià)合同的支付是以計(jì)量承包商實(shí)際完成的工程數(shù)量，乘以工程數(shù)量表中的單價(jià)后計(jì)算承包商應(yīng)得合同價(jià)款的一種付款方式。單價(jià)合同主要有1987版紅皮書和1999版FIDIC合同新紅皮書、2005年FIDIC多邊發(fā)展銀行協(xié)調(diào)版施工合同條件、ICE合同第7版（測量和估價(jià)版）、JCT合同中的以測量和單價(jià)形式出現(xiàn)的合同版本。分包合同有FIDIC分包合同1994年第1版等，2009年版FIDIC《施工分包合同條件》。

在單價(jià)合同中，測量標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)量準(zhǔn)則一般會(huì)在合同中，如合同條款、規(guī)范或圖紙中明示規(guī)定。在1999年版FIDIC新紅皮書中，第12條規(guī)定了測量和計(jì)價(jià)具體內(nèi)容、要求和程序。在單價(jià)合同中，工程師需要對(duì)承包商所做的工程進(jìn)行測量和計(jì)量，統(tǒng)計(jì)承包商每月完成的工程量，然后將工程量表中的某項(xiàng)工程的單價(jià)乘以本月該項(xiàng)工程完成的工程數(shù)量，扣除預(yù)付款（如有）和保留金后，即為本月應(yīng)付承包商的工程價(jià)款。

4總價(jià)合同

在總價(jià)合同中，業(yè)主向承包商的付款主要采用分期支付（installment）、階段（時(shí)間節(jié)點(diǎn)）付款（stage payment）或里程碑付款（milestonepayment）方式，即承包商完成一個(gè)階段或里程碑的工程，業(yè)主則向承包商支付這個(gè)階段或里程碑的工程款項(xiàng)。如果分包合同也是總價(jià)合同方式，則承包商向分包商支付分包工程款項(xiàng)也按照分期或階段付款方式進(jìn)行。屬于總價(jià)合同的標(biāo)準(zhǔn)格式合同主要有FIDIC合同1999版新黃皮書和銀皮書、ICE的設(shè)計(jì)和施工合同、JCT的設(shè)計(jì)和施工合同格式、NEC的設(shè)計(jì)和施工合同格式等。

在總價(jià)合同中，合同應(yīng)規(guī)定分期付款、階段付款或里程碑付款的具體方式。在分期付款方式中，合同應(yīng)規(guī)定分期付款的時(shí)間、次數(shù)和具體金額，以便承包商在投標(biāo)時(shí)測算現(xiàn)金流量，制定現(xiàn)金流量表，預(yù)測現(xiàn)金流對(duì)其報(bào)價(jià)的影響。在階段付款或里程碑付款方式中，應(yīng)詳細(xì)規(guī)定具體的付款的階段和里程碑，每個(gè)階段或里程碑的具體要求和界限，以便工程師核驗(yàn)承包商完成的工程量或者里程碑，完成驗(yàn)工和支付手續(xù)。

在以時(shí)間節(jié)點(diǎn)為支付標(biāo)準(zhǔn)的總價(jià)合同中，例如在合同僅僅規(guī)定3個(gè)月進(jìn)行驗(yàn)工付款，但合同沒有規(guī)定具體的里程碑和階段工程時(shí)，工程師應(yīng)與承包商進(jìn)行協(xié)商，對(duì)總價(jià)合同的工程內(nèi)容和工程量進(jìn)行分解，制定詳細(xì)的驗(yàn)工標(biāo)準(zhǔn)和程序，以便工程師進(jìn)行驗(yàn)工計(jì)價(jià)，保證承包商能夠按照商定的驗(yàn)工標(biāo)準(zhǔn)和程序回收工程款項(xiàng)。對(duì)承包商而言，在與工程師商定驗(yàn)工標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)根據(jù)合同的工程量表，結(jié)合工程的具體性質(zhì)，確定簡單的、容易辨別的驗(yàn)工準(zhǔn)則和范圍，以便在時(shí)間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的驗(yàn)工計(jì)價(jià)。

在以里程碑付款、階段工程付款和時(shí)間節(jié)點(diǎn)付款的總價(jià)合同中，對(duì)業(yè)主、工程師和承包商而言，里程碑付款和階段工程付款易于操作，而以時(shí)間節(jié)點(diǎn)付款的總價(jià)合同難于操作，因此，建議業(yè)主在準(zhǔn)備和起草合同的過程中，應(yīng)詳細(xì)考慮總價(jià)合同的付款方式，安排合理的付款進(jìn)度和支付方式，以便業(yè)主能從承包商處獲得較為合理的投標(biāo)價(jià)格。如果支付方式和時(shí)間安排不當(dāng)，造成承包商在施工中大量墊資，承包商會(huì)將墊資或使用流動(dòng)資金的成本計(jì)入投標(biāo)價(jià)格中，從而導(dǎo)致投標(biāo)價(jià)格高企，損害業(yè)主的利益。

在英國相關(guān)的判例中，有關(guān)總價(jià)合同的爭議主要集中在完全合同（entire contract）和基本履行（substantialperformance）兩個(gè)方面。根據(jù)英國判例，完全合同是指給付款項(xiàng)是以完全履行為前提條件。大多數(shù)總價(jià)合同是這種類型的合同，在建筑工程合同中，業(yè)主向承包商分期支付或階段付款是以承包商符合工程進(jìn)度或時(shí)間要求，或兩者均滿足的情況下才能進(jìn)行。在Cutter訴Powell(1795)案中，法官判定完全合同的定義為，完全合同是一項(xiàng)單獨(dú)的合同，一方當(dāng)事人完全履行承諾是另一方當(dāng)事人有權(quán)要求履行其任何一部分承諾的前提條件。

基本履行是指業(yè)主不能已缺陷或省略為由剝奪承包商獲得付款的權(quán)利。在扣除了省略工程或修復(fù)缺陷工程款項(xiàng)后，業(yè)主應(yīng)向承包商支付工程價(jià)款。

因此，在一般的總價(jià)合同中，如果承包商已經(jīng)基本完成（substantialcompletion）了合同工程項(xiàng)目，承包商有權(quán)要求業(yè)主付款，但其要求的合同價(jià)款中應(yīng)扣除業(yè)主抵消部分或?qū)θ毕莸姆此髻r金額。

5成本加酬金合同

在成本加酬金合同中，一般合同中會(huì)明示規(guī)定成本計(jì)算的方式以及承包商遞交有關(guān)支付單據(jù)、發(fā)票和合同等文件的詳細(xì)程序。在合同沒有明示規(guī)定時(shí)，根據(jù)西方判例，應(yīng)以誠實(shí)的和合理的原則計(jì)算成本。在大中型項(xiàng)目中，成本的計(jì)算和簽認(rèn)的程序會(huì)是一個(gè)嚴(yán)格的程序，而沒有規(guī)定成本計(jì)算原則的多是小型工程項(xiàng)目。

在成本加酬金合同中，業(yè)主和承包商應(yīng)按照成本計(jì)量原則計(jì)算成本支出，并根據(jù)合同規(guī)定的時(shí)間向承包商支付合同價(jià)款和酬金。

6不同合同類型的風(fēng)險(xiǎn)分配

在單價(jià)合同、總價(jià)合同和成本補(bǔ)償合同中，不同類型的工程合同的風(fēng)險(xiǎn)在業(yè)主和承包商之間的分配是不同的，圖2-1以圖形方式表明了不同類型合同的風(fēng)險(xiǎn)在業(yè)主和承包商之間分配的關(guān)系：

圖2-1不同合同類型風(fēng)險(xiǎn)分配

根據(jù)國際工程承包業(yè)界多年的經(jīng)驗(yàn)和實(shí)踐，在圖2-1中所示的三種主要合同中，采用總價(jià)合同時(shí)承包商承擔(dān)了大部分的風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)主承擔(dān)了小部分風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)偏向承包商；采用單價(jià)合同時(shí)承包商與業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)基本平衡；采用成本補(bǔ)償合同時(shí)業(yè)主承擔(dān)了大部分風(fēng)險(xiǎn)，承包商只承擔(dān)了小部分的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)偏向業(yè)主。

7DB和EPC項(xiàng)目合同類型

在DB和EPC項(xiàng)目中，絕大部分合同類型都采用總價(jià)合同類型，而且，業(yè)主為了保證項(xiàng)目成本的可控性，特別是在BOT/PPP等投資項(xiàng)目中，業(yè)主為了滿足融資銀行的成本要求，往往以固定總價(jià)的合同方式與承包商簽訂DB和EPC項(xiàng)目的實(shí)施合同。

總價(jià)合同有多種分類，主要如下：

（1）不可調(diào)價(jià)的總價(jià)合同；

（2）可小部分調(diào)價(jià)的總價(jià)合同；

（3）可大部分調(diào)價(jià)的總價(jià)合同；

成本補(bǔ)償合同的主要分類有：

（1）最大成本加費(fèi)用合同（50:50）；

（2）最大成本加費(fèi)用合同（75:25）；

（3）成本加固定費(fèi)用合同；

（4）成本加定比費(fèi)用合同。

在上述合同類型中，在業(yè)主和承包商之間合同風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)存在較大差異，承包商應(yīng)根據(jù)具體的合同，不同合同類型，確定工程合同的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，明確不同合同風(fēng)險(xiǎn)是屬于業(yè)主還是屬于承包商，并采取不同的處理風(fēng)險(xiǎn)的策略和措施，減輕項(xiàng)目和合同風(fēng)險(xiǎn)。

不同類型總價(jià)合同和成本補(bǔ)償合同的風(fēng)險(xiǎn)分配如圖2-2所示。

圖2-2不同合同類型的風(fēng)險(xiǎn)分配

在圖2-2中，總價(jià)合同和成本補(bǔ)償合同的風(fēng)險(xiǎn)在業(yè)主與承包商之間的分配如下：

（1）不可調(diào)價(jià)的總價(jià)合同：承包商承擔(dān)了合同絕大部分風(fēng)險(xiǎn)，如通貨膨脹、物價(jià)上漲、工程量變更、不可預(yù)見的氣候、地質(zhì)條件等風(fēng)險(xiǎn)，而業(yè)主只承擔(dān)了很小一部分風(fēng)險(xiǎn)。

（2）可小部分調(diào)整價(jià)格的總價(jià)合同：業(yè)主承擔(dān)了部分工程量和設(shè)計(jì)變更的風(fēng)險(xiǎn)，承包商承擔(dān)了大部分的風(fēng)險(xiǎn)，如通貨膨脹、不可預(yù)見的氣候和地質(zhì)條件等風(fēng)險(xiǎn)。

（3）可大部分調(diào)價(jià)的總價(jià)合同：業(yè)主承擔(dān)了大部分的工程量和設(shè)計(jì)變更的風(fēng)險(xiǎn)，承包商承擔(dān)了部分風(fēng)險(xiǎn)。

（4）最大成本加費(fèi)用合同（50/50）：承包商和業(yè)主之間風(fēng)險(xiǎn)的分配比例基本相同。

（5）最大成本加費(fèi)用合同：風(fēng)險(xiǎn)分配取決于合同性質(zhì)、最大成本水平、共享成本節(jié)約的分成比例等。

（6）成本加固定費(fèi)用合同：業(yè)主承擔(dān)了成本、成本上升等風(fēng)險(xiǎn)，承包商承擔(dān)了少部分的風(fēng)險(xiǎn)。

（7）成本加定比費(fèi)用合同：業(yè)主承擔(dān)了絕大部分的風(fēng)險(xiǎn)，承包商只承擔(dān)了很小一部分的風(fēng)險(xiǎn)。

8良好的習(xí)慣做法（Good Practice）

承包商通過招標(biāo)方式在獲得招標(biāo)文件，或者通過議標(biāo)方式獲得合同文件后，應(yīng)做到：

（1）仔細(xì)閱讀招標(biāo)文件或者合同文件，做到閱讀每一個(gè)字。

（2）了解和理解招標(biāo)文件或者合同文件的要求。在不明白時(shí)，應(yīng)做到及時(shí)或在規(guī)定期限內(nèi)向業(yè)主正式致函，詢問招標(biāo)文件的具體要求。

（3）了解和理解合同的類型，是單價(jià)合同還是總價(jià)合同。

（4）如果是總價(jià)合同，應(yīng)分析是哪一種總價(jià)合同。

（5）招標(biāo)文件或合同文件是如何規(guī)定業(yè)主和承包商之間風(fēng)險(xiǎn)分配。

（6）在投標(biāo)或報(bào)價(jià)階段制作合同風(fēng)險(xiǎn)分析清單，列明每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)價(jià)格的影響，制定降低風(fēng)險(xiǎn)或減輕風(fēng)險(xiǎn)措施。

（7）定量分析每一風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)價(jià)格和合同實(shí)施過程的影響。

（8）將定量分析的結(jié)果導(dǎo)入合同價(jià)格中，編制報(bào)價(jià)單，作為投標(biāo)或報(bào)價(jià)決策的依據(jù)。

愛華網(wǎng)本文地址 » http://www.klfzs.com/a/25101011/47609.html