愛(ài)華網(wǎng)博主杜亞民說(shuō)明：《陜西省高級(jí)人民法院關(guān)于適用刑法有關(guān)條款數(shù)額、情節(jié)標(biāo)準(zhǔn)的意見(jiàn)》于2013年1月1日起施行后，此前陜西省高級(jí)人民法院頒布的關(guān)于適用刑法有關(guān)條款數(shù)額、情節(jié)標(biāo)準(zhǔn)的意見(jiàn)當(dāng)然廢止。與最高法院司法解釋不一致的，以最高法院司法解釋為準(zhǔn)。以常見(jiàn)的盜竊犯罪為例，2002年11月22日陜西省高級(jí)人民法院審判委員會(huì)第23次會(huì)議通過(guò)、2002年11月26日頒布施行的《陜西省高級(jí)人民法院關(guān)于適用刑法有關(guān)條款數(shù)額、情節(jié)標(biāo)準(zhǔn)的意見(jiàn)（試行）》對(duì)刑法第264條規(guī)定的盜竊罪規(guī)定的量刑標(biāo)準(zhǔn)為：“數(shù)額較大：關(guān)中地區(qū)一千元以上；陜南、陜北地區(qū)八百元以上；數(shù)額巨大：關(guān)中地區(qū)一萬(wàn)元以上；陜南、陜北地區(qū)四萬(wàn)元以上?！?013年1月1日起施行的《陜西省高級(jí)人民法院關(guān)于適用刑法有關(guān)條款數(shù)額、情節(jié)標(biāo)準(zhǔn)的意見(jiàn)》對(duì)刑法第264條規(guī)定的盜竊罪，全省部分地區(qū)，規(guī)定的新的量刑標(biāo)準(zhǔn)為：“數(shù)額較大：二千元以上：數(shù)額巨大：四萬(wàn)元以上：數(shù)額特別巨大：四十萬(wàn)元以上?！?013年3月8日最高人民法院審判委員會(huì)第1571次會(huì)議、2013年3月18日由最高人民檢察院第十二屆檢察委員會(huì)第1次會(huì)議通過(guò)、2013年4月2日公布，自2013年4月4日起施行的《最高人民法院最高人民檢察院關(guān)于辦理盜竊刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》（法釋[2013]8號(hào)）第一條規(guī)定：“ 盜竊公私財(cái)物價(jià)值一千元至三千元以上、三萬(wàn)元至十萬(wàn)元以上、三十萬(wàn)元至五十萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)分別認(rèn)定為刑法第二百六十四條規(guī)定的“數(shù)額較大”、“數(shù)額巨大”、“數(shù)額特別巨大”。各省、自治區(qū)、直轄市高級(jí)人民法院、人民檢察院可以根據(jù)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，并考慮社會(huì)治安狀況，在前款規(guī)定的數(shù)額幅度內(nèi)，確定本地區(qū)執(zhí)行的具體數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)最高人民法院、最高人民檢察院批準(zhǔn)。在跨地區(qū)運(yùn)行的公共交通工具上盜竊，盜竊地點(diǎn)無(wú)法查證的，盜竊數(shù)額是否達(dá)到“數(shù)額較大”、“數(shù)額巨大”、“數(shù)額特別巨大”，應(yīng)當(dāng)根據(jù)受理案件所在地省、自治區(qū)、直轄市高級(jí)人民法院、人民檢察院確定的有關(guān)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定?！?013年1月1日起施行的《陜西省高級(jí)人民法院關(guān)于適用刑法有關(guān)條款數(shù)額、情節(jié)標(biāo)準(zhǔn)的意見(jiàn)》對(duì)刑法第264條規(guī)定的盜竊罪量刑標(biāo)準(zhǔn)，符合《最高人民法院最高人民檢察院關(guān)于辦理盜竊刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》（法釋[2013]8號(hào)）第一條規(guī)定的盜竊罪量刑標(biāo)準(zhǔn)，又有最高法最高檢司法解釋的明確授權(quán)，應(yīng)作為陜西省境內(nèi)處罰盜竊犯罪的依據(jù)。
陜西省高級(jí)人民法院關(guān)于印發(fā)《關(guān)于適用刑法有關(guān)條款數(shù)額、情節(jié)標(biāo)準(zhǔn)的意見(jiàn)》的通知
陜高法[2012]438號(hào)，2012年12月22日
全省各中級(jí)、基層人民法院；西安鐵路運(yùn)輸中級(jí)、基層法院：
《陜西省高級(jí)人民法院關(guān)于適用刑法有關(guān)條款數(shù)額、情節(jié)標(biāo)準(zhǔn)的意見(jiàn)》于2012年12月22日經(jīng)我院審判委員會(huì)第4次會(huì)議討論通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
本意見(jiàn)自2013年1月1日起施行。
若最高人民法院、最高人民檢察院發(fā)布新的司法解釋與本意見(jiàn)不一致的，以司法解釋為準(zhǔn)。
特此通知。
陜西省高級(jí)人民法院關(guān)于適用刑法有關(guān)條款數(shù)額、情節(jié)標(biāo)準(zhǔn)的意見(jiàn)
（2012年12月22日陜西省高級(jí)人民法院審判委員會(huì)第4次會(huì)議通過(guò)）
第三章 破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪
第一節(jié) 生產(chǎn)、銷(xiāo)售偽劣商品罪
依據(jù)2001年4月10日起施行的《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理生產(chǎn)、銷(xiāo)售偽劣商品刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》和2009年5月27日起施行的《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理生產(chǎn)、銷(xiāo)售假藥、劣藥刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》。
第二節(jié) 走私罪
依據(jù)2000年10月8日起施行的《最高人民法院關(guān)于審理走私刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》和2006年11月16日起施行的《最高人民法院關(guān)于審理走私刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋?zhuān)ǘ贰?/p>
第三節(jié) 妨害對(duì)公司、企業(yè)的管理秩序罪
第158條虛報(bào)注冊(cè)資本罪
構(gòu)成犯罪：
1、超過(guò)法定出資期限，實(shí)繳注冊(cè)資本不足法定注冊(cè)資本最低限額，有限責(zé)任公司虛報(bào)數(shù)額在三十萬(wàn)元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之六十以上的，股份有限公司虛報(bào)數(shù)額在三百萬(wàn)元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之三十以上的：
2、超過(guò)法定出資期限，實(shí)繳注冊(cè)資本達(dá)到法定注冊(cè)資本最低限額，但仍虛報(bào)注冊(cè)資本，有限責(zé)任公司虛報(bào)數(shù)額在一百萬(wàn)元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之六十以上的，股份有限公司虛報(bào)數(shù)額在一千萬(wàn)元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之三十以上的：
3、造成投資者或者其他債權(quán)人直接經(jīng)濟(jì)損失累計(jì)數(shù)額在十萬(wàn)元以上的；
4、雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：
(1)兩年內(nèi)因虛報(bào)注冊(cè)資本受過(guò)行政處罰二次以上，又虛報(bào)注冊(cè)資本的；
(2)向公司登記主管人員行賄的；
(3)為進(jìn)行違法活動(dòng)而注冊(cè)的。
5、其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。
第159條虛假出資、抽逃出資罪
構(gòu)成犯罪：
1、超過(guò)法定出資期限，有限責(zé)任公司股東虛假出資數(shù)額在三十萬(wàn)元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之六十以上的，股份有限公司發(fā)起人、股東虛假出資數(shù)額在三百萬(wàn)元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之三十以上的；
2、有限責(zé)任公司股東抽逃出資數(shù)額在三十萬(wàn)元以上并占其實(shí)繳出資數(shù)額百分之六十以上的，股份有限公司發(fā)起人、股東抽逃出資數(shù)額在三百萬(wàn)元以上并占其實(shí)繳出資數(shù)額百分之三十以上的：
3、造成公司、股東、債權(quán)人的直接經(jīng)濟(jì)損失累計(jì)數(shù)額在十萬(wàn)元以上的：
4、雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：
(1)致使公司資不抵債或者無(wú)法正常經(jīng)營(yíng)的；
(2)公司發(fā)起人、股東合謀虛假出資、抽逃出資的；
(3)兩年內(nèi)因虛假出資、抽逃出資受過(guò)行政處罰二次以上，又虛假出資、抽逃出資的；
(4)利用虛假出資、抽選出資所得資金進(jìn)行違法活動(dòng)的。
5、其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。
第160條欺詐發(fā)行股票、債券罪
構(gòu)成犯罪：
1、發(fā)行數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的；
2、偽造、變?cè)靽?guó)家機(jī)關(guān)公文、有效證明文件或者相關(guān)憑證、單據(jù)的；
3、利用募集的資金進(jìn)行違法活動(dòng)的；
4、轉(zhuǎn)移或者隱瞞所募集資金的；
5、其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。
第161條違規(guī)披露、不披露重要信息罪
構(gòu)成犯罪：
1、造成股東、債權(quán)人或者其他人直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在五十萬(wàn)元以上的：
2、虛增或者虛減資產(chǎn)達(dá)到當(dāng)期披露的資產(chǎn)總額百分之三十以上的：
3、虛增或者虛減利潤(rùn)達(dá)到當(dāng)期披露的資產(chǎn)總額百分之三十以上的；
4、末按照規(guī)定披露的重大訴訟、仲裁、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易或者其他重大事項(xiàng)所涉及的數(shù)額或者連續(xù)十二個(gè)月的累計(jì)數(shù)額占凈資產(chǎn)百分之五十以上的；
5、致使公司發(fā)行的股票、公司債券或者國(guó)務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券被終止上市交易或者多次被暫停上市交易的；
6、致使不符合發(fā)行條件的公司、企業(yè)騙取發(fā)行核準(zhǔn)并且上市交易的；
7、在公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中將虧損披露為盈利，或者將盈利披露為虧損的；
8、多次提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，或者多次對(duì)依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露的；
9、其他嚴(yán)重?fù)p害股東、債權(quán)人或者其他人利益，或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。
第162條妨害清算罪
構(gòu)成犯罪：
1、隱匿財(cái)產(chǎn)價(jià)值在五十萬(wàn)元以上的；
2、對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表或者財(cái)產(chǎn)清單作虛偽記載涉及金額在五十萬(wàn)元以上的；
3、在未清償債務(wù)前分配公司、企業(yè)財(cái)產(chǎn)價(jià)值在五十萬(wàn)元以上的：
4、造成債權(quán)人或者其他人直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在十萬(wàn)元以上的：
5、雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但應(yīng)清償?shù)穆毠さ墓べY、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金得不到及時(shí)清償，造成惡劣社會(huì)影響的；
6、其他嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人或者其他人利益的情形。
第162條之一隱匿、故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪
構(gòu)成犯罪：
1、隱匿、故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告涉及金額在五十萬(wàn)元以上的：
2、依法應(yīng)當(dāng)向司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、有關(guān)主管部門(mén)等提供而隱匿、故意銷(xiāo)毀或者拒不交出會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的；
3、其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。
第162條之二虛假破產(chǎn)罪
構(gòu)成犯罪：
1、隱匿財(cái)產(chǎn)價(jià)值在五十萬(wàn)元以上的；
2、承擔(dān)虛構(gòu)的債務(wù)涉及金額在五十萬(wàn)元以上的；
3、以其他方法轉(zhuǎn)移、處分財(cái)產(chǎn)價(jià)值在五十萬(wàn)元以上的；
4、造成債權(quán)人或者其他人直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在十萬(wàn)元以上的；
5、雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但應(yīng)清償?shù)穆毠さ墓べY、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金得不到及時(shí)清償，造成惡劣社會(huì)影響的；
6、其他嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人或者其他人利益的情形。
第163條公司、企業(yè)人員受賄罪
數(shù)額較大：五千元以上：
數(shù)額巨大：五萬(wàn)元以上。
第164條對(duì)公司、企業(yè)人員行賄罪
數(shù)額較大：個(gè)人一萬(wàn)元以上，單位二十萬(wàn)元以上：
數(shù)額巨大：個(gè)人十萬(wàn)元以上，單位一百萬(wàn)元以上。
第165條非法經(jīng)營(yíng)同類(lèi)營(yíng)業(yè)罪
數(shù)額巨大：十萬(wàn)元以上：
數(shù)額特別巨大：五十萬(wàn)元以上。
第166條為親友非法牟利罪
重大損失：
1、造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在十萬(wàn)元以上的；
2、使其親友非法獲利數(shù)額在二十萬(wàn)元以上的：
3、造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)六個(gè)月以上，或者被吊銷(xiāo)許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷(xiāo)、解散的；
4、其他致使國(guó)家利益遭受重大損失的情形。
特別重大損失：
1、造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的：
2、使其親友非法獲利一百萬(wàn)元以上的。
第167條簽訂、履行合同失職被騙罪
重大損失：
1、造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的：
2、造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)六個(gè)月以上，或者被吊銷(xiāo)許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷(xiāo)、解散的；
3、其他致使國(guó)家利益遭受重大損失的情形。
金融機(jī)構(gòu)、從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的公司、企業(yè)的工作人員嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，造成一百萬(wàn)美元以上外匯被騙購(gòu)或者逃匯一千萬(wàn)美元以上的。
特別重大損失：
1、造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二百萬(wàn)元以上的：
2、金融機(jī)構(gòu)、從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的公司、企業(yè)的工作人員嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，造成三百萬(wàn)美元以上外匯被騙購(gòu)或者逃匯三千萬(wàn)美元以上的。
第168條國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪
重大損失：
1、造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的：
2、造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)一年以上，或者被吊銷(xiāo)許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷(xiāo)、解散的；
3、其他致使國(guó)家利益遭受重大損失的情形。
特別重大損失：
造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二百萬(wàn)元以上的。
國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權(quán)罪
重大損失：
1、造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在三十萬(wàn)元以上的：
2、造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)六個(gè)月以上，或者被吊銷(xiāo)許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷(xiāo)、解散的；
3、其他致使國(guó)家利益遭受重大損失的情形。
特別重大損失：造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的。
第169條徇私舞弊低價(jià)折股、出售國(guó)有資產(chǎn)罪
重大損失：
1、造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在三十萬(wàn)元以上的；
2、造成有關(guān)單位破產(chǎn)，停業(yè)、停產(chǎn)六個(gè)月以上，或者被吊銷(xiāo)許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷(xiāo)、解散的；
3、其他致使國(guó)家利益遭受重大損失的情形。
特別重大損失：造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的。
第169條之一背信損害上市公司利益罪
重大損失：
1、無(wú)償向其他單位或者個(gè)人提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)，致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百五十萬(wàn)元以上的：
2、以明顯不公平的條件，提供或者接受資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)，致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百五十萬(wàn)元以上的：
3、向明顯不具有清償能力的單位或者個(gè)人提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)，致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百五十萬(wàn)元以上的；
4、為明顯不具有清償能力的單位或者個(gè)人提供擔(dān)保，或者無(wú)正當(dāng)理由為其他單位或者個(gè)人提供擔(dān)保，致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百五十萬(wàn)元以上的；
5、無(wú)正當(dāng)理由放棄債權(quán)、承擔(dān)債務(wù)，致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百五十萬(wàn)元以上的；
6、致使公司發(fā)行的股票、公司債券或者國(guó)務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券被終止上市交易或者多次被暫停上市交易的；
特別重大損失：
1、無(wú)償向其他單位或者個(gè)人提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)，致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的；
2、以明顯不公平的條件，提供或者接受資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)，致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的；
3、向明顯不具有清償能力的單位或者個(gè)人提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)，致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的：
4、為明顯不具有清償能力的單位或者個(gè)人提供擔(dān)保，或者無(wú)正當(dāng)理由為其他單位或者個(gè)人提供擔(dān)保，致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的：
5、無(wú)正當(dāng)理由放棄債權(quán)、承擔(dān)債務(wù)，致使上市公司直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的；
第四節(jié) 破壞金融管理秩序罪
第170條至173條偽造貨幣罪，出售、購(gòu)買(mǎi)、運(yùn)輸假幣罪，金融機(jī)構(gòu)工作人員購(gòu)買(mǎi)假幣、以假幣換取貨幣罪，持有、使用假幣罪，變?cè)熵泿抛?/b>
依據(jù)2000年9月14日起施行的《最高人民法院關(guān)于審理偽造貨幣等案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》和2010年11月3日起施行的“最高人民法院關(guān)于審理偽造貨幣等案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋?zhuān)ǘ贰?/p>
第174條第一款擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪
構(gòu)成犯罪：
1、擅自設(shè)立商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)的；
2、擅自設(shè)立商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)籌備組織的。
情節(jié)嚴(yán)重：
1、非法成立多家金融機(jī)構(gòu)的；
2、采取惡劣手段如偽造中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)文件或國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)文件或編造謊言、欺騙群眾的；
3、不顧主管機(jī)關(guān)的制止、擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)造成直接經(jīng)濟(jì)損失五百萬(wàn)元以上的；
4、造成惡劣影響，給他人造成重大經(jīng)濟(jì)損失的；
5、激化社會(huì)矛盾，影響社會(huì)穩(wěn)定的。
第175條高利轉(zhuǎn)貸罪
違法所得數(shù)額較大：
1、個(gè)人高利轉(zhuǎn)貸，違法所得數(shù)額在十萬(wàn)元以上的，單位高利轉(zhuǎn)貸，違法所得數(shù)額在二十萬(wàn)元以上的：
2、雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但兩年內(nèi)因高利轉(zhuǎn)貸受過(guò)行政處罰二次以上，又高利轉(zhuǎn)貸的。違法所得數(shù)額巨大：個(gè)人高利轉(zhuǎn)貸，違法所得數(shù)額在一百萬(wàn)元以上，單位高利轉(zhuǎn)貸，違法所得數(shù)額在二百萬(wàn)元以上的。
175條之一騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪
重大損失：
1、以欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的；
2、以欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二十萬(wàn)元以上的；
3.雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但多次以欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等的；
4.其他給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。
特別重大損失：
1、以欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的：
2、以欺騙手段取得貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的。
第176條非法吸收公眾存款罪
依據(jù)2011年1月4日起施行的《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》。
第177條偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪
第177條之一妨害信用卡管理罪
依據(jù)2009年12月16日起施行的<</SPAN>最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》。
第178條第一款偽造、變?cè)靽?guó)家有價(jià)證券罪
數(shù)額較大：個(gè)人偽造、變?cè)靽?guó)家有價(jià)證券面額在二千元以上的，單位偽造、變?cè)靽?guó)家有價(jià)證券面額在一萬(wàn)元以上的；
數(shù)額巨大：個(gè)人偽造、變?cè)靽?guó)家有價(jià)證券面額在一萬(wàn)元以上的，單位偽造、變?cè)靽?guó)家有價(jià)證券面額在五萬(wàn)元以上的；
數(shù)額特別巨大：個(gè)人偽造、變?cè)靽?guó)家有價(jià)證券面額在十萬(wàn)元以上的，單位偽造、變?cè)靽?guó)家有價(jià)證券面額在五十萬(wàn)元以上的。
第178條第二款偽造、變?cè)旃善?、公司、企業(yè)債券罪
數(shù)額較大：個(gè)人偽造、變?cè)烀骖~在五千元以上的，單位偽造、變?cè)烀骖~在二萬(wàn)元以上的；
數(shù)額巨大：個(gè)人偽造、變?cè)烀骖~在五萬(wàn)元以上的，單位偽造、變?cè)烀骖~在二十萬(wàn)元以上的。
第179條擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪
構(gòu)成犯罪：
1、發(fā)行數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的：
2、雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但擅自發(fā)行致使三十人以上的投資者購(gòu)買(mǎi)了股票或者公司、企業(yè)債券的；
3、不能及時(shí)清償或者清退的；
4、其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。
第180條第一款內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕交易信息罪
情節(jié)嚴(yán)重：
1、證券交易成交額累計(jì)在五十萬(wàn)元以上的：
2、期貨交易占用保證金數(shù)額累計(jì)在三十萬(wàn)元以上的：
3、獲利或者避免損失數(shù)額累計(jì)在十五萬(wàn)元以上的：
4、多次進(jìn)行內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息的：
5、其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。
情節(jié)特別嚴(yán)重：
1、證券交易成交額累計(jì)在二百萬(wàn)元以上的：
2、期貨交易占用保證金數(shù)額累計(jì)在一百萬(wàn)元以上的：
3、獲利或者避免損失數(shù)額累計(jì)在五十萬(wàn)元以上的。
第180條第四款利用未公開(kāi)信息交易罪
構(gòu)成犯罪：
1、證券交易成交額累計(jì)在五十萬(wàn)元以上的：
2、期貨交易占用保證金數(shù)額累計(jì)在三十萬(wàn)元以上的：
3、獲利或者避免損失數(shù)額累計(jì)在十五萬(wàn)元以上的：
4、多次利用內(nèi)幕信息以外的其他未公開(kāi)信息進(jìn)行交易活動(dòng)的；
5、其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。
第181條第一款編造并傳播證券、期貨交易虛假信息罪
構(gòu)成犯罪：
1、獲利或者避免損失數(shù)額累計(jì)在五萬(wàn)元以上的：
2、造成投資者直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五萬(wàn)元以上的；
3、致使交易價(jià)格和交易量異常波動(dòng)的；
4、雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但多次編造并且傳播影響證券、期貨交易的虛假信息的；
5、其他造成嚴(yán)重后果的情形。
第181條第二款誘騙投資者買(mǎi)賣(mài)證券、期貨合約罪
造成嚴(yán)重后果：
1、獲利或者避免損失數(shù)額累計(jì)在五萬(wàn)元以上的；
2、造成投資者直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五萬(wàn)元以上的；
3、致使交易價(jià)格和交易量異常波動(dòng)的；
4、其他造成嚴(yán)重后果的情形。
情節(jié)特別惡劣：
1、獲利或者避免損失數(shù)額累計(jì)在二十五萬(wàn)元以上的；
2、造成投資者直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二十五萬(wàn)元以上的。
第182條操縱證券、期貨市場(chǎng)罪
情節(jié)嚴(yán)重：
1、單獨(dú)或者合謀，持有或者實(shí)際控制證券的流通股份數(shù)達(dá)到該證券的實(shí)際流通股份總量百分之三十以上，且在該證券連續(xù)二十個(gè)交易日內(nèi)聯(lián)合或者連續(xù)買(mǎi)賣(mài)股份數(shù)累計(jì)達(dá)到該證券同期總成交量百分之三十以上的；
2、單獨(dú)或者合謀，持有或者實(shí)際控制期貨合約的數(shù)量超過(guò)期貨交易所業(yè)務(wù)規(guī)則限定的持倉(cāng)量百分之五十以上，且在該期貨合約連續(xù)二十個(gè)交易日內(nèi)聯(lián)合或者連續(xù)買(mǎi)賣(mài)期貨合約數(shù)累計(jì)達(dá)到該期貨合約同期總成交量百分之三十以上的；
3、與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券或者期貨合約交易，且在該證券或者期貨合約連續(xù)二十個(gè)交易日內(nèi)成交量累計(jì)達(dá)到該證券或者期貨合約同期總成交量百分之二十以上的；
4、在自己實(shí)際控制的賬戶(hù)之間進(jìn)行證券交易，或者以自己為交易對(duì)象，自買(mǎi)自賣(mài)期貨合約，且在該證券或者期貨合約連續(xù)二十個(gè)交易日內(nèi)成交量累計(jì)達(dá)到該證券或者期貨合約同期總成交量百分之二十以上的；
5、單獨(dú)或者合謀，當(dāng)日連續(xù)申報(bào)買(mǎi)入或者賣(mài)出同一證券、期貨合約并在成交前撤回申報(bào)，撤回申報(bào)量占當(dāng)日該種證券總申報(bào)量或者該種期貨合約總申報(bào)量百分之五十以上的；
6、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、實(shí)際控制人、控股股東或者其他關(guān)聯(lián)人單獨(dú)或者合謀，利用信息優(yōu)勢(shì)，操縱該公司證券交易價(jià)格或者證券交易量的；
7、證券公司、證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)、專(zhuān)業(yè)中介機(jī)構(gòu)或者從業(yè)人員，違背有關(guān)從業(yè)禁止的規(guī)定，買(mǎi)賣(mài)或者持有相關(guān)證券，通過(guò)對(duì)證券或者其發(fā)行人、上市公司公開(kāi)作出評(píng)價(jià)、預(yù)測(cè)或者投資建議，在該證券的交易中謀取利益，情節(jié)嚴(yán)重的；
8、其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。
情節(jié)特別嚴(yán)重：
l、單獨(dú)或者合謀，持有或者實(shí)際控制證券的流通股份數(shù)達(dá)到該證券的實(shí)際流通股份總量百分之五十以上，且在該證券連續(xù)二十個(gè)交易日內(nèi)聯(lián)合或者連續(xù)買(mǎi)賣(mài)股份數(shù)累計(jì)達(dá)到該證券同期總成交量百分之五十以上的；
2、單獨(dú)或者合謀，持有或者實(shí)際控制期貨合約的數(shù)量超過(guò)期貨交易所業(yè)務(wù)規(guī)則限定的持倉(cāng)量百分之七十以上，且在該期貨合約連續(xù)二十個(gè)交易日內(nèi)聯(lián)合或者連續(xù)買(mǎi)賣(mài)期貨合約數(shù)累計(jì)達(dá)到該期貨合約同期總成交量百分之五十以上的；
3、與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券或者期貨合約交易，且在該證券或者期貨合約連續(xù)二十個(gè)交易日內(nèi)成交量累計(jì)達(dá)到該證券或者期貨合約同期總成交量百分之四十以上的；
4、在自己實(shí)際控制的賬戶(hù)之間進(jìn)行證券交易，或者以自己為交易對(duì)象，自買(mǎi)自賣(mài)期貨合約，且在該證券或者期貨合約連續(xù)二十個(gè)交易日內(nèi)成交量累計(jì)達(dá)到該證券或者期貨合約同期總成交量百分之四十以上的；
5、單獨(dú)或者合謀，當(dāng)日連續(xù)申報(bào)買(mǎi)入或者賣(mài)出同一證券、期貨合約并在成交前撤回申報(bào)，撤回申報(bào)量占當(dāng)日該種證券總申報(bào)量或者該種期貨合約總申報(bào)量百分之七十以上的。
185條之一第一款背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)罪
情節(jié)嚴(yán)重：
1、擅自運(yùn)用客戶(hù)資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)數(shù)額在三十萬(wàn)元以上的；
2、雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但多次擅自運(yùn)用客戶(hù)資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)，或者擅自運(yùn)用多個(gè)客戶(hù)資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)的。
3、其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。
情節(jié)特別嚴(yán)重：擅自運(yùn)用客戶(hù)資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的。
185條之一第二款違法運(yùn)用資金罪
情節(jié)嚴(yán)重：
1、違反國(guó)家規(guī)定運(yùn)用資金數(shù)額在三十萬(wàn)元以上的：
2、雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但多次違反國(guó)家規(guī)定運(yùn)用資金的：
3、其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。
情節(jié)特別嚴(yán)重：違反國(guó)家規(guī)定運(yùn)用資金數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的。
第186條違法發(fā)放貸款罪
數(shù)額巨大或者重大損失：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員違法發(fā)放貸款，數(shù)額在一百萬(wàn)元以上或者造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二十萬(wàn)元以上的。
數(shù)額特別巨大或者特別重大損失：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員違法發(fā)放貸款，數(shù)額在五百萬(wàn)元以上或者造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的。
第187條吸收客戶(hù)資金不入賬罪
數(shù)額巨大或者重大損失：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員吸收客戶(hù)資金不入賬，數(shù)額在一百萬(wàn)元以上或者造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二十萬(wàn)元以上的。
數(shù)額特別巨大或者特別重大損失：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員吸收客戶(hù)資金不入賬，數(shù)額在五百萬(wàn)元以上或者造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的。
第188條違規(guī)出具金融票證罪
情節(jié)嚴(yán)重：
銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員：
1、違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的；
2、違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二十萬(wàn)元以上的；
3、多次違規(guī)出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明的；
4、接受賄賂違規(guī)出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明的；
5、其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。
情節(jié)特別嚴(yán)重：
1、違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的：
2、違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的。
第189條對(duì)違法票據(jù)承兌、付款、保證罪
重大損失：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二十萬(wàn)元以上的。
特別重大損失：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員在票據(jù)
業(yè)務(wù)中，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的。
第190條逃匯罪
數(shù)額較大：?jiǎn)喂P在二百萬(wàn)美元以上或者累計(jì)數(shù)額在五百萬(wàn)美元以上的。
數(shù)額巨大或者其他嚴(yán)重情節(jié)：
1、單筆在四百萬(wàn)美元以上或者累計(jì)數(shù)額在一千萬(wàn)美元以上的；
2、以偽造文件、編造虛假理由欺騙主管部門(mén)、銀行等惡劣手段調(diào)出外匯的：
3、因逃匯受過(guò)外匯管理機(jī)關(guān)行政處罰二次以上，又繼續(xù)逃匯的。
第191條洗錢(qián)罪
構(gòu)成犯罪：
1、提供資金賬戶(hù)的：
2、協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的：
3、通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；
4、協(xié)助將資金匯往境外的；
5、以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。
情節(jié)嚴(yán)重：
1、洗錢(qián)數(shù)額在十萬(wàn)元以上或者獲利在一萬(wàn)元以上的；
2、手段惡劣的；
3、多次洗錢(qián)的；
4、以犯罪集團(tuán)的成員身份實(shí)施洗錢(qián)行為的；
5、造成局部金融秩序紊亂或金融危機(jī)的；
6、導(dǎo)致重大的犯罪無(wú)法及時(shí)破獲的：
7、銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)工作人員利用職務(wù)便利為犯罪分子洗錢(qián)提供方便的。
第五節(jié) 金融詐騙罪
第192條集資詐騙罪
依據(jù)2011年1月4日起施行的《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》。
第193條貸款詐騙罪
數(shù)額較大：二萬(wàn)元以上；
數(shù)額巨大：十萬(wàn)元以上：
數(shù)額特別巨大：三十萬(wàn)元以上。
第194條第一款票據(jù)詐騙罪
數(shù)額較大：個(gè)人進(jìn)行金融票據(jù)詐騙數(shù)額在一萬(wàn)元以上的，單位進(jìn)行金融票據(jù)詐騙數(shù)額在十萬(wàn)元以上的：
數(shù)額巨大：個(gè)人進(jìn)行金融票據(jù)詐騙數(shù)額在十萬(wàn)元以上的，單位進(jìn)行金融票據(jù)詐騙數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的：
數(shù)額特別巨大：個(gè)人進(jìn)行金融票據(jù)詐騙數(shù)額在三十萬(wàn)元以上的，單位進(jìn)行金融票據(jù)詐騙數(shù)額在三百萬(wàn)元以上。
第194條第二款金融憑證詐騙罪
數(shù)額較大：個(gè)人進(jìn)行金融憑證詐騙數(shù)額在一萬(wàn)元以上的，單位進(jìn)行金融憑證詐騙數(shù)額在十萬(wàn)元以上的：
數(shù)額巨大：個(gè)人進(jìn)行金融憑證詐騙數(shù)額在十萬(wàn)元以上的，單位進(jìn)行金融憑證詐騙數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的。
數(shù)額特別巨大：個(gè)人進(jìn)行金融憑證詐騙數(shù)額在三十萬(wàn)元以上的，單位進(jìn)行金融憑證詐騙數(shù)額在三百萬(wàn)元以上的。
第195條信用證詐騙罪
構(gòu)成犯罪：
1、使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件的：
2、使用作廢的信用證的；
3、騙取信用證的：
4、以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的。
數(shù)額巨大：個(gè)人進(jìn)行信用證詐騙數(shù)額在十萬(wàn)元以上的，單位進(jìn)行信用證詐騙數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的：
數(shù)額特別巨大：個(gè)人進(jìn)行信用證詐騙數(shù)額在三十萬(wàn)元以上的，單位進(jìn)行信用證詐騙數(shù)額在三百萬(wàn)元以上的。
第196條信用卡詐騙罪
數(shù)額較大：
1、使用信用卡進(jìn)行詐騙，數(shù)額在五千元以上的；
2、惡意透支，數(shù)額在一萬(wàn)元以上的。
數(shù)額巨大：
1、使用信用卡進(jìn)行詐騙，數(shù)額在五萬(wàn)元以上的；
2、惡意透支，數(shù)額在十萬(wàn)元以上的；
數(shù)額特別巨大：
1、使用信用卡進(jìn)行詐騙，數(shù)額在三十萬(wàn)元以上的；
2、惡意透支，數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的。
第197條有價(jià)證券詐騙罪
數(shù)額較大：使用偽造、變?cè)斓膰?guó)庫(kù)券或者國(guó)家發(fā)行的其他有價(jià)證券進(jìn)行詐騙，數(shù)額在一萬(wàn)元以上的；
數(shù)額巨大：使用偽造、變?cè)斓膰?guó)庫(kù)券或者國(guó)家發(fā)行的其他有價(jià)證券進(jìn)行詐騙，數(shù)額在十萬(wàn)元以上的；
數(shù)額特別巨大：使用偽造、變?cè)斓膰?guó)庫(kù)券或者國(guó)家發(fā)行的其他有價(jià)證券進(jìn)行詐騙，數(shù)額在五十萬(wàn)元以上。
第198條保險(xiǎn)詐騙罪
數(shù)額較大：個(gè)人進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在一萬(wàn)元以上的，單位進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在五萬(wàn)元以上的；
數(shù)額巨大：個(gè)人進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在五萬(wàn)元以上的，單位進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在二十五萬(wàn)元以上的；
數(shù)額特別巨大：個(gè)人進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在二十萬(wàn)元以上的，單位進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的。
第六節(jié) 危害稅收征管罪
第201條逃稅罪
構(gòu)成犯罪：
l、納稅人采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)或者不申報(bào)，逃避繳納稅款，數(shù)額在五萬(wàn)元以上并且占各稅種應(yīng)納稅總額百分之十以上，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)依法下達(dá)追繳通知后，不補(bǔ)繳應(yīng)納稅款、不繳納滯納金或者不接受行政處罰的：
2、納稅人五年內(nèi)因逃避繳納稅款受過(guò)刑事處罰或者被稅務(wù)機(jī)關(guān)給予二次以上行政處罰，又逃避繳納稅款，數(shù)額在五萬(wàn)元以上并且占各稅種應(yīng)納稅總額百分之十以上的：
3、扣繳義務(wù)人采取欺騙、隱瞞手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數(shù)額在五萬(wàn)元以上的。
數(shù)額巨大：
1、納稅人采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)或者不申報(bào)，逃避繳納稅款，數(shù)額在二十五萬(wàn)元以上并且占各稅種應(yīng)納稅總額百分之三十以上，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)依法下達(dá)追繳通知后，不補(bǔ)繳
應(yīng)納稅款、不繳納滯納金或者不接受行政處罰的；
2、納稅人五年內(nèi)因逃避繳納稅款受過(guò)刑事處罰或者被稅務(wù)機(jī)關(guān)給予二次以上行政處罰，又逃避繳納稅款，數(shù)額在二十五萬(wàn)元以上并且占各稅種應(yīng)納稅總額百分之三十以上的：
3、扣繳義務(wù)人采取欺騙、隱瞞手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數(shù)額在二十五萬(wàn)元以上的。
（未完待續(xù)。接下）
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