愛華網(wǎng)???? IT治理的提出，一方面因為信息已經(jīng)成為我們最寶貴的資產(chǎn)之一，IT在組織中已經(jīng)扮演一個影響到上層建筑、影響到組織全局、影響到治理層面的角色，信息技術(shù)不僅僅是生產(chǎn)力，也在生產(chǎn)關(guān)系中發(fā)揮重要作用。另外一方面與全球矚目的焦點難題—— 政府治理與公司治理亦有著深刻的淵源。1. 政府治理與IT治理政府治理在我國目前主要表現(xiàn)為行政管理體制改革，電子政務(wù)在推進行政體制改革中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。建設(shè)“電子政府”也已經(jīng)成為世界新一輪政府治理創(chuàng)新和衡量國家及城市競爭力水平的標(biāo)志之一。中共十七大報告對此有明確定位：“健全政府職責(zé)體系，完善公共服務(wù)體系，推行電子政務(wù)，強化社會管理和公共服務(wù)”，“加快行政管理體制改革，建設(shè)服務(wù)型政府”，“建設(shè)服務(wù)型政府，首先要創(chuàng)新行政管理體制。要優(yōu)化政府組織結(jié)構(gòu)，加強公共服務(wù)部門建設(shè)，推進以公共服務(wù)為主要內(nèi)容的政府績效評估和行政問責(zé)制度，完善公共服務(wù)監(jiān)管體系，加快法治政府建設(shè)，全面推進依法行政，依法規(guī)范政府職能和行政行為。”針對以上定位，中國IT治理研究中心(ITGov)認(rèn)為：一是要建立 “責(zé)任型政府”，其標(biāo)志是有“健全”的“政府職責(zé)體系”，即一個權(quán)責(zé)相協(xié)調(diào)的、對其行為高度負(fù)責(zé)的政府；二是建立“服務(wù)型政府”，從以往管制、管理轉(zhuǎn)向服務(wù)的新觀念，即樹立以公眾、老百姓為中心的新的政府管理理念；三是建立“法制型政府”，即加強政府法制建設(shè)，大力推進依法行政，為建設(shè)服務(wù)型政府提供有力的法制保障。十七大提出的加快服務(wù)型政府建設(shè)的改革發(fā)展新思路，必將對我國電子政務(wù)的整體發(fā)展趨勢產(chǎn)生重要影響。在這個過程中，構(gòu)建善治的IT治理，發(fā)揮信息技術(shù)優(yōu)勢，亦對推動政府治理創(chuàng)新、建設(shè)服務(wù)型政府至關(guān)重要。經(jīng)過具體分析，中國IT治理研究中心(ITGov)認(rèn)為將體現(xiàn)在以下3個方面： (1) 落實十七大精神，我國電子政務(wù)建設(shè)應(yīng)當(dāng)以全面支撐行政管理體制改革和政府治理創(chuàng)新為當(dāng)前的工作目標(biāo)和最高原則。從信息化的意義上講，服務(wù)型政府的時代特征是信息化條件下以公眾為中心的政府職能模式，即國際上所說的電子政府。推進電子政務(wù)是建設(shè)服務(wù)型政府必不可少的關(guān)鍵要素。我們遇到的新挑戰(zhàn)是：既然行政管理體制改革的目標(biāo)是建設(shè)服務(wù)型政府，則電子政務(wù)如何發(fā)展才能支撐我國行政管理體制改革，成為政府管理創(chuàng)新的信息化平臺？ (2) 針對十七大提出的“加大機構(gòu)整合力度，探索實行職能有機統(tǒng)一的大部門體制，健全部門間協(xié)調(diào)配合機制。精簡和規(guī)范各類議事協(xié)調(diào)機構(gòu)及其辦事機構(gòu)，減少行政層次，降低行政成本，著力解決機構(gòu)重疊、職責(zé)交叉、政出多門問題”，我們遇到的新挑戰(zhàn)是：當(dāng)前分別建立在各部門的電子政務(wù)系統(tǒng)如何適應(yīng)和支撐大部制要求的整合或精簡行政層次？在行政管理體制改革時期，能否保證政府的服務(wù)能力和服務(wù)水平不會下降或中斷？是否會出現(xiàn)伴隨行政管理體制改革而發(fā)生電子政務(wù)系統(tǒng)的廢棄或重建？中國IT治理研究中心(ITGov)認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)研究和探索跨部門電子政務(wù)應(yīng)用整合的治理機制與管理模式問題，尤其關(guān)鍵的核心問題是探索建設(shè)能夠適應(yīng)政府行政管理體制改革中機構(gòu)不確定性的電子政務(wù)績效評估模式，使之成為電子政務(wù)創(chuàng)新發(fā)展的動力機制。(3) 針對十七大提出的“建立健全決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力結(jié)構(gòu)和運行機制”，應(yīng)當(dāng)研究和探索跨越大系統(tǒng)的電子政務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)同與整合問題，統(tǒng)籌建設(shè)符合廣義電子政府(e-Government)要求的電子政務(wù) (包含司法、行政、立法在內(nèi)，統(tǒng)籌黨委、人大、政府、政協(xié)、法院、檢察院系統(tǒng))新型治理機制和管理架構(gòu)，這是當(dāng)前電子政務(wù)建設(shè)正面臨的迫切需求和嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，亦是國家電子政務(wù)總體框架的明確要求。我們遇到的挑戰(zhàn)是：當(dāng)前的電子政務(wù)如何適應(yīng)跨越大系統(tǒng)、跨部門應(yīng)用的迫切需求？針對上述行政管理體制改革的需要，中國IT治理研究中心(ITGov)認(rèn)為，我國電子政務(wù)發(fā)展正在步入“深水區(qū)”，其本質(zhì)上是某種形式的“政府再造”，絕非傳統(tǒng)意義上的信息技術(shù)和設(shè)備的升級換代。我們正面臨著新挑戰(zhàn)和新機遇，電子政務(wù)必須支撐我國行政管理體制改革，成為政府管理創(chuàng)新的信息化平臺。因此，在電子政務(wù)制度安排上迫切需要完善和創(chuàng)新。即適應(yīng)行政管理體制改革需要，我國電子政務(wù)建設(shè)需要進一步研究和探索更加符合未來電子政務(wù)發(fā)展的新型治理機制。它應(yīng)當(dāng)滿足：更科學(xué)有效的跨部門、跨業(yè)務(wù)流程、跨越大系統(tǒng)的建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)指導(dǎo)、頂層設(shè)計、安全管理、資源整合和深化應(yīng)用需求的電子政務(wù)治理框架；并將以上方面通過嚴(yán)格的電子政務(wù)全流程管控體系加以實施，也就是要構(gòu)建面向政府治理創(chuàng)新的、善治的IT治理機制[ ]。2. 公司治理與IT治理公司治理問題一直是企業(yè)制度與組織的核心問題。尤其是近年來，因上市公司頻頻“驚曝黑幕”，“公司治理”成為全球性的問題。從美國的安然、世通、施樂等粉飾業(yè)績甚至導(dǎo)致企業(yè)崩潰的案件，到我國銀廣夏等事件，都使得公司治理正在成為企業(yè)議事日程中最重要和最迫切的任務(wù)。公司治理是一種對公司管理和運營進行監(jiān)督和控制的體系。它的核心是在所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的條件下，解決好所有者和經(jīng)營者因利益不一致而產(chǎn)生的委托——代理關(guān)系。其目標(biāo)是降低代理成本，使所有者不干預(yù)公司的日常經(jīng)營，同時又保證經(jīng)理層維護股東的利益，實現(xiàn)公司價值和利益的最大化。而公司股東與經(jīng)營管理者之間的信息不對稱性或不完全性，容易導(dǎo)致公司治理的失效甚至失敗，也是導(dǎo)致大的舞弊風(fēng)險出現(xiàn)的主要原因。因此，有效解決公司重要信息(包括財務(wù)信息和非財務(wù)信息)的真實性、準(zhǔn)確性、及時性，通過有效的傳遞、鑒別和處理，協(xié)調(diào)高管層、董事會、股東和公司其他相關(guān)利益者的相互作用所產(chǎn)生的具體問題，并通過獲得信息的監(jiān)督者與決策者的溝通與決定實施有效的控制，是完善公司治理的一個重要方面和手段。為了解決現(xiàn)代公司中廣泛存在的委托—— 代理問題，就必須在公司治理的制度中，重視委托與代理之間的信息不對稱問題，通過對公司重要信息有效的傳遞、鑒別和處理，使代理成本最小化，提高企業(yè)的經(jīng)營績效。為什么說IT治理與政府治理、公司治理密切相關(guān)呢？這需要追溯IT治理的起源。3. IT治理的發(fā)展歷程在古代軍事通信中，利用烽火狼煙等工具傳遞信息，滿足其決策管理需求，可以認(rèn)為是信息治理的起源。根據(jù)史書記載，約2700年前，中國的周幽王時期(公元前781～770年)就有了利用烽火傳遞信息的辦法。秦始皇統(tǒng)一后修筑的萬里長城，其作用之一就是利用及時的信息傳遞來滿足管理國家廣袤邊境的需要，更是史上利用技術(shù)工具手段服務(wù)于管理需求的信息治理的奇跡。公元1405—1433年，鄭和率數(shù)百艘大船，數(shù)萬人的龐大船隊，歷經(jīng)亞非30余國，涉10萬余里，完成了七下西洋的偉大歷史壯舉，更是彰顯中國人民舉世無雙的組織治理、信息治理與風(fēng)險管控能力。20世紀(jì)80年代以來，隨著信息技術(shù)的快速發(fā)展，特別是分布式計算和互聯(lián)網(wǎng)的普遍應(yīng)用，一方面我們認(rèn)識到應(yīng)用信息技術(shù)的戰(zhàn)略重要性，另外一方面，信息技術(shù)所蘊含的巨大風(fēng)險，導(dǎo)致信息技術(shù)日益成為懸在我們頭上的達摩克利斯之劍。IT治理迅速成為全球政府、企業(yè)、學(xué)研機構(gòu)、社團組織等共同關(guān)注的話題。1999年，英國BSI(國際清算銀行)發(fā)布了Internal Control: Guidance for Directors on the Combined Code(內(nèi)部控制：全面風(fēng)險管理指引)報告。該報告提出了信息技術(shù)風(fēng)險對公司治理的影響，引入了內(nèi)部控制的要求，并指出，有效的公司治理必然需要有效的IT治理和風(fēng)險管理。BIS將信息風(fēng)險管理融入企業(yè)的操作中，鑒證企業(yè)中信息技術(shù)交付的價值，及時向相應(yīng)的管理層匯報，其目的主要在于解決委托與代理之間的信息不對稱問題，通過對公司重要信息有效的傳遞、鑒別和處理，使代理成本最小化，提高企業(yè)的經(jīng)營績效。1994年TSE發(fā)布的題為“董事何去何從？提高加拿大公司治理的指南”中就認(rèn)為：整合企業(yè)的內(nèi)部控制和管理信息系統(tǒng)是董事會的5個“首要責(zé)任”之一，對此責(zé)任的解釋是有效地履行董事會的責(zé)任需要有效的控制和信息系統(tǒng)來支持。例如，在批準(zhǔn)企業(yè)戰(zhàn)略時，董事會需明確各種評價戰(zhàn)略的標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)督執(zhí)行戰(zhàn)略的體系；同樣，在審查和批準(zhǔn)財務(wù)信息時，董事會需要企業(yè)的審計系統(tǒng)來通報數(shù)據(jù)的完整性和對會計原則的遵循?？傊?，該指南認(rèn)為董事會必須關(guān)注內(nèi)部控制和信息系統(tǒng)，因為它是履行其他責(zé)任必須依靠的機制。該報告對董事會責(zé)任的界定提高了內(nèi)部控制在加拿大上市公司中的重要性，并有助于改善公司的控制環(huán)境。2001年1月，BSI發(fā)布了關(guān)于“重要支付系統(tǒng)核心準(zhǔn)則(CPSS43)”的報告，指出系統(tǒng)治理對于增強對市場和管理者的信心尤為重要。該報告主要強調(diào)集成化的重要支付系統(tǒng)的治理，因為電子支付系統(tǒng)依賴于信息技術(shù)實現(xiàn)其功能，這些系統(tǒng)在國家中占的數(shù)量很少，而他們所提供的服務(wù)卻涉及很高的價值，因此要加強治理。盡管在該報告中BSI強調(diào)電子支付系統(tǒng)的重要性，而支付系統(tǒng)與其他戰(zhàn)略IT系統(tǒng)有不同的目標(biāo)，但是BSI建議對治理需求進行整合，并提出明確的IT治理需求，指出有效的、可審核的、透明的治理對于公共部門和私人組織而言都十分重要，良好的治理機制能夠幫助系統(tǒng)實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，滿足需求，并處理不同的系統(tǒng)和行業(yè)的特殊問題。這些理念卻對IT治理產(chǎn)生積極、深遠的影響。美國信息系統(tǒng)審計與控制協(xié)會也于1999年成立了IT治理研究所，專門研究IT治理，并提供了信息及其相關(guān)技術(shù)的管理體系模型和最佳實務(wù)，幫助組織領(lǐng)導(dǎo)層認(rèn)識有效實施IT治理的必要性與益處，從而保證組織的可持續(xù)發(fā)展，并且增強利益相關(guān)者的價值。在2002年，美國頒布的薩班斯法案(該法案被稱為“自羅斯?？偨y(tǒng)以來美國商業(yè)界影響最為深遠的改革法案”)中，我們看到了一脈相承的要求，只不過這些要求是以前所未有的法律形式固定下來的，良好的公司治理和高管層對IT治理的職責(zé)再也不是一個可有可無的美好愿景。●?公司數(shù)據(jù)的完整性受到公司IT控制的充分性影響；●?公司交易從交易開始、記錄、處理到報告全程應(yīng)用IT；●?加快并支持財務(wù)報告的IT的控制；●?IT控制有效性記錄與評價的要求；●?IT一般控制與應(yīng)用控制；●?利用IT自動記錄并監(jiān)控控制制度的執(zhí)行。因此，薩班斯法案開始要求CIO必須成為管理控制專家，不僅要參與到公司治理領(lǐng)域中，以使IT與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略從治理到管理再到執(zhí)行層面始終保持精確校準(zhǔn)，還要在完善內(nèi)部控制和全面風(fēng)險管理體系中發(fā)揮作用。2006年6月，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會出臺《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，對中央企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作的總體原則、基本流程、組織體系、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略、風(fēng)險管理解決方案、監(jiān)督與改進、風(fēng)險管理文化、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)等方面進行了詳細闡述，對《指引》的貫徹落實也提出了明確要求。2006年11月，銀監(jiān)會發(fā)布《銀行業(yè)金融機構(gòu)信息系統(tǒng)風(fēng)險管理指引》，其內(nèi)容包括總則、機構(gòu)職責(zé)、總體風(fēng)險控制、研發(fā)風(fēng)險控制、運行維護風(fēng)險控制、外包風(fēng)險控制、審計和附則8個部分。該指引目的是防范銀行業(yè)金融機構(gòu)運用信息系統(tǒng)進行業(yè)務(wù)處理、經(jīng)營管理和內(nèi)部控制過程中產(chǎn)生的風(fēng)險，實現(xiàn)對信息系統(tǒng)風(fēng)險的識別、計量、評價、預(yù)警和控制。2008年6月，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布我國第一部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》?；疽?guī)范共七章五十條，各章分別是：總則、內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督和附則。該基本規(guī)范還有機融合世界主要經(jīng)濟體加強內(nèi)部控制的做法經(jīng)驗，提出了企業(yè)建立與實施有效內(nèi)部控制的要素，即構(gòu)建以內(nèi)部環(huán)境為重要基礎(chǔ)、以風(fēng)險評估為重要環(huán)節(jié)、以控制活動為重要手段、以信息與溝通為重要條件、以內(nèi)部監(jiān)督為重要保證，相互聯(lián)系、相互促進的五要素內(nèi)部控制框架。此次基本規(guī)范的印發(fā)，標(biāo)志著中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)取得重大突破。2008年9月，中國證券業(yè)協(xié)會和中國期貨業(yè)協(xié)會共同發(fā)布《證券期貨經(jīng)營機構(gòu)信息技術(shù)治理工作指引(試行)》。在行業(yè)機構(gòu)中倡導(dǎo)信息技術(shù)(IT)治理理念，使IT治理被納入公司治理范疇，提升機構(gòu)駕馭IT的能力，保障行業(yè)的信息系統(tǒng)安全運行。2009年7月，中國期貨業(yè)協(xié)會發(fā)布《期貨公司信息技術(shù)管理指引》，該指引共分為4個技術(shù)等級，包含總則、技術(shù)管理、機房建設(shè)、核心系統(tǒng)、安全、日常運行、備份、系統(tǒng)維護和營業(yè)部技術(shù)要求9方面的內(nèi)容。2009年6月，為進一步加強商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險管理，銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險管理指引》，分為總則、信息科技治理、信息科技風(fēng)險管理、信息安全、信息系統(tǒng)開發(fā)、測試和維護、信息科技運行、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理、外包、內(nèi)部審計、外部審計和附則等11個部分。該指引的發(fā)布，將進一步推動我國銀行業(yè)信息科技風(fēng)險管理向更高水平邁進。至此，IT治理已成為國內(nèi)外政府治理、公司治理及全面風(fēng)險管理關(guān)注的新領(lǐng)域。中國IT治理研究中心(ITGov)認(rèn)為：●?政府監(jiān)管部門、資本市場、投資人和價值鏈上的所有利益相關(guān)方，都在公司治理和內(nèi)控方面尋求更大的保證。因此，未來政府和監(jiān)管機構(gòu)將不遺余力地出臺大量的合規(guī)要求。合規(guī)、全面風(fēng)險管理和IT治理的要求是大勢所趨。●?在法規(guī)遵從上不存在折中與妥協(xié)。盡管目前我國出臺的相關(guān)合規(guī)要求還遠遠沒有達到薩班斯法案那樣的法律力度，但政府監(jiān)管機構(gòu)要求“又好又快”地發(fā)展，而不是“又快又好”地發(fā)展，也將成為未來的大趨勢。4. 中國IT治理的發(fā)展歷程當(dāng)西方尚熱衷于就IT技術(shù)談IT治理，嘗試用技術(shù)工具來解決管理問題的時候，中國IT治理研究中心(ITGov)基于中國源遠流長的文化和治理思想，很快把握到了治理的本質(zhì)。并且，中國與西方在邏輯上存在著完全不同的世界觀、價值觀和方法論，在邏輯上存在著完全不同的政治學(xué)、經(jīng)濟學(xué)和治理思想，這些完全不同的文化對于信息社會很可能是最重要的建設(shè)性依據(jù)—— 高速發(fā)展的信息技術(shù)，帶來地球村的經(jīng)濟高度一體化，也同時在強化著不同信息策源地的差異性。而在中國文化中就蘊藏著那種完全不同的世界觀、價值觀和方法論，蘊藏著完全不同的政治學(xué)、經(jīng)濟學(xué)和治理思想，它們無法在西方的框架中被表述，因此需要把它們在新的框架中表述出來并且發(fā)展成為新的理論范式[ ]。中國IT治理研究中心(ITGov)從IT治理和組織治理出發(fā)，結(jié)合中國源遠流長的文化思想，創(chuàng)造性提出信息社會統(tǒng)籌治理新范式，即G3框架。G3框架以文化治理為核心，研究信息社會文化治理、組織治理和IT治理綜合治理的新范式理論(理論范式和方法論范式)，貫徹東方文化的整體性思維、關(guān)系性思維、復(fù)雜性思維、系統(tǒng)性思維和非線性思維的思想，把關(guān)于對象系統(tǒng)發(fā)生、發(fā)展的各個要素，直接因素和間接因素，要素之間的直接聯(lián)系和間接聯(lián)系分析清楚。在這個基礎(chǔ)上為管理學(xué)家及實際管理工作者提供價值觀念、思維方式、評價標(biāo)準(zhǔn)、方法論和具體方法。ITGov認(rèn)為，G3框架的核心，就是文化治理。技術(shù)治理源于文化治理，文化治理創(chuàng)新組織(制度)治理，組織(制度)治理成果能有效促進先進技術(shù)的孵化。要形成這樣的動力機制系統(tǒng)，釋放文化的開放性與能動性，保持文化理念的自我更新迭代，甚至批判能力，使之與時俱進，成為文化治理的關(guān)鍵。因此，G3框架的突破將導(dǎo)致管理科學(xué)革命，從而使未來社會的組織治理和IT治理獲得一個全新的面貌，進而建立技術(shù)空間、組織(制度)空間和文化空間三位一體的“信息空間”，用東方特色的文化治理統(tǒng)籌組織治理與信息治理，達至善治，推動中華民族的偉大復(fù)興，為重構(gòu)世界和諧發(fā)展的知識體系奠定基礎(chǔ)。G3框架的提出，起源于我們對IT治理的研究，IT治理的研究起因于我們長期在思考信息化建設(shè)中深層次體制與機制問題。在互聯(lián)網(wǎng)泡沫破滅之后，我們開始認(rèn)識到：推動信息化可持續(xù)發(fā)展同樣是“制度創(chuàng)新重于一切”，例如，建造一個信息系統(tǒng)是容易的，讓這個系統(tǒng)有效地運轉(zhuǎn)起來則是現(xiàn)實的難題。決定信息系統(tǒng)是否有效運轉(zhuǎn)的因素不是信息技術(shù)，而是制度創(chuàng)新、組織結(jié)構(gòu)、管理流程、規(guī)則與標(biāo)準(zhǔn)，最終是人。因此，在這些因素之上，需要從制度層面創(chuàng)新思路，為信息化可持續(xù)發(fā)展提供動力機制。由此，我們認(rèn)識到良好的公司治理對信息化建設(shè)成功的重要性，也可以說建立現(xiàn)代企業(yè)制度及良好的公司治理是信息化建設(shè)成功的必要條件，反過來，我們也非常清楚地看到在公司治理過程中IT治理的重要作用。推進可持續(xù)發(fā)展的中國信息化建設(shè)，需要“解決信息化建設(shè)中深層次的體制與機制問題，建立一整套明確決策權(quán)歸屬和責(zé)任承擔(dān)的制度安排”，并且鑒于中國和西方完全不同的世界觀、文化及治理思想，中國需要走有中國特色的IT治理之路。在此基礎(chǔ)上，中國IT治理研究中心(ITGov)成立。2002年以來，中國IT治理研究中心(ITGov)開啟了走有中國特色IT治理之路的偉大征程。已完成數(shù)十個IT治理研究課題，組織出版了文化治理、組織治理與IT治理智庫叢書，先后參與多家政府部門IT治理政策研制工作，為我國培養(yǎng)了一大批IT治理暨全面風(fēng)險管理人才，指導(dǎo)多家政府部門和企業(yè)開展IT治理實施工作。目前，ITGov致力于成為世界級的IT治理研究機構(gòu)，以“參與國際信息化治理與管理標(biāo)準(zhǔn)制定，推動信息化建設(shè)的高效可持續(xù)發(fā)展為己任”為共同使命，正在成為凝聚海內(nèi)外優(yōu)秀專家的資源平臺。
正是在各方的努力倡導(dǎo)和積極推動下，短短數(shù)年，我們迎來了探索和實踐適合中國政府和企業(yè)的IT治理機制的新時代。
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