愛(ài)華網(wǎng)???? 我國(guó)住房公積金制度雖然取得了很多成績(jī)，但也存在很多問(wèn)題，就監(jiān)管體制而言，首要問(wèn)題在于住房公積金管理中心法律定位的模糊。為此，應(yīng)明晰中心法律定位及其行政歸屬，在此基礎(chǔ)上構(gòu)建完善的公積金監(jiān)管體系。 明晰住房公積金管理中心的法律定位 當(dāng)前我國(guó)的公積金管理中心應(yīng)當(dāng)定位于一種“準(zhǔn)政策性銀行”，這種“準(zhǔn)政策性銀行”的特性首先體現(xiàn)在其政策性，然后才體現(xiàn)在其金融性。住房公積金管理中心承擔(dān)了公積金歸集和發(fā)放這樣的行政職能，這是住房公積金管理中心與我國(guó)現(xiàn)有的政策性金融機(jī)構(gòu)所區(qū)別的，因?yàn)槠渌\(yùn)用的資金是一種強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄而不是直接來(lái)自國(guó)家或者投資者，它的政策性業(yè)務(wù)體現(xiàn)出強(qiáng)制性特點(diǎn)，而且相比于其他三家政策性銀行，住房公積金中心所從事的金融業(yè)務(wù)的附屬性更加明顯。從世界上其他發(fā)達(dá)國(guó)家的金融體制來(lái)看，將住宅金融機(jī)構(gòu)設(shè)立為政策性銀行的現(xiàn)象也較為普遍，比如，日本設(shè)有住宅金融公庫(kù)，韓國(guó)設(shè)有韓國(guó)住宅銀行，美國(guó)設(shè)有聯(lián)邦住房信貸銀行體系，巴西設(shè)有國(guó)家住房銀行等。但是我國(guó)同這些國(guó)家不同的是，它們并不實(shí)行公積金制度，其初始資本由國(guó)家出資，因此不承擔(dān)直接的“行政性”職能。但是與一般政策性金融機(jī)構(gòu)不同的是，我國(guó)的住房公積金管理中心并沒(méi)有一個(gè)全國(guó)性統(tǒng)一機(jī)構(gòu)，考慮到各地較大收入差距和房?jī)r(jià)差異，這種以市公積金管理中心為核心的制度體系可能會(huì)繼續(xù)延續(xù)下去，因此，我國(guó)的準(zhǔn)政策性住宅金融機(jī)構(gòu)不是一個(gè)總分行結(jié)構(gòu)，而應(yīng)當(dāng)是一群小政策性金融機(jī)構(gòu)的松散聯(lián)合體，有些類(lèi)似于以前美國(guó)的商業(yè)銀行體系。 在具體的行政管轄方面，應(yīng)由公積金所服務(wù)的行業(yè)性質(zhì)來(lái)確定其監(jiān)管歸屬。社會(huì)保障監(jiān)管部門(mén)或者建設(shè)行政部門(mén)是合理選擇。鑒于前者目前還很不完善，同時(shí)考慮制度慣性的因素，后者更合適。當(dāng)然這并不意味著建設(shè)行政部門(mén)將管理中心作為一個(gè)行政部門(mén)去管理，而是自身作為一個(gè)行政部門(mén)去監(jiān)管一個(gè)特殊性質(zhì)的法人。現(xiàn)時(shí)，要實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管還必須聯(lián)合其他部門(mén)，形成有效的聯(lián)動(dòng)機(jī)制。在內(nèi)控機(jī)制方面，由于公積金中心的預(yù)算來(lái)源于財(cái)政部門(mén)，財(cái)政部仍有權(quán)對(duì)其進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)也有必要派駐會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)公積金管理中心的財(cái)務(wù)工作以強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督。但是從本質(zhì)來(lái)講，公積金管理中心所管理運(yùn)用的資金不屬于“政府資金”，因此財(cái)政的監(jiān)管應(yīng)當(dāng)以其對(duì)公共機(jī)構(gòu)的監(jiān)督為參照，而不是以對(duì)行政性機(jī)構(gòu)的監(jiān)督為參照。在商業(yè)性業(yè)務(wù)方面，金融監(jiān)管部門(mén)的介入應(yīng)當(dāng)在主要行政監(jiān)管部門(mén)的主導(dǎo)下進(jìn)行。
構(gòu)建完整的公積金監(jiān)管體系 1.在監(jiān)管制度層次上，設(shè)置防止政府挪用公積金的“防火墻”。 “防火墻”要成功實(shí)現(xiàn)隔離挪用風(fēng)險(xiǎn)需要滿足兩個(gè)條件：第一，政府和財(cái)政部門(mén)不再承擔(dān)直接監(jiān)管責(zé)任，使其在機(jī)制上缺乏直接挪用資金的權(quán)力；第二，新的監(jiān)管者能夠獨(dú)立于政府和財(cái)政部門(mén)，使后者沒(méi)有間接挪用資金的機(jī)制。雙向監(jiān)管體系可以設(shè)計(jì)如下：在橫向監(jiān)管的層次上，設(shè)立“公積金監(jiān)督委員會(huì)”，體現(xiàn)存款人即公積金繳納人的利益，直接向本級(jí)人民代表大會(huì)負(fù)責(zé)；在縱向?qū)哟紊希O(shè)置垂直性的行政監(jiān)管機(jī)構(gòu)，該機(jī)構(gòu)行使監(jiān)管權(quán)力時(shí)有向本區(qū)域內(nèi)政府通報(bào)的義務(wù)，但直接對(duì)其上級(jí)行政部門(mén)負(fù)責(zé)。 2.在機(jī)構(gòu)監(jiān)管層次上，落實(shí)對(duì)公積金管理中心的監(jiān)管職責(zé)。 對(duì)公積金管理中心的監(jiān)管中可細(xì)分為三個(gè)方面：合規(guī)性監(jiān)管由行政性的監(jiān)管部門(mén)承擔(dān)；公積金決策的監(jiān)管由其相關(guān)利益的代表人——“公積金管理委員會(huì)”和“公積金監(jiān)督委員會(huì)”共同負(fù)責(zé)，前者相當(dāng)于“董事會(huì)”，代表了存款人的利益，負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)理層進(jìn)行監(jiān)管，同時(shí)也負(fù)責(zé)公積金的重大問(wèn)題決策，后者相當(dāng)于“監(jiān)事會(huì)”，代表了公眾利益，它有權(quán)對(duì)經(jīng)營(yíng)者和決策者進(jìn)行監(jiān)管；對(duì)公積金管理中心的財(cái)務(wù)監(jiān)管由財(cái)政部門(mén)具體負(fù)責(zé)實(shí)施，比如定期進(jìn)行審計(jì)等。 3.在業(yè)務(wù)監(jiān)管層次上，加強(qiáng)對(duì)于公積金中心從事的具體職能和業(yè)務(wù)的監(jiān)管。 對(duì)于公積金歸集中的繳納者（企業(yè)）的監(jiān)管，應(yīng)主要依靠群眾監(jiān)督和管理中心的共同努力。對(duì)于貸款風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管和控制，公積金管理中心應(yīng)取得銀監(jiān)會(huì)的各方面支持。而對(duì)于國(guó)債風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，除證監(jiān)監(jiān)管部門(mén)的參與之外，還應(yīng)引入信托機(jī)制和投資基金保護(hù)投資者利益的機(jī)制，最大可能防范受托人的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
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