愛華網(wǎng)重構(gòu)和優(yōu)化信貸風險控制系統(tǒng)的基本理念是，風險管理應當貫穿于整個貸款周期，在貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查管理的全過程形成相應的風險防范理念和風險監(jiān)控機制。????1、制定標準化的貸款“三查”系統(tǒng)。開發(fā)針對借款人的行業(yè)、財務狀況、經(jīng)營行為以及管理方面的風險警示信號，制定貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查的具體要求和操作標準。????2、建立直觀科學的風險預警指征體系。一是建立企業(yè)的承貸能力分析指標體系，通過對企業(yè)最大限度所能承擔負債的能力分析，控制企業(yè)的貸款規(guī)模，可以有效抑制借款人投資膨脹欲望，減少信貸資金被其直接或間接移位現(xiàn)象的發(fā)生，降低貸款風險度。二是充分運用企業(yè)的現(xiàn)金流量指標,搞好企業(yè)償債能力分析。三是加強對企業(yè)的盈利能力分析，預測企業(yè)發(fā)展前景和趨勢。企業(yè)的盈利能力從長遠看，是決定貸款安全性的根本。四是加強貸款客戶的綜合貢獻度測評分析，根據(jù)客戶依據(jù)其信用和貢獻狀況而作出的授信先后順序及滿足程度的差異，對貸款客戶評定授信等級，并據(jù)以進行貸款投放和管理決策。????評判客戶授信等級由兩個方面因素決定，一是客戶信用等級；二是客戶對銀行的貢獻等級。從商業(yè)銀行角度講，客戶對貸款風險的影響表現(xiàn)為三個方面：一是客戶的財務風險；二是客戶的經(jīng)營風險；三是客戶的道德風險。因此，用作商業(yè)銀行貸款選擇和決策的重要依據(jù)的客戶信用等級，在評判上應當綜合考慮客戶守信程度、客戶財務風險程度、客戶經(jīng)營風險程度三個層次因素，最大限度地揭示出信貸客戶的財務風險程度、經(jīng)營風險程度和道德風險程度，并綜合反映出信貸客戶的貸款安全性態(tài)類別。而信貸客戶對商業(yè)銀行的貢獻等級，應當從信貸資源回報率、經(jīng)營成果依存度兩個方面進行綜合考察、分析和評判。在現(xiàn)實經(jīng)濟金融生活中，經(jīng)營成果依存度較大而單位資源回報率不高的信貸客戶屢見不鮮，單位資源回報率較高而經(jīng)營成果依存度不大的信貸客戶也為數(shù)不少。然而，商業(yè)銀行為了實現(xiàn)風險可承受條件下的盈利最大化，必須緊緊抓住經(jīng)營成果依存度較大的客戶，并努力提升單位資源回報率。因此，我們考察、分析和評判信貸客戶的貢獻度時，既要重視信貸客戶為商業(yè)銀行的盈利額（營業(yè)收入額）占該行盈利總額（營業(yè)收入總額）的比重大小，也要注重商業(yè)銀行所取得的信貸客戶營業(yè)收入（盈利）與投入該信貸客戶的信貸資源、成本資源之間的比率大小。建構(gòu)客戶授信等級的綜合評判方法的基本思路是：對經(jīng)過綜合評價確定的客戶信用等級、客戶對銀行的貢獻等級分別確定系數(shù)；運用加權(quán)平均法對客戶的授信等級進行定量綜合評估；根據(jù)定量綜合評估結(jié)果和有關(guān)評判標準，?作出客戶授信等級判斷。例如，可以把客戶授信等級劃分成甲、乙、丙、丁四大類，甲、乙、丙三大類又可分為A、B、C、D、E級，總共劃分為16個等級。????要將客戶授信等級作為貸款經(jīng)營決策的根本性的重要依據(jù)，按照客戶授信等級的好差序列，排出客戶貸款的先后序列，決定貸與不貸、先貸后貸、貸多貸少、期限長短、利率高低。運用授信等級管理技術(shù)，可以克服盲目性，提高組合管理和資源配置的效率。將有限的信貸資源在各個層面、各類客戶、各種產(chǎn)品之間進行優(yōu)選配置，對銀行的總體風險和各類風險進行總量控制。依據(jù)對客戶授信等級的動態(tài)監(jiān)測，對客戶授信等級或有明顯不利趨勢的信貸資產(chǎn)及時采取措施，通過調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，力求銀行總體上在可承受的風險范圍內(nèi)實現(xiàn)收益的最大化。三是信貸員要在客戶授信等級評判和識別的基礎(chǔ)上，要對客戶財務風險對貸款風險的影響程度趨勢進行分析，并研究提出防范客戶財務風險向貸款風險轉(zhuǎn)移的對策與措施。
????3、建立有效的審批流程策略。風險識別主要受制于審查部門對每個風險資產(chǎn)關(guān)鍵潛在風險的預測、監(jiān)視、識別的能力，因此現(xiàn)代商業(yè)銀行信貸風險防范必須建立一套合理標準的審批流程以提高風險的識別。針對目前我國商業(yè)銀行大部分信貸人員（客戶經(jīng)理）的風險識別、測量的一般技能有限的實際情況，控制貸款風險最可行的辦法是建立一套標準化的貸款審批的流程體系，實現(xiàn)信貸審批過程在一定程度上的硬控制。這個標準化的審批流程由定量和定性兩部分組成：定量分析通過對客戶財務資源的評估得出風險評分結(jié)果；定性部分以銀行內(nèi)部最好的信貸員根據(jù)個人經(jīng)驗進行貸款風險決策的方法為基礎(chǔ)，系統(tǒng)通過進一步研究信貸員的判斷以及判斷得出的過程，歸納整理制定出可供其他信貸員效仿的確切定性標準。????4、實行“三權(quán)分立”的貸款審查組織構(gòu)架。加強風險的防范能力首先必須要按照內(nèi)部控制的“不相容職務分離”原則，建立“信貸制度制定權(quán)”、“貸款發(fā)放執(zhí)行權(quán)”和“風險貸款處置權(quán)”三權(quán)分立的貸款審查組織構(gòu)架，建立相對獨立的風險調(diào)查制約系統(tǒng)、風險審查制約系統(tǒng)、風險審批制約系統(tǒng)和風險檢查制約系統(tǒng)。一是信貸委員會和信貸管理部行使“信貸制度制定權(quán)”，負責制定、修改銀行的各項信貸政策和信貸制度、規(guī)范各項授信業(yè)務的標準和流程、設(shè)計對客戶信用風險的評估方法和審查模式、界定銀行系統(tǒng)內(nèi)各級機構(gòu)和人員的審批權(quán)限，并負責對以上制度和規(guī)定的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查。二是信貸業(yè)務市場部和信用審查部行使“貸款發(fā)放執(zhí)行權(quán)”，信貸業(yè)務部負責信貸業(yè)務的貸前調(diào)查和貸后檢查跟蹤管理，信用審查部負責貸時審查并向有權(quán)審批人做出報告。三是資產(chǎn)風險管理委員會和資產(chǎn)管理保全部門行使“風險貸款處置權(quán)”，負責對不良資產(chǎn)的清收管理。????5、優(yōu)化風險管理崗位設(shè)置。沒有優(yōu)良的人才配備和科學的激勵機制，再完美的管理框架也是無法運作的。從市場發(fā)展的要求來看，商業(yè)銀行的發(fā)展是在風險與機會中不斷謀求平衡的過程。因此，建議在風險管理體系內(nèi)建立“風險經(jīng)理制”，其職能宜確定為：以效益為中心，以風險控制和防范為責任，在貸款審查、檢查和不良貸款的管理中將風險控制在更低點。????同時，設(shè)立首席信貸主管、資深信貸主管、高級信貸主管、中級信貸主管、信貸主管助理等5個業(yè)務職務序列，并相應授予信貸業(yè)務審查、審批權(quán)限，統(tǒng)一實施“一個層次審查，雙人會簽審批”的信貸審查、審批模式，從機制上保證最終審批人不主導審查，有利于信貸人員、審貸人員、貸審委成員多角度揭示貸款風險點，進一步固化了“集體決策、個人負責、權(quán)力制衡”的風險防范體系。
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