愛華網(wǎng)???? 沒有料到，前不久一次剪發(fā)的經(jīng)歷，竟讓人感受到制度變化的力量是如此之大。 以前每次剪發(fā)，除約好的理發(fā)師，店里其他的工作人員基本對自己視而不見，期間若理發(fā)師暫時(shí)離開，作為顧客的自己也只有干晾著。但這一次全然不同：一進(jìn)店門，全體工作人員自發(fā)地齊聲“歡迎光臨”；打理頭發(fā)期間，理發(fā)師如果抽身，便有其他師傅過來照應(yīng)（之前這可是大忌）；服務(wù)生也及時(shí)遞上茶水，溫暖備至。驚奇之下打聽原委，原來理發(fā)店的全體人員都持上股了。 一家小小的理發(fā)店尚且如此，在現(xiàn)階段加快推進(jìn)國企股權(quán)改革、提升企業(yè)競爭力的時(shí)代背景下，完善職工持股制度對大批國有企業(yè)而言又意味著什么？ 頂層設(shè)計(jì)缺位 “一搞就亂，一管就死” “員工股”是企業(yè)實(shí)施股份制改革和多元化投資主體、建立現(xiàn)代企業(yè)制度的一項(xiàng)基本制度設(shè)計(jì)，是在企業(yè)發(fā)展中體現(xiàn)人力資本價(jià)值、調(diào)動(dòng)員工積極性的最有效措施。員工持股在我國經(jīng)歷了類似“一搞就亂，一管就死”的曲折發(fā)展過程。 從1992年《股份制企業(yè)試點(diǎn)辦法》開始，員工持股上升到國家政策，當(dāng)時(shí)允許股份制試點(diǎn)企業(yè)定向募集內(nèi)部員工股。同年，國家體改委《股份有限公司規(guī)范意見》對以定向募集方式設(shè)立的股份公司內(nèi)部職工認(rèn)購股份做出了規(guī)定。但由于操作變相導(dǎo)致出現(xiàn)的管理層借機(jī)腐敗和職工利益受損等多重問題，1994年國家體改委要求各地停止內(nèi)部員工股的審批和發(fā)行。 根據(jù)2003年《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見的通知》，員工可以在改制的輔業(yè)中持股。針對在操作中出現(xiàn)的方案不透明、做法不規(guī)范的情況，國資委連續(xù)發(fā)文，就規(guī)范國企員工持股提出整改要求。之后，所有持股的政策都是針對上市公司董、監(jiān)、高和核心員工等特定人群的，目的也從改變股權(quán)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)為強(qiáng)化激勵(lì)。 突破之舉是在2012年8月，證監(jiān)會(huì)就《上市公司員工持股計(jì)劃管理暫行辦法》向社會(huì)征求意見，雖然辦法仍在醞釀中，但明顯釋放出了國家意欲通過員工持股改善企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、增強(qiáng)企業(yè)活力的信號。 回顧以往我國員工持股中出現(xiàn)的問題和政策反復(fù)，主要原因在于對持股方式的研究不夠，導(dǎo)致一直沒能走出一條政策有指導(dǎo)、法律有依據(jù)、操作有制度的可持續(xù)發(fā)展的路子。 以往對員工持股的認(rèn)識(shí)不到位，沒有從根本上厘清員工持股對企業(yè)產(chǎn)權(quán)管理體制和經(jīng)營管理機(jī)制的重要影響，導(dǎo)致政策導(dǎo)向和設(shè)計(jì)上都沒能支持員工持股朝著應(yīng)有的方向發(fā)展，出現(xiàn)問題后，又從根本上否定了這一制度。 以往缺乏統(tǒng)一的法規(guī)和制度規(guī)范。對員工持股的規(guī)定都是在特定時(shí)期主導(dǎo)專項(xiàng)改革的部門研究制定的，并且總體上都是指導(dǎo)性意見。實(shí)踐中，各地區(qū)甚至各企業(yè)制定了林林總總的操作辦法。其中制度差別的焦點(diǎn)在于持股主體和持股方式的設(shè)置：有依托工會(huì)持股的；有設(shè)立非法人機(jī)構(gòu)的；還有設(shè)立合股基金企業(yè)法人的。由于這些方式在法律框架下都存在運(yùn)行障礙，各類問題不斷暴露，最終導(dǎo)致員工持股制度停滯。 以往實(shí)踐中采用的持股方式有職工直接持股、職工集體持股和職工持股會(huì)持股，職工持股會(huì)方式是其中最有效的方式。職工持股會(huì)方式的特點(diǎn)是：由持有內(nèi)部職工股的職工組成，是唯一從事內(nèi)部職工股發(fā)行、登記及管理的組織；職工將投入公司的資金投入職工持股會(huì)，職工持股會(huì)的資金僅限于購買本公司的股份，不得他用；員工選出的持股會(huì)代表，代表員工在公司履行股東權(quán)利。 歷史上，不同地區(qū)和單位在操作中對職工持股會(huì)的設(shè)置進(jìn)行了多種探索：有設(shè)在工會(huì)下面的附屬機(jī)構(gòu)，有的是獨(dú)立機(jī)構(gòu)。前者一般沒有作過社團(tuán)登記，后者登記為社團(tuán)法人并獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。有的地區(qū)還允許企業(yè)新成立企業(yè)法人形式的職工持股會(huì)。有的職工持股會(huì)正式選出了職工代表作為理事參與公司管理，接受員工監(jiān)督；有的只是由原工會(huì)負(fù)責(zé)人兼職負(fù)責(zé)持股會(huì)，沒能真正代表員工履行股東權(quán)利。這些持股方式在操作中都存在與法理相沖突的深層次問題，根本沖突在于，在我國現(xiàn)行法律框架下，工會(huì)類型的社會(huì)團(tuán)體法人不能從事以營利為目的的經(jīng)營活動(dòng)，不具備作為吸收員工入股資金投資公司并實(shí)現(xiàn)分紅收益機(jī)構(gòu)的權(quán)利。 加快規(guī)制建設(shè) 以員工持股激活企業(yè)
世界上大多經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家和跨國公司都推行了員工持股制度。日本超過90%的上市公司和超過50%的員工參與員工持股計(jì)劃；法國、英國的員工持股人數(shù)都超過一半；瑞士多數(shù)行業(yè)龍頭企業(yè)實(shí)施雇員持股計(jì)劃，如瑞銀和瑞士信貸，瑞士制造業(yè)ABB集團(tuán)全球95%的地區(qū)的員工都參加了該計(jì)劃。有數(shù)據(jù)表明，在瑞士實(shí)施了雇員持股計(jì)劃的企業(yè)，其經(jīng)濟(jì)績效比未實(shí)施的企業(yè)高15％-30%。 再以美國西北航空為例。上世紀(jì)90年代，航空業(yè)不景氣，西北航空在美國航空業(yè)中虧損最嚴(yán)重。面對裁員或是減薪的選擇時(shí)，員工們選擇了減薪。于是，公司將員工降薪部分轉(zhuǎn)為員工持股，總額占到公司股權(quán)的30%，同時(shí)約定，3年后若公司還清外債，員工如果要求出售股票，公司有義務(wù)回購。結(jié)果是，這一原本解救危機(jī)的舉措大大激發(fā)了士氣，3年后西北航空走出了危機(jī)，效益不斷提高，員工也充分分享了公司市值大幅增長的成果。 綜觀國內(nèi)外實(shí)踐，實(shí)施員工持股明顯可以收到多重效果：改善企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)，提供員工股東對管理層的監(jiān)督機(jī)制，在解決委托代理問題和經(jīng)理人控制問題方面有著其他股權(quán)結(jié)構(gòu)無法比擬的優(yōu)勢；實(shí)現(xiàn)社會(huì)資本優(yōu)化配置，為員工打開了投資渠道，最終促進(jìn)社會(huì)資金通過資本市場實(shí)現(xiàn)優(yōu)化配置；增進(jìn)企業(yè)民主管理，實(shí)施員工持股為職工以勞動(dòng)者和管理者雙重身份參與企業(yè)經(jīng)營管理提供了制度條件；實(shí)現(xiàn)收入分配制度改革，較大范圍內(nèi)實(shí)施員工持股，可使普通員工也能獲得財(cái)產(chǎn)性收入，從而在一定程度上平衡公司內(nèi)部職級薪酬差距，有效提高員工收入，員工能夠持續(xù)獲得財(cái)產(chǎn)性收入，在有效彌補(bǔ)勞動(dòng)保障不足、促進(jìn)財(cái)富分配公平等方面具有重要意義；增進(jìn)公眾對公司的信任，員工持股計(jì)劃是公眾最為認(rèn)可的“企業(yè)信心指數(shù)”，能夠有效提升企業(yè)社會(huì)形象。 在現(xiàn)階段加快推進(jìn)國企股權(quán)改革、建立現(xiàn)代企業(yè)制度、提升企業(yè)競爭力的背景下，完善和推進(jìn)職工持股制度有著很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。不過，與國外成熟的職工持股計(jì)劃相比，我國一直沒有規(guī)范系統(tǒng)性的政策和理論支持，在持股方式上至今沒能探索出一套規(guī)范有效的制度。要破解以往“一搞就亂，一管就死”的劫，國家有關(guān)部門可以在廣泛借鑒國內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，以提高企業(yè)活力和效率、強(qiáng)化民主管理和監(jiān)督為出發(fā)點(diǎn)，做好員工持股的政策引導(dǎo)和制度規(guī)范，加快出臺(tái)相應(yīng)的法律法規(guī)，積極引導(dǎo)推行企業(yè)建立實(shí)施員工持股制度。一是，在現(xiàn)行法律法規(guī)中對職工持股機(jī)構(gòu)的法律性質(zhì)、權(quán)利予以明確，并制定相配套的操作指引和管理辦法。二是，制定稅收優(yōu)惠辦法，對企業(yè)和員工分紅、轉(zhuǎn)股方面予以減免稅收，通過具體的利益分配措施鼓勵(lì)公司和員工實(shí)行職工持股。三是，加強(qiáng)監(jiān)管，營造透明的信息披露環(huán)境，使這項(xiàng)制度能夠健康持續(xù)發(fā)展。此外，現(xiàn)階段應(yīng)充分采用《公司法》對公司自治的探索讓渡，通過《公司章程》的法律效應(yīng)，對職工持股會(huì)的運(yùn)行規(guī)則進(jìn)行具體規(guī)范，以職工持股會(huì)章程作為規(guī)范職工持股會(huì)組織、運(yùn)營和其他對內(nèi)對外關(guān)系的基本規(guī)則。
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