愛華網(wǎng)???張鳳翔在重慶的一家媒體上班，很想創(chuàng)立自己的事業(yè)而不是給別人“打工”。別人都說他這個(gè)想法太浪漫了，但張鳳翔就是癡心不改。經(jīng)過幾個(gè)月的調(diào)查、策劃，他拿出了自己5萬多元的積蓄并找到一個(gè)好朋友一起開始創(chuàng)業(yè)。2002年初，他的清洗公司開業(yè)了。之所以選擇清洗行業(yè)，是因?yàn)樗X得這個(gè)行業(yè)容易操作，而且市場看好。????生意紅火賺頭卻不大????張鳳翔的清洗公司開業(yè)后，第一個(gè)月收入2000多元，第二個(gè)月10000多元，第三四月下滑到6000元左右，第五個(gè)月彈回15000元。前5個(gè)月的業(yè)務(wù)總體來說開展得還算順利，張鳳翔計(jì)算了一下，幾個(gè)月下來賺了幾千塊錢。????但也有一個(gè)問題，就是從公司成立以來，張鳳翔一直是低成本運(yùn)作，有很多想法無法實(shí)施，只能靠做最低端的家庭保潔來維系生存。目前的業(yè)務(wù)來源，還主要依靠最原始的散發(fā)名片方式來招攬。????另一個(gè)問題是，張鳳翔公司的業(yè)務(wù)雖多，卻都是一些小業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)越多，張鳳翔越感覺煩惱。因?yàn)槊鎸Μ嵥闃I(yè)務(wù)，他不得不招進(jìn)更多員工。目前張鳳翔的公司已擁有雇員20多人，每人每月平均工資約在400元左右，一個(gè)月光工資就需近萬元，但每人的創(chuàng)收卻有限，有時(shí)候一個(gè)員工一天忙下來，賺的那點(diǎn)錢還不夠給他自己發(fā)工資。????有錢不敢賺的煩惱????很多企業(yè)都遇到類似的問題，看上去生意紅火，經(jīng)營者的心卻一天比一天亂。看著送上門的生意，明擺著沒有推出去的道理，但是生意過小，利潤過低，使投入很不合算。做生意本來是為了賺錢，做到最后卻賠了錢，加上勞心費(fèi)神，實(shí)在是不合算。????在這種心態(tài)下，2003年夏季的一天，張鳳翔的朋友向他推薦了一個(gè)好項(xiàng)目。張鳳翔計(jì)算了一下，如果將這個(gè)項(xiàng)目接下來，光每月固定的收入就會有5、6千元，對他這么個(gè)小買賣來說，這就算是一筆不錯(cuò)的收入了。但要接下這個(gè)項(xiàng)目，他必須進(jìn)新的設(shè)備，可能還需要招收一些新的員工，但項(xiàng)目方卻只答應(yīng)按季結(jié)款，這使張鳳翔非常擔(dān)心。他害怕到時(shí)萬一對方不能按時(shí)結(jié)款，或不愿按時(shí)結(jié)款，以他微薄的財(cái)力，可能會承受不起。他擔(dān)心香肉沒吃著，再把滿嘴的牙蹦掉了。????學(xué)會在困難情況下運(yùn)作????看著滿把的鈔票在空中飛來飛去，卻抓不到手里，這使張鳳翔著急上火。后來還是一位朋友幫他解了圍。這位朋友在了解張鳳翔的情況后，告訴他，意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家菲爾弗雷多·帕累托曾提出一個(gè)“80/20原理”，意思就是：80％的效益，經(jīng)常是由20％的項(xiàng)目或20％的員工創(chuàng)造的，換句話說，作為一個(gè)生意人，要知道如何抓住重點(diǎn)，要學(xué)會放棄。????朋友的話使張鳳翔深受啟發(fā)。一連一個(gè)星期，他天天憋在屋里，對每項(xiàng)業(yè)務(wù)都進(jìn)行了仔細(xì)分析，以便看清哪些是好業(yè)務(wù)，幫他賺錢的業(yè)務(wù)，哪些是壞業(yè)務(wù)，只是使公司表面看起來繁榮卻得不著實(shí)惠的項(xiàng)目。????這期間累壞了公司的財(cái)務(wù)人員。隨著張鳳翔的招呼，公司財(cái)務(wù)人員必須隨時(shí)遞上每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的明細(xì)帳，支出多少，收入多少，以供張鳳翔作出抉擇。為了使自己的決策看上去更加科學(xué)一些，從來沒有畫過圖表的張鳳翔還在幾張A3的白紙上畫了一個(gè)又一個(gè)的圖表，將每一項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行分解，將可做和不可做的理由一一陳列清楚。????經(jīng)過這樣一番分析，張鳳翔終于理出了一點(diǎn)頭緒。根據(jù)公司的運(yùn)營特點(diǎn)，他首先將業(yè)務(wù)進(jìn)行了合理調(diào)整，堅(jiān)決放棄不賺錢，虛耗人力的項(xiàng)目，而將人力集中在賺錢的項(xiàng)目上。同時(shí)，對公司員工的工作流程作出修改。以前因?yàn)轫?xiàng)目瑣碎，員工是各跑一攤，誰也不管誰，同時(shí)公司也對分散的員工缺乏監(jiān)督，現(xiàn)在，張鳳翔將公司員工組成一個(gè)一個(gè)的小組，每個(gè)小組兩到三人，同時(shí)將業(yè)務(wù)按“片”進(jìn)行劃分，每個(gè)片區(qū)由一個(gè)小組負(fù)責(zé)，這樣，他們做完了一個(gè)項(xiàng)目，就可以接著去本片區(qū)做另一個(gè)項(xiàng)目，而不必像從前一樣，將時(shí)間浪費(fèi)在跑來跑去上。因?yàn)樘蕴艘恍┎槐匾娜藛T，隨著留下人員工作量的增加和工作效率的提高，張鳳翔相應(yīng)給他們提高了報(bào)酬。????然后，張鳳翔對原來雜亂無章的資金支出也進(jìn)行了梳理。按他的計(jì)劃，現(xiàn)在資金支出分三大塊。第一塊是費(fèi)用開支。包括全體人員工資獎(jiǎng)金、水電費(fèi)、福利費(fèi)用、稅金、車馬費(fèi)、辦公費(fèi)用、宣傳費(fèi)等等。第二塊是生產(chǎn)周轉(zhuǎn)開支，主要包括各種生產(chǎn)工具和消耗品的支出。第三塊是工程項(xiàng)目費(fèi)用，對于像張鳳翔這樣的小公司來說，這筆費(fèi)用主要是公關(guān)費(fèi)用。
????隨著業(yè)務(wù)流程的改進(jìn)和對支出計(jì)劃進(jìn)行嚴(yán)格控制，張鳳翔公司的效益節(jié)節(jié)提高。隨后，張鳳翔又對公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行了進(jìn)一步的優(yōu)化，每月對業(yè)務(wù)進(jìn)行一次比較，將每個(gè)項(xiàng)目的投入產(chǎn)出進(jìn)行排隊(duì)。對于隨著形勢變化，不能贏利或贏利達(dá)不到公司要求的項(xiàng)目堅(jiān)決砍掉，而對其中好的項(xiàng)目，集中公司優(yōu)秀員工，確保項(xiàng)目質(zhì)量。這樣一來，客戶對公司的滿意度大大提高，有效增加了公司對客戶的粘附性，同時(shí)，隨著客戶的口碑相傳，越來越多的人找到張鳳翔，要求提供服務(wù)。????為了提高資金的使用效率，張鳳翔還將公司所有資金集中到一個(gè)帳戶上收支。以前，為了結(jié)算方便，張鳳翔開立了多個(gè)銀行帳戶，結(jié)果發(fā)現(xiàn)每個(gè)帳戶上都不時(shí)會出現(xiàn)一些資金沉淀現(xiàn)象，使資金本來不足的他更加雪上加霜，而且也不方便管理，同時(shí)，也不利于跟銀行建立密切關(guān)系?，F(xiàn)在，只有一個(gè)主帳戶，所有進(jìn)出資金都盡量走一個(gè)帳戶。為方便客戶，他仍然保留了在其他銀行開立的那些帳戶，但每周都會進(jìn)行一次清理，以便將資金匯集到主帳戶上?，F(xiàn)在，他只要打一個(gè)電話，就可以對自己的財(cái)務(wù)狀況一目了然，大大提高了財(cái)務(wù)管理的效率。????無本也可以萬利????經(jīng)過這一番調(diào)整，張鳳翔最終接下了朋友介紹的那個(gè)項(xiàng)目，但采取的方式不是購買新的設(shè)備，而是融資租賃，期限是30個(gè)月。在30個(gè)月中，他將按月向設(shè)備所有方交納租金，30個(gè)月之后當(dāng)租金交清，設(shè)備將歸他所有。雖然這樣一來，費(fèi)用比一次性付清多出將近1/3，但在短期內(nèi)，卻大大減輕了張鳳翔的資金壓力。張鳳翔估計(jì)，按照現(xiàn)在的業(yè)務(wù)發(fā)展速度，30個(gè)月后，這點(diǎn)錢對他將不是一個(gè)問題。同時(shí)，在項(xiàng)目運(yùn)作上，張鳳翔也沒有招納新的人馬，而是在公司現(xiàn)有雇員中，由員工自愿報(bào)名參加，公司不負(fù)責(zé)提供報(bào)酬，而是在項(xiàng)目結(jié)算后拿提成。因?yàn)樵擁?xiàng)目可以在業(yè)余時(shí)間進(jìn)行，而且張鳳翔給出的提成很高，員工都很樂意參加。通過這種方式，張鳳翔在不需要付出一分錢報(bào)酬的情況下，就獲得了公司部分優(yōu)秀員工勞動(dòng)力的使用權(quán)，進(jìn)一步減輕了他的資金壓力。????點(diǎn)評????一個(gè)企業(yè)需要多少資金維持，如何才能避免因?yàn)橘Y金調(diào)度不當(dāng)而造成財(cái)務(wù)漏洞，關(guān)鍵在于企業(yè)要有一個(gè)實(shí)際預(yù)算操作方式，并且用這種方式來及時(shí)衡量、調(diào)整企業(yè)的資金運(yùn)用狀況。????現(xiàn)金預(yù)算亦稱現(xiàn)金收支預(yù)算，是以日常現(xiàn)金預(yù)算與特種決策預(yù)算為基礎(chǔ)編制的反映現(xiàn)金收支情況的預(yù)算?，F(xiàn)金預(yù)算表編制的過程包括：收入預(yù)算，在銷售預(yù)測的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)年度目標(biāo)利潤及確定的本周(月)銷售量、銷售單價(jià)和銷售收入等參數(shù)編制。將本周(月)現(xiàn)銷及上期應(yīng)收賬款本月回籠數(shù)計(jì)算所得，分別填入“銷售現(xiàn)金收入”與“應(yīng)收賬款回籠收入”。本期可運(yùn)用的現(xiàn)金數(shù)額＝期初現(xiàn)金余額＋銷售現(xiàn)金收入＋應(yīng)收賬款收入。填入“可使用的現(xiàn)金”。????支出預(yù)算，生產(chǎn)用原料：根據(jù)生產(chǎn)量的預(yù)測，結(jié)合庫存原料實(shí)際數(shù)，預(yù)計(jì)本月大額現(xiàn)金原料采購額；工資及獎(jiǎng)金：預(yù)計(jì)本月將支付給職工的工資及各項(xiàng)獎(jiǎng)金，根據(jù)實(shí)際支付時(shí)期填入各階段；辦公費(fèi)用：企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營開展管理活動(dòng)必須購入，并用現(xiàn)金支付的金額；水電、車雜、運(yùn)輸費(fèi)：預(yù)計(jì)當(dāng)期各周內(nèi)實(shí)際支付的費(fèi)用；稅收：預(yù)計(jì)本期向稅務(wù)部門繳納的增值稅、營業(yè)稅、消費(fèi)稅等稅收；最低現(xiàn)金余額：保證一個(gè)時(shí)期(周／月)開支應(yīng)余留的現(xiàn)金數(shù)。以上各項(xiàng)支出構(gòu)成了本月現(xiàn)金需要量，填入“現(xiàn)金需要量”。????將“現(xiàn)金需要量”與“可使用的現(xiàn)金”進(jìn)行比較后，就可以對現(xiàn)金狀況有清晰的了解。如果現(xiàn)金結(jié)余，則應(yīng)償還本金及利息，以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，若仍超過余額上限，拿出一部分用于其他短期投資。如果出現(xiàn)現(xiàn)金短缺，可采取暫緩還本付息等措施。????企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)資金的管理需要采取事前計(jì)劃，事中嚴(yán)格執(zhí)行，避免隨意性。即使企業(yè)管理的高層一切盡在掌握之中，財(cái)務(wù)管理上還是應(yīng)偏保守一些。
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