或許5月7日杭州富家子飆車(chē)撞死浙大學(xué)子交通事故僅僅是個(gè)例，文章中的浙商第二代姚亮先生在面對(duì)企業(yè)接管和家族財(cái)務(wù)傳承等困惑時(shí)，理財(cái)師如何給姚亮先生一一分析局勢(shì)，并提出切合實(shí)際的解決方案。希望讀者也能從中學(xué)到家族理財(cái)中的“真金”。

　　中國(guó)的許多富二代并非只會(huì)飆車(chē)敗家貪圖享受，如海鑫集團(tuán)李海倉(cāng)之子李兆會(huì)已經(jīng)是百富榜上最年輕的掌門(mén)人，廖長(zhǎng)光之女廖韋佳現(xiàn)任小天鵝集團(tuán)副總裁，薛方全的長(zhǎng)女薛蕾也現(xiàn)任重慶民生能源集團(tuán)股東??他們都是富二代中的精英一族。他們擁有良好的教育背景，大多有過(guò)海外深造經(jīng)歷，他們?cè)诔錆M(mǎn)特權(quán)和期待中成長(zhǎng)，他們背負(fù)著承接家族企業(yè)的壓力，他們堅(jiān)定地走自己的路??在光鮮燦爛的背面，他們也面臨著種種問(wèn)題：自己的所學(xué)與國(guó)內(nèi)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)是否會(huì)有理論與實(shí)際的沖突？面對(duì)幾輩子都揮霍不完的財(cái)富，他們發(fā)展動(dòng)力何在？在企業(yè)的上下交接之際，他們又面臨怎樣的壓力？自己該怎樣做才能穩(wěn)健地繼承家業(yè)呢？

　　這些問(wèn)題也是本文中的姚亮(化名)想要解決的問(wèn)題，希望錢(qián)經(jīng)特約理財(cái)師賀強(qiáng)和宋華麗能給予他真正的解決之道，讓姚亮能順利地完成父輩的期望，同時(shí)也實(shí)現(xiàn)自己的夢(mèng)想生活。

　　INTRODUCTION

　　富二代主人公：姚亮(化名)

　　●年齡：28歲

　　●性別：男

　　●工作：家族企業(yè)下屬的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)

　　公司總經(jīng)理

　　●居住地：浙江

　　在婉約的西湖岸邊某會(huì)所，在藍(lán)山咖啡的濃香中，姚亮(化名)，一位即將要接管家族企業(yè)集團(tuán)的新生代掌門(mén)人。他，個(gè)頭一般，拎著一款?lèi)?ài)馬仕(Hermès)的包包，攜其女友如約而至。早就聽(tīng)聞其女友是某藝術(shù)院校出名的美女。果不其然，在黑柔長(zhǎng)發(fā)的映襯下她眉目清秀，眼神清亮。一身淺藍(lán)色紀(jì)梵希套裙更突出了她的窈窕身形。手挽了一只小香家的經(jīng)典2.55包更添了一份沉靜安然，獨(dú)特別致的氣質(zhì)。他倆果真是“金童玉女，郎財(cái)女貌”！

　　姚亮的真實(shí)生活

　　父輩于八十年代初白手起家，歷經(jīng)種種艱辛后成功創(chuàng)業(yè)。目前其家族企業(yè)融房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、針紡服裝、進(jìn)出口貿(mào)易等產(chǎn)業(yè)于一體，擁有多家合資及控股公司，形成一家大型民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)。他有兩個(gè)姐姐，均已婚。姚亮身為家中的獨(dú)子，在國(guó)外讀書(shū)時(shí)專(zhuān)攻企業(yè)管理。學(xué)成后不是直接進(jìn)入自家的企業(yè)，而是先在一家世界500強(qiáng)的日資企業(yè)工作了兩年，旨在學(xué)習(xí)世界500強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理的精髓，鍛煉其綜合能力。目前姚亮在自家集團(tuán)的下屬房地產(chǎn)公司任職，為日后順利接班做準(zhǔn)備。

　　看得出姚亮生活中對(duì)穿著頗為講究，他說(shuō)，西裝只愛(ài)阿瑪尼，但也僅限上班時(shí)段。平時(shí)更偏向于其二線(xiàn)品牌AJ的休閑風(fēng)格。除了欣賞香奈爾(CHANEL)的奢華經(jīng)典之外，更喜歡愛(ài)瑪仕(Hermès)的限量珍藏??最?lèi)?ài)的手表品牌不是江詩(shī)丹頓也不是勞力士，而是更年輕更具氣質(zhì)的萬(wàn)寶龍。目前愛(ài)車(chē)是一輛略嫌普通的凱宴越野車(chē)，張揚(yáng)囂張的林寶堅(jiān)尼反而被冷落在車(chē)庫(kù)，另一輛SLK，已經(jīng)成為女友的專(zhuān)屬座駕。

　　當(dāng)說(shuō)起有什么特別的興趣愛(ài)好時(shí)，姚亮說(shuō)，我喜歡收藏藝術(shù)品，尤其是當(dāng)代藝術(shù)作品?，F(xiàn)在有空了就會(huì)和女友到各地的藝術(shù)村挖掘未出名畫(huà)家的原創(chuàng)作品。我的興趣不是企業(yè)管理，我更愿意學(xué)習(xí)藝術(shù)鑒賞和藝術(shù)史。筆者猜測(cè)，也許正因?yàn)橐α料埠盟囆g(shù)，所以找了藝術(shù)院校的女朋友。

　　企業(yè)理財(cái)

　　家族企業(yè)的繼承及發(fā)展

　　姚亮在國(guó)外念的是企業(yè)管理，取得學(xué)位后回國(guó)，先是在一家日資企業(yè)工作了兩年，旨在學(xué)習(xí)這家世界500強(qiáng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和管理精髓，鍛煉自己的綜合企業(yè)管理能力。雖然他愛(ài)好藝術(shù)，對(duì)接管家族產(chǎn)業(yè)并沒(méi)有多大興趣。但身為家中的獨(dú)子，他明白不管自己喜歡與否，都必須背負(fù)起自己的責(zé)任，接過(guò)父輩的權(quán)杖，沿續(xù)父輩的輝煌。姚家集團(tuán)的發(fā)展重任就落在年輕的姚亮身上了。

　　姚亮作為新一代的接班人，受過(guò)海外教育，視野寬廣，觀念先進(jìn)。他認(rèn)為當(dāng)前的商業(yè)游戲規(guī)則與父輩創(chuàng)業(yè)時(shí)已有顯著不同，需要時(shí)刻抓住有利機(jī)會(huì)并展開(kāi)積極行動(dòng)，才能使家族企業(yè)穩(wěn)健長(zhǎng)久發(fā)展，立于不敗之地。他不愿再走父輩曾經(jīng)走過(guò)的老路，希望企業(yè)由傳統(tǒng)的制造業(yè)向多元化發(fā)展轉(zhuǎn)型，他更傾向于參與資本運(yùn)作以便使企業(yè)獲得更大利潤(rùn)。2007年初投資了六千萬(wàn)元和幾個(gè)朋友合伙創(chuàng)建了一家小型的投資公司，在初步嘗試到資本運(yùn)作的甜頭后，就愈發(fā)想嘗試進(jìn)入資產(chǎn)管理和金融服務(wù)領(lǐng)域。姚亮希望能夠早日達(dá)成父輩的期許：最終使集團(tuán)企業(yè)成功上市。

　　通過(guò)多方面的溝通，確立了企業(yè)繼承與發(fā)展的兩大目標(biāo)：

　　Target

　　1建立有特色的企業(yè)文化，完善激勵(lì)和員工福利計(jì)劃，留住人才。

　　Target

　　2調(diào)整集團(tuán)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，多元化發(fā)展，實(shí)現(xiàn)資本轉(zhuǎn)型，最終實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)上市。

　　分析目前企業(yè)傳承中所遇到的問(wèn)題

　　Question1

　　家族企業(yè)傳承中最關(guān)鍵問(wèn)題

　　領(lǐng)導(dǎo)權(quán)的有效過(guò)渡

　　姚亮目前面臨的最大的考驗(yàn)同時(shí)也是家族企業(yè)傳承中最關(guān)鍵問(wèn)題：領(lǐng)導(dǎo)權(quán)的有效過(guò)渡。從08年姚亮進(jìn)入自家企業(yè)開(kāi)始，父親就對(duì)他寄予了新的期望，并為企業(yè)發(fā)展制訂了全新的規(guī)劃藍(lán)圖?！拔蚁Ｍ銜?huì)比我更強(qiáng)。希望你不是僅僅去繼承，你更應(yīng)該有自己的思路去發(fā)展去突破，去完成企業(yè)的第二次創(chuàng)業(yè)?！?/p>

　　TIPS

　　>>在企財(cái)險(xiǎn)基本險(xiǎn)和綜合險(xiǎn)中，對(duì)于金銀、珠寶、古玩、藝術(shù)品及計(jì)算機(jī)資料等價(jià)值難以確定的物品并不承保。而在企業(yè)一切險(xiǎn)中，則包括了以上物品的承保。只要經(jīng)過(guò)投保人特別申請(qǐng)，并經(jīng)保險(xiǎn)公司書(shū)面同意，再經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)人員或公估部門(mén)鑒定、確定價(jià)值，就可以作為保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)。

　　理財(cái)師有關(guān)企業(yè)傳承的對(duì)策

　　鑒于目前姚亮并沒(méi)有正式接手企業(yè)決策，建議開(kāi)始先從理念上認(rèn)同，從細(xì)節(jié)開(kāi)始做起，一步一步慢慢建立形成自己的現(xiàn)代企業(yè)管理輪廓。

　　建議先從現(xiàn)代企業(yè)管理理念著手。權(quán)力的交接是需要逐步實(shí)現(xiàn)的。所以姚亮需要做的第一件事情就是要抓緊時(shí)間建立新工作思路與未來(lái)成功的關(guān)聯(lián)。

　　首先要建立一套規(guī)范的、符合企業(yè)實(shí)際的現(xiàn)代企業(yè)管理制度；其次家族企業(yè)需要“企業(yè)文化”，它是一個(gè)企業(yè)的靈魂，可以推動(dòng)一家企業(yè)更富有生命力和健康發(fā)展，也能提高員工對(duì)公司的忠誠(chéng)度。第三，完善激勵(lì)機(jī)制及員工福利，讓企業(yè)文化更加深入民心。

　　提高員工福利執(zhí)行步驟和建議

　　員工福利制度通常由以下部分組成：國(guó)家規(guī)定實(shí)施的各類(lèi)基本的社會(huì)保障，企業(yè)年金(補(bǔ)充養(yǎng)老金計(jì)劃)及其他商業(yè)團(tuán)體保險(xiǎn)計(jì)劃，股權(quán)、期權(quán)計(jì)劃，其他福利計(jì)劃等。

　　1STEPONE

　　補(bǔ)充員工的團(tuán)體意外險(xiǎn)計(jì)劃

　　目前姚亮家的產(chǎn)業(yè)主要集中在傳統(tǒng)制造行業(yè)，同時(shí)也是勞動(dòng)力密集型企業(yè)。考慮到操作人員相對(duì)較多，流動(dòng)頻繁，容易發(fā)生意外事故，給企業(yè)造成不必要的損失。建議給全體員工全面參保團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)。

　　團(tuán)體意外險(xiǎn)具有廣覆蓋，低保費(fèi)的特點(diǎn)。更值得一提的是，即使公司人員流動(dòng)比較頻繁，某個(gè)人的意外險(xiǎn)還可以轉(zhuǎn)給新員工，不會(huì)隨著員工的流失而損失保費(fèi)。

　　2STEPTWO

　　補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)劃

　　企業(yè)在參加了基本的醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌情況下，還可以根據(jù)自身的財(cái)務(wù)狀況，選擇適合的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)劃。建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。不僅可以享受?chē)?guó)家規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策，同時(shí)在資金保值增值的情況下能夠滿(mǎn)足員工更高層次的健康保障需要，有效減輕員工的醫(yī)療負(fù)擔(dān)，是提高員工福利的有效手段。

　　建立員工補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)劃其優(yōu)點(diǎn)主要有二個(gè)，其一，可以享受一定額度的稅收優(yōu)惠政策。根據(jù)相關(guān)財(cái)稅規(guī)定，公司所繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)保費(fèi)在工資總額4%范圍內(nèi)均可以從成本中列支。其二，公共和個(gè)人兩個(gè)賬戶(hù)間可靈活轉(zhuǎn)移。個(gè)人賬戶(hù)可根據(jù)不同級(jí)別員工設(shè)計(jì)不同的賠付限額和每筆賠付的比例；公共賬戶(hù)金額一方面可以作為個(gè)人賬戶(hù)的后備補(bǔ)充，另一方面還可以為員工提供重大疾病等定額保障。

　　3STEPTHREE

　　設(shè)立企業(yè)年金計(jì)劃

　　首先根據(jù)員工業(yè)績(jī)和資歷劃定不同的福利額度等級(jí)；然后根據(jù)不同的等級(jí)設(shè)立企業(yè)年金計(jì)劃—一種期權(quán)性質(zhì)的補(bǔ)充養(yǎng)老金。它具有彈性，“進(jìn)可攻退可守”，也就是說(shuō)，公司作為投保人，員工作為被保人，以個(gè)人賬戶(hù)形式進(jìn)行管理。公司每年可以提取部分金額獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀員工，亦可保留作為員工的退休金補(bǔ)充。這是一份類(lèi)似期權(quán)的計(jì)劃，可以提前設(shè)置員工的領(lǐng)取時(shí)間，以及不同的服務(wù)年限可領(lǐng)取的不同比例。計(jì)劃實(shí)施中如遇變化，公司還可隨時(shí)進(jìn)行調(diào)整或變更被保人的利益。除了能給予員工一份相當(dāng)具有競(jìng)爭(zhēng)力的薪水外，還保證其在未來(lái)時(shí)間內(nèi)可持續(xù)獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)收益。

　　4STEPFOUR

　　建立健全企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)制度

　　姚氏集團(tuán)自姚亮父親在80年代艱辛創(chuàng)業(yè)，后發(fā)展成為中國(guó)沿海最大的服裝生產(chǎn)加工基地之一，后來(lái)逐漸邁出了集團(tuán)多元化發(fā)展之路，向房地產(chǎn)和醫(yī)藥化工、生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)、服裝及進(jìn)出口行業(yè)發(fā)展，目前擁有14家全資及控股子公司和10家緊密型企業(yè)，及擁有近千畝的地產(chǎn)。姚氏企業(yè)的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理需要提升到一定的高度，建議參保企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，把企業(yè)的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的轉(zhuǎn)移。

　　企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是面擋風(fēng)墻：不少企業(yè)在面對(duì)突發(fā)意外或是自然破壞力時(shí)，顯得無(wú)能為力，只能任由其破壞、損毀，事后由企業(yè)主獨(dú)自承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失。其實(shí)，只要建立企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)系統(tǒng)，就能有效轉(zhuǎn)移企業(yè)的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

　　企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)主要分為企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn)和企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一切險(xiǎn)。三者保險(xiǎn)標(biāo)的的范圍依次擴(kuò)大，保險(xiǎn)責(zé)任依次增加。在目前姚亮的家族企業(yè)中，最緊要的是投保服裝廠(chǎng)等傳統(tǒng)制造行業(yè)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，集團(tuán)下屬的服裝及包裝行業(yè)類(lèi)別里有五個(gè)下屬企業(yè)。如果某服裝廠(chǎng)不幸發(fā)生火災(zāi)，最終造成生產(chǎn)停產(chǎn)，也可以通過(guò)投保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，免除因火災(zāi)帶來(lái)的生產(chǎn)機(jī)器、生產(chǎn)原料的破壞和銷(xiāo)售利潤(rùn)減少等經(jīng)濟(jì)損失。其次要考慮出口信用險(xiǎn)。進(jìn)出口行業(yè)是集團(tuán)的核心企業(yè)，每年能給集團(tuán)帶來(lái)上億元的利潤(rùn)。

　　出口信用險(xiǎn)是國(guó)家為鼓勵(lì)并推動(dòng)本國(guó)的貿(mào)易，為眾多出口企業(yè)承擔(dān)由于進(jìn)口國(guó)政治風(fēng)險(xiǎn)(包括戰(zhàn)爭(zhēng)、外匯管制、進(jìn)口管制和頒發(fā)延期付款等)和進(jìn)口商商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)(包括破產(chǎn)、拖欠和拒收)而引起的收匯損失的政策性險(xiǎn)種。這確實(shí)是一種對(duì)企業(yè)進(jìn)出口提供保障的全面險(xiǎn)種。

　　分析目前企業(yè)傳承中所遇到的問(wèn)題

　　Question2

　　家族企業(yè)傳承與發(fā)展中最關(guān)鍵問(wèn)題

　　企業(yè)轉(zhuǎn)型與上市

　　上世紀(jì)80年代初姚家的父輩在浙江東陽(yáng)市創(chuàng)辦了第一家服裝廠(chǎng)，是家族的第一次創(chuàng)業(yè)，后發(fā)展成為中國(guó)沿海最大的服裝生產(chǎn)加工基地之一。90年代初期進(jìn)入省會(huì)杭州，開(kāi)始涉足房地產(chǎn)和醫(yī)藥化工等行業(yè)，邁出了集團(tuán)多元化發(fā)展的步伐并取得了較大成功。目前主要產(chǎn)業(yè)分布于房地產(chǎn)行業(yè)、醫(yī)藥化工行業(yè)、生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)、服裝制造產(chǎn)業(yè)、進(jìn)出口行業(yè)等。在浙江擁有占地近1000畝的工業(yè)和制造業(yè)基地。集團(tuán)員工約4000余名，資產(chǎn)規(guī)模近百億元。

　　但由于目前集團(tuán)的核心產(chǎn)業(yè)仍然以傳統(tǒng)的生產(chǎn)制造業(yè)為主，姚亮認(rèn)為“傳統(tǒng)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)太激烈了，發(fā)展到后來(lái)賺錢(qián)越來(lái)越困難。父親現(xiàn)在讓我規(guī)劃企業(yè)經(jīng)營(yíng)，我有自己的想法和思路?！逼髽I(yè)轉(zhuǎn)型介入資本運(yùn)營(yíng)的想法在富二代中普遍存在，資本運(yùn)作在未來(lái)肯定是缺少不了的。目前很多富家子弟都在嘗試資本運(yùn)營(yíng)。這和李澤楷蛇吞象式的致富有直接關(guān)系。但是，在介入資本運(yùn)營(yíng)之前應(yīng)該考慮現(xiàn)實(shí)，要對(duì)自己和家族企業(yè)的現(xiàn)狀有清醒的認(rèn)識(shí)，否則很危險(xiǎn)。目前，姚氏集團(tuán)也正嘗試逐步調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)提高產(chǎn)品科技含量和增加技術(shù)附加值；并且同時(shí)也嘗試以多樣化的形式尋求與社會(huì)各界合作共進(jìn)的最佳結(jié)合，優(yōu)化配置企業(yè)資源。這是集團(tuán)的現(xiàn)階段發(fā)展戰(zhàn)略，也是肩負(fù)在姚亮身上的重任。

　　理財(cái)師有關(guān)企業(yè)轉(zhuǎn)型的分析與對(duì)策

　　當(dāng)今的市場(chǎng)環(huán)境變化日趨頻繁，企業(yè)很少能夠憑借一個(gè)固定不變的戰(zhàn)略定位和保守的組織形式，在長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)保持自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，成功的轉(zhuǎn)型已成為基業(yè)常青的重要前提。企業(yè)轉(zhuǎn)型是指企業(yè)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)方向、運(yùn)營(yíng)模式及其相應(yīng)的組織方式、資源配置方式的整體性轉(zhuǎn)變，是企業(yè)重塑競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、提升社會(huì)價(jià)值，達(dá)到新的企業(yè)形態(tài)的過(guò)程。姚亮所設(shè)想的企業(yè)轉(zhuǎn)型主要是屬于企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。

　　企業(yè)轉(zhuǎn)型首先要確立企業(yè)的主要發(fā)展方向和核心業(yè)務(wù)。其次企業(yè)分析、預(yù)見(jiàn)和控制轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于轉(zhuǎn)型能否成功至關(guān)重要。

　　再次必須熟悉傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)和管理，因?yàn)樯钊肓私饬藗鹘y(tǒng)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理內(nèi)涵，才能在轉(zhuǎn)向資本運(yùn)營(yíng)時(shí)準(zhǔn)確地判斷項(xiàng)目的好壞，這是內(nèi)功，也是資本運(yùn)作的基本功，也有助于對(duì)項(xiàng)目的判斷。

　　其實(shí)就姚亮家族企業(yè)的現(xiàn)狀而言，有部分企業(yè)已經(jīng)具備獨(dú)立上市資格。目前姚亮的重點(diǎn)應(yīng)著手于完成企業(yè)股份制改造和產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型或升級(jí)。企業(yè)要有新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，就能使上市公司有好的賣(mài)點(diǎn)。而公司有好的賣(mài)點(diǎn)是能順利上市的關(guān)鍵。有了賣(mài)點(diǎn)也就有了市場(chǎng)定價(jià)權(quán)，也就增強(qiáng)了家族對(duì)股份制企業(yè)的控制能力。現(xiàn)在姚亮要做的是，重點(diǎn)管理和培育企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，以加強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，提高對(duì)整體企業(yè)的控制管理能力，這樣才能確保家族對(duì)整體產(chǎn)業(yè)的關(guān)鍵控制權(quán)。

　　家庭理財(cái)

　　個(gè)人財(cái)產(chǎn)的分配及保全

　　姚亮有兩個(gè)姐姐，均已結(jié)婚，老爺子從小就給姚亮灌輸“父業(yè)子承”，說(shuō)這是中國(guó)傳統(tǒng)思想，不可能有變化的，希望將來(lái)由姚亮來(lái)繼承家族企業(yè)。父親的思想是：“男孩窮著養(yǎng)，女孩富著養(yǎng)”，家里的男人就是為女人創(chuàng)造財(cái)富和幸福生活的。女友指間璀璨奪目的卡地亞粉鉆(價(jià)值估計(jì)90萬(wàn)元)完美體現(xiàn)了姚亮對(duì)這一觀點(diǎn)的認(rèn)同。

　　閑聊中，他說(shuō)，Hermès限量生產(chǎn)的BirkinBag越來(lái)越難訂了，前段時(shí)間花八十多萬(wàn)元為女友訂制了那款著名的鱷魚(yú)皮Birkin包，至少需要等待半年到一年的時(shí)間才能拿到手，實(shí)在有些迫不及待。

　　80萬(wàn)元買(mǎi)一個(gè)手包送女友對(duì)普通人來(lái)說(shuō)好像是聽(tīng)童話(huà)故事。但在姚亮看來(lái)，堅(jiān)持嚴(yán)謹(jǐn)品質(zhì)的Hermès把一個(gè)看似平平無(wú)奇的皮袋制成經(jīng)典，這本身就是一種傳奇。法國(guó)匠人精堪的手工，配合嚴(yán)格控制品質(zhì)的精神而使BirkinBag散發(fā)出獨(dú)特吸引力。

　　“如果你追求品質(zhì)，而不是只求炫耀，那么，你不會(huì)后悔你買(mǎi)了愛(ài)瑪仕。”姚亮認(rèn)為精致的做工使其雖在奢侈品之列，卻絕對(duì)物有所值，更具備收藏價(jià)值。

　　家族財(cái)產(chǎn)都是我個(gè)人的財(cái)產(chǎn)嗎？

　　在交流中得知，姚亮所說(shuō)的老爺子就是目前執(zhí)掌家族財(cái)政大權(quán)的父親。父親希望他的兩個(gè)姐姐只繼承家里的金融類(lèi)資產(chǎn)(現(xiàn)金、投資股票、基金、債券等)和股利分紅就行了，無(wú)需費(fèi)心去打理企業(yè)，而家族企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理會(huì)慢慢轉(zhuǎn)交給姚亮來(lái)承接。這些在家庭會(huì)議中也多次提及，所以姚亮在“將來(lái)合理分配姐姐們家族財(cái)產(chǎn)”和“保持家族資產(chǎn)管理的完整性”問(wèn)題上如何平衡，經(jīng)常陷入怪圈。

　　因?yàn)榻憬銈円彩羌易迤髽I(yè)的股東，持有相當(dāng)數(shù)量的股權(quán)。而父親的想法是兩個(gè)姐姐每年就只拿分紅，不參與企業(yè)運(yùn)營(yíng)。想法是很好，但如果將來(lái)萬(wàn)一企業(yè)盈利下降，股利分紅少了，姐姐們就有可能涉及企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理權(quán)。到底如何平衡，讓姚亮很是頭疼。

　　另外正如姚亮說(shuō)的，家里的男人就是為女人創(chuàng)造財(cái)富和幸福生活的?，F(xiàn)在他也快到“三十而立”的時(shí)候了。到了適婚年齡，又擁有情投意合的女友。自然對(duì)婚姻有著美好的期許，打算等女友大學(xué)畢業(yè)了就結(jié)婚。有時(shí)聽(tīng)多了“騙個(gè)有錢(qián)人”的故事，雖然沒(méi)有發(fā)生在自己身上，但對(duì)婚姻所涉及的有關(guān)財(cái)務(wù)方面的問(wèn)題存在一些顧慮，也想了解一下如何避免婚姻對(duì)財(cái)產(chǎn)的影響以及可以采取的保全措施。

　　分析家族財(cái)產(chǎn)傳承中所遇到的兩大問(wèn)題

　　綜上來(lái)看，理財(cái)師認(rèn)為家庭財(cái)務(wù)規(guī)劃的焦點(diǎn)主要集中在以下兩個(gè)方面：

　　ONE家族財(cái)產(chǎn)合理分配

　　幫父親為兩個(gè)姐姐規(guī)劃財(cái)產(chǎn)傳承方案，即讓姐姐充分享受家庭財(cái)富，同時(shí)又能保持家族資產(chǎn)管理的完整性。家業(yè)在姚亮管理下，保持產(chǎn)業(yè)規(guī)模不斷壯大。

　　TWO婚后的家庭財(cái)產(chǎn)保全

　　建立自己的家庭保障計(jì)劃，保全家庭財(cái)產(chǎn)。讓每個(gè)家庭成員既能充分享受家庭財(cái)富又無(wú)需擔(dān)心企業(yè)負(fù)債對(duì)家庭財(cái)產(chǎn)的影響，維持家庭財(cái)產(chǎn)的保值增值。

　　理財(cái)師有關(guān)家族財(cái)產(chǎn)傳承的分析及理財(cái)建議

　　Question1

　　協(xié)助父親安排家族財(cái)產(chǎn)

　　問(wèn)題分析

　　按照我國(guó)現(xiàn)行的《繼承法》第十條規(guī)定繼承的順序依次為配偶、子女、父母。兩個(gè)姐姐同時(shí)作為父輩遺產(chǎn)的第一順位繼承人，與姚亮享有平等的繼承權(quán)。如果萬(wàn)一父親去世，又沒(méi)有明確的繼承協(xié)議(或遺書(shū))，家族產(chǎn)業(yè)的規(guī)?？赡軙?huì)因?yàn)槔^承問(wèn)題而分解。

　　理財(cái)建議

　　ADVICE1在父親幫助下，計(jì)算與劃分姚亮和兩個(gè)姐姐的繼承額度和股權(quán)比例。

　　ADVICE2建議姐姐放棄所繼承產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，由姚亮全面打理；同時(shí)需要對(duì)所繼承股權(quán)做一些限制，如只可以定期享受分紅收益不可買(mǎi)賣(mài)套現(xiàn)等。

　　ADVICE3如要繼承家族產(chǎn)業(yè)的整體經(jīng)營(yíng)管理權(quán)利，建議姚亮在股權(quán)分配方面需要擁有絕對(duì)控股權(quán)。

　　執(zhí)行步驟

　　1STEPONE

　　建立家庭保險(xiǎn)保障體系

　　在父親的許可下，按照姐姐們的繼承額度以父親為投保人，兩個(gè)姐姐分別為受益人購(gòu)買(mǎi)人壽保險(xiǎn)和壽險(xiǎn)連接投資的定投保險(xiǎn)。

　　建議購(gòu)買(mǎi)高額壽險(xiǎn)保障。父親作為被保人，姚亮作為受益人。一來(lái)屆時(shí)高額壽險(xiǎn)的賠償金就可以作為支付遺產(chǎn)稅的稅款。二來(lái)因?yàn)楦哳~壽險(xiǎn)的現(xiàn)金價(jià)值一般也較高，不必?fù)?dān)心屆時(shí)企業(yè)的資金鏈緊張，當(dāng)企業(yè)需要補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，可以利用保單應(yīng)急貸款(可貸現(xiàn)金價(jià)值的70%?80%)。值得一提的是，隨著保單價(jià)值的提升，貸款額度也會(huì)相應(yīng)增加。一般保單本身每年能產(chǎn)生3-5%左右的收益，也是資產(chǎn)的一種保值增值方式。因此在這里壽險(xiǎn)保障的作用是雙重的。

　　建議為父親選擇險(xiǎn)種：1000萬(wàn)元保額的終身壽險(xiǎn)(國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)對(duì)壽險(xiǎn)有一定的限制額度，1000萬(wàn)元已經(jīng)是目前的極限)＋重疾醫(yī)療(包括終身重疾50萬(wàn)元保額＋150萬(wàn)元保額住院保險(xiǎn))。

　　2STEPTWO

　　組建信托計(jì)劃

　　目前姚家集團(tuán)的資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到上百億，光是現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)也高達(dá)幾億元。

　　為避免萬(wàn)一姚氏家族發(fā)生不測(cè)，現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)在短期內(nèi)要應(yīng)付瑣事開(kāi)銷(xiāo)完，或者被家人揮霍一空，建議制定一個(gè)類(lèi)似國(guó)外遺產(chǎn)信托的財(cái)富傳承方案，即把家庭資金托付給家族中可信賴(lài)的人或委托有能力的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)來(lái)共同管理，并決定將來(lái)資產(chǎn)的支配人、支取方式和使用年限等等細(xì)節(jié)，而遺產(chǎn)信托的受益人可以是法定繼承人的一人或者數(shù)人繼承。也可以將受益人指定為法定繼承人以外的人。

　　苦于中國(guó)內(nèi)地尚沒(méi)有完善的個(gè)人財(cái)產(chǎn)信托制度，更沒(méi)有專(zhuān)門(mén)針對(duì)個(gè)人財(cái)產(chǎn)的遺囑信托。姚亮目前可以采用類(lèi)似遺囑信托的方式來(lái)保障家族資產(chǎn)，如通過(guò)專(zhuān)業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)家族的現(xiàn)金類(lèi)資本運(yùn)作，可以限定專(zhuān)業(yè)金融機(jī)構(gòu)要降低一定的損失風(fēng)險(xiǎn)，如大部分資金投資債券、少量資金投資股票等高風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品。如果將來(lái)產(chǎn)生投資收益，以保障將來(lái)姚家財(cái)富的傳承，確保按照父親的意愿落實(shí)姐姐們的基本權(quán)利。

　　在建立類(lèi)似遺囑信托的方式來(lái)保障家族資產(chǎn)時(shí)，值得特別提出的一點(diǎn)，一定要在律師或有資質(zhì)的理財(cái)師指導(dǎo)和見(jiàn)證下建立具體的信托計(jì)劃。

　　另外，在遺產(chǎn)繼承方面姚亮需要注意的問(wèn)題：我國(guó)的遺產(chǎn)稅早就準(zhǔn)備完善了，如果時(shí)機(jī)成熟遲早要出臺(tái)，像姚氏家族這種規(guī)模這么大的財(cái)產(chǎn)傳承是需要及早安排的。目前的國(guó)際慣例都是要用現(xiàn)金繳納遺產(chǎn)稅，并且有嚴(yán)格的時(shí)間限制，超過(guò)了納稅時(shí)間還要繳納相應(yīng)的滯納金。姚亮家族的財(cái)產(chǎn)規(guī)模非常大，但是企業(yè)固定資產(chǎn)占比很高，如果一旦作為遺產(chǎn)繼承，變現(xiàn)籌集遺產(chǎn)稅款在短期內(nèi)是非常困難的。假如不能提前安排，到時(shí)候大量變賣(mài)企業(yè)必然要影響家族產(chǎn)業(yè)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，所以建議可利用保險(xiǎn)這種金融產(chǎn)品的特殊屬性進(jìn)行合理避稅籌劃，同時(shí)可以縮小納稅的資產(chǎn)比例。

　　在具體執(zhí)行遺產(chǎn)繼承方面，在設(shè)置姚亮和姐姐們的股權(quán)比例時(shí)，就需要著重把部分股權(quán)轉(zhuǎn)移到姚亮和姐姐們的身上。當(dāng)然，因?yàn)橐α翞槠髽I(yè)的決策者，建議分配其擁有絕對(duì)控股比例。

　　TIPS

　　遺產(chǎn)信托

　　何謂遺產(chǎn)信托？

　　>>遺產(chǎn)信托是信托制度的一種重要表現(xiàn)形式，是遺囑人在生前設(shè)立，由律師制定信托文件，詳細(xì)列明其名下遺產(chǎn)管理指示和支配條款。一般說(shuō)，遺產(chǎn)信托采取書(shū)面形式。但遺產(chǎn)信托文件不同于一般的遺囑，遺產(chǎn)信托文件包括委托人(被繼承人)，受托人(遺囑執(zhí)行人)，受益人(繼承人)三個(gè)方面的當(dāng)事人。遺產(chǎn)信托必須指定受托人選擇理財(cái)機(jī)構(gòu)、律師、會(huì)計(jì)師、信托投資機(jī)構(gòu)等專(zhuān)業(yè)人員或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)執(zhí)行相關(guān)事宜，這樣，一旦繼承人揮霍無(wú)度或生意失敗時(shí)，也不至于敗盡家財(cái)，剩余部分資產(chǎn)還能保證他們的基本生活。

　　舉例遺產(chǎn)信托應(yīng)用

　　>>據(jù)悉，沈殿霞生前就為自己的女兒設(shè)立了財(cái)產(chǎn)信托。并委托了其前夫、欣宜的父親鄭少秋，生前好友陳淑芬等人共同組成整個(gè)財(cái)產(chǎn)信托管理團(tuán)隊(duì)。根據(jù)信托合同約定，一旦她不在人世，她的全部資產(chǎn)將轉(zhuǎn)到其女鄭欣宜的名下，但鄭欣宜在動(dòng)用大額資產(chǎn)時(shí)，需經(jīng)過(guò)管理團(tuán)隊(duì)等信托人的審批，并協(xié)助使用。放眼海外，聲名顯赫的肯尼迪家族、洛克菲勒家族，也都已經(jīng)歷了百年的傳承。盡管家族的掌權(quán)人反復(fù)更替，但家族財(cái)富并沒(méi)有因此而分崩離析。

　　理財(cái)師有關(guān)家族財(cái)產(chǎn)傳承的分析及理財(cái)建議

　　Question2

　　婚姻對(duì)資產(chǎn)價(jià)值的影響

　　筆者一直以為富二代對(duì)婚姻的擔(dān)憂(yōu)體現(xiàn)在婚前財(cái)產(chǎn)的分配問(wèn)題上。可與姚亮的一番談話(huà)讓筆者徹底改觀。姚亮對(duì)婚前財(cái)產(chǎn)的安排及婚前協(xié)議并不以為然，覺(jué)得財(cái)富是需要家人共享的，財(cái)富的價(jià)值在于它的被使用。讓女友享受優(yōu)越物質(zhì)所帶來(lái)的幸福也是他的快樂(lè)，他反而對(duì)婚姻后家庭的財(cái)產(chǎn)保全問(wèn)題更有興趣。“如果我的家族企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，我該怎樣為我的‘小家’罩上保護(hù)層，讓家人可以安枕無(wú)憂(yōu)呢？”他時(shí)刻擔(dān)心的是，如何為將來(lái)配偶和小孩設(shè)立一種可以不受自己企業(yè)負(fù)債影響的長(zhǎng)期保障計(jì)劃。

　　姚亮真的是個(gè)有責(zé)任的愛(ài)家男人！理財(cái)師認(rèn)為，姚亮需要為自己建立完善的保障體系，比如躉交個(gè)人壽險(xiǎn)是首當(dāng)其沖的，可以滿(mǎn)足姚亮為保護(hù)配偶和孩子的要求。具體來(lái)說(shuō)，就是可以年年固定領(lǐng)取一定年金，并且可以持續(xù)到終身?；蛘咭部蛇x擇滿(mǎn)期后返還本金和分紅復(fù)利累計(jì)額的方式。這種保障體系可以讓姚亮對(duì)自己其家人的“關(guān)愛(ài)年金”源源流長(zhǎng)。建議姚亮在婚后具體做一份全方位的家庭財(cái)產(chǎn)保障計(jì)劃。

　　理財(cái)師有關(guān)家族財(cái)產(chǎn)傳承的分析及理財(cái)建議

　　Question3

　　婚姻對(duì)資產(chǎn)價(jià)值的影響

　　雖然姚亮被“老爺子”賦予了家業(yè)繼承的重任，但他自己的人生設(shè)想是完成集團(tuán)企業(yè)上市后，聘用職業(yè)經(jīng)理人來(lái)管理企業(yè)，讓自己有更多的閑暇時(shí)間可以用于感興趣的學(xué)科如藝術(shù)史、藝術(shù)鑒賞。談話(huà)中每當(dāng)說(shuō)起自己和女友在北京、上海、南京等地的“藝術(shù)村”所挖掘的未出名畫(huà)家的原創(chuàng)作品：大到雕塑、小到國(guó)畫(huà)、雕刻，他就雙眼放光。他希望十年后可以去英國(guó)皇家藝術(shù)學(xué)院自由的學(xué)習(xí)藝術(shù)史。如果可能將來(lái)自己能夠興建一個(gè)屬于自己的藝術(shù)品博物館用以收藏和展示自己最?lèi)?ài)的各類(lèi)藝術(shù)作品。他認(rèn)為“如果只將藝術(shù)作為自己的興趣愛(ài)好它不會(huì)活得長(zhǎng)久”，他希望挖掘中國(guó)的新生代畫(huà)家，為藝術(shù)家的培養(yǎng)和挖掘貢獻(xiàn)一份力量。讓收藏的藝術(shù)作品能夠成為家族傳承的一筆財(cái)富。

　　理財(cái)建議分析與解讀藝術(shù)收藏

　　新財(cái)富流向藝術(shù)品是聚財(cái)趨勢(shì)。筆者曾經(jīng)看到招行私人銀行發(fā)布過(guò)一份《中國(guó)私人財(cái)富報(bào)告》，其中提出藝術(shù)品投資收藏已經(jīng)成為中國(guó)財(cái)富階層最為熱衷的資產(chǎn)配置方式之一。通過(guò)分析和對(duì)藝術(shù)品收藏市場(chǎng)的調(diào)研，特別是家族化收藏行為的分析發(fā)現(xiàn)，越是被收藏家長(zhǎng)期持有的藝術(shù)品越是容易實(shí)現(xiàn)高倍增值。

　　隨著中國(guó)財(cái)富階層的進(jìn)一步擴(kuò)大，藝術(shù)品收藏市場(chǎng)也在快速成長(zhǎng)，關(guān)注藝術(shù)品市場(chǎng)投資和收藏的人數(shù)也越來(lái)越多。如SteveCohen等美國(guó)對(duì)沖基金經(jīng)理也都已成為當(dāng)代藝術(shù)品的頂級(jí)收藏家。而且目前富有的藝術(shù)品收藏者興建自己的藝術(shù)博物館在美國(guó)已經(jīng)有越演越烈的趨勢(shì)。

　　“因賞而藏”是國(guó)外巨富們的收藏之道，目前國(guó)內(nèi)諸多私人銀行也提出一種全新的藝術(shù)鑒賞計(jì)劃。它不同于一般的藝術(shù)品鑒賞或者藝術(shù)品理財(cái)產(chǎn)品的投資，而是投資者可以將精心挑選出的當(dāng)代藝術(shù)家的作品帶回家收藏，用時(shí)間和空間的近距離浸染，來(lái)實(shí)現(xiàn)藝術(shù)品鑒賞和收藏的目的。不僅僅提高精神方面的收藏，在賞玩的同時(shí)也可以當(dāng)作一種新的投資模式?！傲愠杀镜膬r(jià)值鎖定無(wú)風(fēng)險(xiǎn)獲得升值權(quán)益”這種新理念的出現(xiàn)剛好與姚亮的想法不謀而合。姚亮認(rèn)為：提升藝術(shù)修養(yǎng)，關(guān)鍵是要打開(kāi)藝術(shù)與生活的隔閡，他希望自己的收藏將來(lái)成為家族傳承的藝術(shù)財(cái)富，并世代傳承。

　　TIPS“因賞而藏”投資模式

　　首先投資者將當(dāng)期該藝術(shù)作品價(jià)值的保證金存入私人銀行帳戶(hù)，一般不會(huì)超過(guò)100萬(wàn)元人民幣。在甑選作品時(shí)，銀行和藝術(shù)基金認(rèn)為，首期沒(méi)有必要選擇價(jià)值太高的作品，留有一定的升值空間。

　　在投資者家里收藏一年之后，如選擇不持有，或不繼續(xù)收藏該作品，客戶(hù)則向銀行繳納相應(yīng)管理費(fèi)用(約收藏品價(jià)值1.5%)，于是客戶(hù)拿回自己的保證金。如果客戶(hù)選擇買(mǎi)下這幅作品，作為個(gè)人收藏，銀行將客戶(hù)原先交的保證金作為“畫(huà)資”轉(zhuǎn)入到合作的美術(shù)館的帳戶(hù)。

　　你從新富那里學(xué)到什么？

　　談到收藏，不禁讓筆者想起觀復(fù)博物館館長(zhǎng)馬未都先生，提到外國(guó)人和中國(guó)人的收藏區(qū)別，“在庫(kù)”和“在途”，意思是，外國(guó)人買(mǎi)了古董就放置家中，就像買(mǎi)花一樣當(dāng)作是消費(fèi)，享受文化，而中國(guó)人大多則不然，買(mǎi)了古董是為了再以高價(jià)賣(mài)出去。

　　在現(xiàn)實(shí)中，人們總是用金錢(qián)去追求物質(zhì)，物質(zhì)需求總是可以填滿(mǎn)的，但是精神需求就不一定了。而富人在發(fā)展到一定境界，更看重精神的追求，像姚亮一樣，他看著自己從各地淘來(lái)的寶貝，覺(jué)得“收藏最終目的是從中得到快樂(lè)”。

　　說(shuō)起姚氏企業(yè)發(fā)展，人們經(jīng)常會(huì)提“少壯海獅”的故事，海灘上演繹著“優(yōu)勝劣汰”的自然規(guī)律，動(dòng)物最重要的事情只有兩件，一是自己的生存，二是傳宗接代。這兩件事都需要占有資源，只有盡可能多地占有資源，才能保證自身和后代的繁榮。企業(yè)和家業(yè)發(fā)展問(wèn)題，在筆者看來(lái)是同樣的道理。

　　財(cái)富也是一種權(quán)力，不僅讓人身體受用，更加讓人精神滿(mǎn)足。很多時(shí)候，財(cái)富也是一種壓力。潛水員都知道，貿(mào)然地下到深海，很可能七竅流血。就如姚亮的生活，看似光鮮，家住在高爾夫附近的別墅區(qū)，雖不喜好高爾夫，但享受那里舒適的環(huán)境；而且他動(dòng)輒就消費(fèi)上百萬(wàn)，但也肩負(fù)家族企業(yè)繁榮壯大的重壓，姚亮為了企業(yè)發(fā)展，放棄對(duì)藝術(shù)的追求，勇于嘗試“資本運(yùn)作”，2008年拿出6千萬(wàn)元聘用兩個(gè)投資經(jīng)理投資股票市場(chǎng)，開(kāi)始小賺翻倍，后來(lái)血本無(wú)歸。也許你會(huì)說(shuō)，人家有錢(qián)賠的起，但是更該看到的是，無(wú)論是在日企里打工，還是嘗試金融投資，姚亮的能力是在實(shí)踐中鍛煉出來(lái)的，正如他老爺子利用近三十年發(fā)展姚氏企業(yè)，他們的人生經(jīng)驗(yàn)實(shí)際上就是開(kāi)拓的經(jīng)驗(yàn)，只是現(xiàn)在姚亮更需要?jiǎng)?chuàng)新經(jīng)驗(yàn)。

　　與姚亮的交流中，他總在強(qiáng)調(diào)“幾年后，如何如何”，他總在排自己企業(yè)發(fā)展的日程表。的確時(shí)間也是一種資源，對(duì)任何人來(lái)說(shuō)，時(shí)間都是有限的，有時(shí)是比金錢(qián)還要寶貴的資源。而時(shí)間和金錢(qián)是兩種可以相互轉(zhuǎn)化的資源，錢(qián)和時(shí)間成反比。他在認(rèn)真努力地行動(dòng)，為了爭(zhēng)取時(shí)間，也在為企業(yè)和自己創(chuàng)造更大的價(jià)值。

　　一般人，也許沒(méi)有姚亮那么有錢(qián)，也沒(méi)必要承擔(dān)家業(yè)的重壓，但是，我們和姚亮一樣的是，要?jiǎng)?chuàng)造自己的幸福，還得靠你自己。

　　TIPS

　　新富的理財(cái)之道

　　消費(fèi)觀

　　>>值得消費(fèi)的寧可一擲千金，不會(huì)浪費(fèi)金錢(qián)和時(shí)間在不值得的事務(wù)上。

　　責(zé)任心

　　>>暫時(shí)放棄愛(ài)好，勇敢接受“父業(yè)子承”，樂(lè)于嘗試新事物。

　　自我約束

　　>>認(rèn)為富人有太多可以“變壞、敗家”的條件和理由，絕不放縱

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