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2.1公司債券發(fā)行流程簡介
2.2申報準備階段
2.2.1召開項目啟動會
2.2.2參與機構及職責
公司債券發(fā)行責任主體 | 職責 |
發(fā)行人 | 聘請相關中介機構、董事會、股東大會通過發(fā)行公司債券的決議、配合中介機構的盡職調(diào)查工作、出具相關申請文件等 |
保薦人主承銷商債券受托管理人 | 統(tǒng)一組織和統(tǒng)一協(xié)調(diào)發(fā)行工作盡職調(diào)查，制作申報文件協(xié)助開展主管部門溝通、協(xié)調(diào)協(xié)助發(fā)行人確定發(fā)行方案及發(fā)行窗口 |
評級機構 | 信用評級盡職調(diào)查、出具信用評級報告 |
審計機構 | 對一期財務報表無強制性審計要求；提供募集說明書引用的數(shù)據(jù)與審計報告一致的說明 |
律師事務所 | 法律盡職調(diào)查、出具法律意見書和律師工作報告 |
擔保機構（如有） | 配合主承銷商、評級公司、律師事務所等機構的盡職調(diào)查工作、出具擔保函和提供擔保所需的內(nèi)部授權文件 |
交易所 | 負責安排公司債券的上市 |
中證登 | 負責公司債券的登記、托管服務，包括利息支付、到期兌付等 |
2.2.3盡職調(diào)查
（1）盡職調(diào)查現(xiàn)場訪談
（2）盡職調(diào)查清單
(3)工作底稿
發(fā)行人提供給主承銷商的各項資料將作為申報文件的工作底稿，用以支持申報文件中的相關論述并備證監(jiān)會審核工作底稿制作由主承銷商負責，將貫穿于全部申報準備階段
2.2.4選擇評級機構
（1）監(jiān)管機構對符合資質(zhì)評級公司的認定
監(jiān)管機構對符合資質(zhì)評級公司的認定 | |||
評級公司 | 證監(jiān)會 | 銀行間市場交易商協(xié)會 | 保監(jiān)會 |
聯(lián)合信用評級有限公司 | √ | √ | √ |
中誠信證券評估有限公司 | √ | √ | √ |
大公國際資信評級有限公司 | √ | √ | √ |
上海新世紀資信評估投資服有限公司 | √ | √ | √ |
東方金誠國際信用評估有限公司 | √ | √ | × |
鵬元資信評估有限公司 | √ | × | × |
（2）選擇評級機構考慮因素
2.2.5其他工作
2.3核準階段
主承銷商將反饋修改后的全套申報文件定稿、封卷
提交會后無重大事項承諾函，領取發(fā)行批文
2.4發(fā)行上市階段
公司債券的發(fā)行操作主要依據(jù)證監(jiān)會《公司債券發(fā)行試點辦法》
公司債券的上市依據(jù)深交所的《公司債券發(fā)行上市指南》進行
