愛華網(wǎng)（一）表式
A000000 | ||||||||
企業(yè)基礎(chǔ)信息表 | ||||||||
正常申報□ | 更正申報□ | 補(bǔ)充申報□ | ||||||
100基本信息 | ||||||||
101匯總納稅企業(yè) | 是（總機(jī)構(gòu)□按比例繳納總機(jī)構(gòu)□ ）否□ | |||||||
102注冊資本（萬元） |
| 106境外中資控股居民企業(yè) | 是□否□ | |||||
103所屬行業(yè)明細(xì)代碼 |
| 107從事國家非限制和禁止行業(yè) | 是□否□ | |||||
104從業(yè)人數(shù) |
| 108存在境外關(guān)聯(lián)交易 | 是□否□ | |||||
105資產(chǎn)總額（萬元） |
| 109上市公司 | 是（境內(nèi)□境外□） 否□ | |||||
200主要會計政策和估計 | ||||||||
201適用的會計準(zhǔn)則或會計制度 | 企業(yè)會計準(zhǔn)則(一般企業(yè)□ 銀行□ 證券□ 保險□擔(dān)?！? | |||||||
202會計檔案的存放地 |
| 203會計核算軟件 |
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204記賬本位幣 | 人民幣□ 其他□ | 205會計政策和估計是否發(fā)生變化 | 是□否□ | |||||
206固定資產(chǎn)折舊方法 | 年限平均法□工作量法□雙倍余額遞減法□年數(shù)總和法`--33; 其他□ | |||||||
207存貨成本計價方法 | 先進(jìn)先出法□移動加權(quán)平均法□月末一次加權(quán)平均法□ | |||||||
208壞賬損失核算方法 | 備抵法□直接核銷法□ | |||||||
209所得稅計算方法 | 應(yīng)付稅款法□資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法□ 其他□ | |||||||
300企業(yè)主要股東及對外投資情況 | ||||||||
301企業(yè)主要股東（前5位） | ||||||||
股東名稱 | 證件種類 | 證件號碼 | 經(jīng)濟(jì)性質(zhì) | 投資比例 | 國籍（注冊地址） | |||
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302對外投資（前5位） | ||||||||
被投資者名稱 | 納稅人識別號 | 經(jīng)濟(jì)性質(zhì) | 投資比例 | 投資金額 | 注冊地址 | |||
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（二）填報說明
此表反映納稅人的基本信息，包括名稱、注冊地、行業(yè)、注冊資本、從業(yè)人數(shù)、股東結(jié)構(gòu)、會計政策、存貨辦法、對外投資情況等，這些信息，既可以替代企業(yè)備案資料（如資產(chǎn)情況及變化、從業(yè)人數(shù)，可以判斷納稅人是否屬于小微企業(yè)，小微企業(yè)享受優(yōu)惠政策后，就無需再報送其他資料）；也是稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行管理所需要的信息。
納稅人在填報申報表前，首先填報基礎(chǔ)信息表，為后續(xù)申報提供指引?；A(chǔ)信息表主要內(nèi)容包括表頭、基本信息、主要會計政策和估計、企業(yè)主要股東及對外投資情況等部分。有關(guān)項目填報說明如下：
1.納稅人根據(jù)具體情況選擇“正常申報”、“更正申報”或“補(bǔ)充申報”。
正常申報：申報期內(nèi)，納稅人第一次年度申報為“正常申報”；
更正申報：申報期內(nèi)，納稅人對已申報內(nèi)容進(jìn)行更正申報的為“更正申報”；
補(bǔ)充申報：申報期后，由于納稅人自查、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)評估等發(fā)現(xiàn)以前年度申報有誤而更改申報為“補(bǔ)充申報”。
2.“101匯總納稅企業(yè)”：納稅人根據(jù)情況選擇。納稅人為《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<</SPAN>跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法>的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012第57號）規(guī)定的跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)總機(jī)構(gòu)的，選擇“總機(jī)構(gòu)”，選擇的納稅人需填報表A109000和A109010；納稅人根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定按比例繳納的總機(jī)構(gòu)，選擇“按比例繳納總機(jī)構(gòu)”；其他納稅人選擇“否”。
3.“102注冊資本”：填報全體股東或發(fā)起人在公司登記機(jī)關(guān)依法登記的出資或認(rèn)繳的股本金額（單位：萬元）。
4.“103所屬行業(yè)明細(xì)代碼”：根據(jù)《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》（GB/4754-2011）標(biāo)準(zhǔn)填報納稅人的行業(yè)代碼。如所屬行業(yè)代碼為7010的房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)，可以填報表A105010中第21至29行；所屬行業(yè)代碼為06**至50**，小型微利企業(yè)優(yōu)惠判斷為工業(yè)企業(yè)；所屬行業(yè)代碼為66**的銀行業(yè)，67**的證券和資本投資，68**的保險業(yè)，填報表A101020、A102020。
5.“104從業(yè)人數(shù)”：填報納稅人全年平均從業(yè)人數(shù)，從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和；從業(yè)人數(shù)指標(biāo)，按企業(yè)全年月平均值確定，具體計算公式如下：
月平均值＝（月初值＋月末值）÷2
全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12
全年從業(yè)人數(shù)＝月平均值×12
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
6.“105資產(chǎn)總額（萬元）”：填報納稅人全年資產(chǎn)總額平均數(shù)，依據(jù)和計算方法同“從業(yè)人數(shù)”口徑，資產(chǎn)總額單位為萬元，小數(shù)點后保留2位小數(shù)。
7．“106境外中資控股居民企業(yè)”：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于境外注冊中資控股企業(yè)依據(jù)實際管理機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為居民企業(yè)有關(guān)問題的通知》（國稅發(fā)〔2009〕82號）規(guī)定，境外中資控股企業(yè)被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為實際管理機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)的居民企業(yè)選擇“是”。其他選擇“否”。
8．“107從事國家非限制和禁止行業(yè)”：納稅人從事國家非限制和禁止行業(yè)，選擇“是”，其他選擇“否”。
9.“108境外關(guān)聯(lián)交易”：納稅人存在境外關(guān)聯(lián)交易，選擇“是”，不存在選擇“否”。
10.“109上市公司”：納稅人根據(jù)情況，在境內(nèi)上市的選擇“境內(nèi)”；在境外（含香港）上市的選擇“境外”；其他選擇“否”。
11．“201適用的會計準(zhǔn)則或會計制度”：納稅人根據(jù)采用的會計準(zhǔn)則或會計制度選擇。
12.“202會計檔案存放地”：填報會計檔案的存放地。
13．“203會計核算軟件”：填報會計電算化系統(tǒng)的會計核算軟件，如ERP。
14．“204記賬本位幣”：納稅人根據(jù)實際情況選擇人民幣或者其他幣種。
15．“205會計政策和估計是否發(fā)生變化”：納稅人本年會計政策和估計與上年度發(fā)生變更的選擇“是”，未發(fā)生的選擇“否”。
16．“206固定資產(chǎn)折舊方法”：納稅人根據(jù)實際情況選擇，可選擇多項。
17．“207存貨成本計價方法”：納稅人根據(jù)實際情況選擇，可選擇多項。
18．“208壞賬損失核算方法”：納稅人根據(jù)實際情況選擇。
19．“209所得稅會計核算方法”：納稅人根據(jù)實際情況選擇。
20．“301企業(yè)主要股東（前5位）”，填報本企業(yè)投資比例前5位的股東情況。包括股東名稱，證件種類（稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、身份證、護(hù)照等），證件號碼（納稅人識別號、組織機(jī)構(gòu)代碼號、身份證號、護(hù)照號等），經(jīng)濟(jì)性質(zhì)（單位投資的，按其登記注冊類型填報；個人投資的，填報自然人），投資比例，國籍（注冊地址）。
國外非居民企業(yè)證件種類和證件號碼可不填寫。
21．“302對外投資（前5位）”，填報本企業(yè)對境內(nèi)投資金額前5位的投資情況。包括被投資者名稱、納稅人識別號、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、投資比例、投資金額、注冊地址。
