愛華網(wǎng)【案情】
公訴機(jī)關(guān)：上海市人民檢察院第一分院
被告單位：上海安格投資(集團(tuán))有限公司(以下簡稱“安格投資公司”)
被告人：孫鳳娟
1997年8月，被告人孫鳳娟在無任何出資的情況下，以由其擔(dān)任法定代表人的上海珠蜂天然保健品有限公司(以下簡稱珠蜂公司)、上海尚杰房地產(chǎn)有限公司(以下簡稱尚杰公司)以及由其女兒郁春霞擔(dān)任法定代表人的上海欣興實業(yè)公司(以下簡稱欣興公司)的名義，通過原上海市青浦縣趙屯鎮(zhèn)鎮(zhèn)長沈衛(wèi)國的聯(lián)系，委托上海騰富企業(yè)發(fā)展公司(以下簡稱騰富公司)青浦辦事處申請成立上海嘉源企業(yè)發(fā)展有限公司(以下簡稱嘉源公司)，注冊資本為人民幣1億元(以下所涉幣種均為人民幣)。騰富公司負(fù)責(zé)解決注冊資本驗資所需的資金問題，孫鳳娟則提供成立嘉源公司所需的相關(guān)材料，同年9月3日，通過沈衛(wèi)國的聯(lián)系，騰富公司以上海騰富建筑裝潢工程公司(以下簡稱騰富裝潢公司)的名義，從趙屯信用社獲得1億元貸款，然后將此款匯至上海青浦審計事務(wù)所，為孫鳳娟辦理嘉源公司的注冊資本驗資手續(xù)。次日，上海青浦審計事務(wù)所出具了關(guān)于嘉源公司的三家投資股東已實繳1億元貨幣資本的驗資報告，騰富公司遂用該報告及孫鳳娟提供的公司設(shè)立登記申請書等申請設(shè)立企業(yè)所需材料，在青浦縣工商行政管理局辦理了嘉源公司的注冊登記申請手續(xù)，并獲得了該局的核準(zhǔn)。同日，騰富裝潢公司將上述1億元貸款歸還給趙屯信用社。 2000年12月，嘉源公司更名為安格投資公司。
被告人孫鳳娟在擔(dān)任嘉源公司的法定代表人、董事長期間，決定以嘉源公司、尚杰公司、上海正邦計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)有限公司(以下簡稱正邦公司)的名義，共同發(fā)起成立上海丁旺投資管理有限公司(以下簡稱丁旺公司)，注冊資本為1億元，其中由嘉源公司出資6600萬元，尚杰公司、正邦公司分別出資1700萬元。1999年5月5日，嘉源公司將4張收款單位為嘉源公司、總計金額1億元的本票背書至上海上工會計師事務(wù)所辦理驗資，該所于同日出具了關(guān)于嘉源公司、尚杰公司、正邦公司已向丁旺公司繳納前述出資的驗資報告。嘉源公司的財務(wù)主管朱寧(另案處理)等人受孫鳳娟指使，于同月6日、7日分別將前述驗資款中的6800萬元、2923萬元劃回嘉源公司的銀行賬戶。同月7日，丁旺公司獲得了上海市工商行政管理局核發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。同月15日，丁旺公司更名為上海中經(jīng)投資管理有限公司(以下簡稱中經(jīng)投資公司)。
2001年3月26日，孫鳳娟指使嘉源公司的財務(wù)人員從中經(jīng)投資公司劃出4000萬元至珠蜂公司，然后開出本票轉(zhuǎn)至石家莊信托投資公司上海零陵路證券交易營業(yè)部股票賬戶中，再以孫個人的名義申請同額本票，于同月27日解人正邦公司開設(shè)在深圳發(fā)展銀行的賬戶，作為孫個人投資正邦公司的股份，但同日此款即被劃回中經(jīng)投資公司。同月28日，上海東亞會計師事務(wù)所有限公司出具了關(guān)于孫鳳娟已向正邦公司繳納4000萬元出資款的驗證證明，并于同年4月3日出具了相應(yīng)的驗資報告。同月5日，上海市工商行政管理局核準(zhǔn)了正邦公司將注冊資本增加至6800萬元的變更登記，并向該公司頒發(fā)了營業(yè)執(zhí)照。
上海延盛綜合服務(wù)有限公司(以下簡稱延盛公司)成立于1997年4月21日，注冊資本為50萬元，由上海延中工業(yè)貿(mào)易總公司、上海延中招待所共同出資組建，其中前者出資40萬元，后者出資10萬元。2002年1月，孫鳳娟在擔(dān)任安格投資公司(前身為嘉源公司)董事局主席期間，決定由安格投資公司、郁春霞分別受讓延盛公司的股份45萬元、5萬元，然后由安格投資公司出資為延盛公司增加注冊資本450萬元，其中以安格投資公司的名義增資405萬元、以郁春霞的名義增資45萬元，并將誕盛公司更名為上海翠德國際貿(mào)易有限公司(以下簡稱翠德公司)。同月29日，上海滬中會計師事務(wù)所有限公司出具了關(guān)于安格投資公司和郁春霞已向翠德公司增資450萬元的驗資報告，上海市工商行政管理局于同日向該公司核發(fā)了營業(yè)執(zhí)照。同年2月1日，孫鳳娟即指使公司財務(wù)人員殷美蘭將前述增資款中的370萬元從翠德公司抽出，通過中經(jīng)投資公司劃入石家莊信托投資公司上海零陵路證券交易營業(yè)部股票賬戶中。2002年5月，經(jīng)孫鳳娟決定，安格投資公司再次出資為翠德公司增加注冊資本1500萬元，其中以安格投資公司的名義增資1350萬元，以郁春霞的名義增資150萬元。同月29日，上海滬中會計師事務(wù)所有限公司出具丁關(guān)于安格投資公司和郁春霞已向翠德公司增資工500萬元的驗資報告。同年6月3日及同月4日，殷美蘭受孫鳳娟的指使，分兩次開具本票，將前述增資款中的1025萬元劃入正邦公司賬戶。同月5日，上海市工商行政管理局向翠德公司核發(fā)了營業(yè)執(zhí)照。
檢察院指控：被告單位安格投資公司在投資成立公司后先后三次抽逃出資共計人民幣工5億余元，數(shù)額巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第一百五十九條之規(guī)定，應(yīng)以抽逃出資罪追究刑事責(zé)任;被告人孫鳳娟系直接負(fù)責(zé)的主管人員，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第一百五十九條之規(guī)定，應(yīng)以抽逃出資罪追究刑事責(zé)任。被告人孫鳳娟還采取欺詐手段虛報注冊資本人民幣1億元，騙取公司登記，數(shù)額巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第一百五十八條之規(guī)定，應(yīng)以虛報注冊資本罪追究刑事責(zé)任。
安格投資公司的辯護(hù)人提出，安格投資公司的行為不構(gòu)成抽逃出資罪，理由是：安格投資公司只是根據(jù)公司章程在集團(tuán)內(nèi)部統(tǒng)一調(diào)度資金，在主觀方面并無抽逃出資的故意;另一方面，安格投資公司抽調(diào)資金的行為在客觀上并無嚴(yán)重的后果或情節(jié)，故不構(gòu)成抽逃出資罪。
被告人孫鳳娟辯稱：其沒有實施虛報注冊資本和抽逃出資的行為，故不構(gòu)成虛報注冊資本罪和抽逃出資罪。
孫鳳娟的辯護(hù)人提出：1.孫的行為不構(gòu)成抽逃出資罪，理由除與前述安格投資公司的辯護(hù)人提出的意見相同外，還有下述幾點：(1)在起訴書指控抽逃出資的第一節(jié)事實中，嘉源公司對丁旺公司的出資額為6600萬元，故起訴指控嘉源公司抽逃出資9.723萬元不符合事實;(2)抽逃出資的行為只能發(fā)生于公司成立之后，而本案中被告單位在丁旺公司、正邦公司注冊成立或者變更登記之前已經(jīng)抽回了出資。2.孫的行為亦不構(gòu)成虛報注冊資本罪，理由是：嘉源公司的登記注冊系由騰富公司一手操作的，孫并沒有提供虛假證明文件或采取其他欺詐手段;此外，孫的行為亦未造成嚴(yán)重后果。
【審判】
法院經(jīng)審理認(rèn)為：被告單位上海安格投資(集團(tuán))有限公司在申請公司登記的過程中，采取欺詐手段虛報注冊資本達(dá)1億余元，取得公司登記，數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成虛報注冊資本罪;安格投資公司還在公司成立后抽逃其出資達(dá)人民幣370萬元，數(shù)額巨大，其行為又構(gòu)成抽逃出資罪。被告人孫鳳娟作為上海安格投資(集團(tuán))有限公司、上海珠蜂天然保健品有限公司、上海尚杰房地產(chǎn)有限公司、上海正邦計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)有限公司的法定代表人或?qū)嶋H負(fù)責(zé)人，在申請公司登記的過程中，采取欺詐手段虛報注冊資本達(dá)2.4億余元，取得公司登記，數(shù)額巨大;在公司成立后抽逃出資達(dá)370萬元，數(shù)額巨大，應(yīng)對其以虛報注冊資本罪、抽逃出資罪的單位主管人員追究刑事責(zé)任。據(jù)此，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第一百五十八條、第一百五十九條、第六十九條之規(guī)定，判決被告單位上海安格投資(集團(tuán))有限公司犯虛報注冊資本罪，判處罰金人民幣500萬元;犯抽逃出資罪，判處罰金人民幣30萬元。決定執(zhí)行罰金人民幣530萬元，罰金自本判決生效之日起1個月內(nèi)向本院繳付;被告人孫鳳娟犯虛報注冊資本罪，判處有期徒刑3年;犯抽逃出資罪，判處有期徒刑1年6個月，決定執(zhí)行有期徒刑4年。
