愛華網(wǎng)《中國人民銀行資金帳戶管理辦法》
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范銀行帳戶的開立和使用，維護經(jīng)濟、金融秩序，適應社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，制定本辦法。
第二條 凡在中國境內(nèi)開立人民幣存款帳戶的機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、 個體經(jīng)濟戶和個人（以下簡稱存款人）以及銀行和非銀行金融機構（以下簡稱銀行）， 必須遵守本辦法的規(guī)定。 外匯存款帳戶的開立、使用和管理，按照國家外匯管理局頒發(fā)的外匯帳戶管理規(guī)定執(zhí)行。
第三條 存款帳戶分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶。
第四條 基本存款帳戶是存款人辦理日常轉(zhuǎn)帳結算和現(xiàn)金收付的帳戶。 存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過本帳戶辦理。
第五條 一般存款帳戶是存款人在基本存款帳戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款帳戶 的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算開立的帳戶。 存款人可以通過本帳戶辦理轉(zhuǎn)帳結算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。
第六條 臨時存款帳戶是存款人因臨時經(jīng)營活動需要開立的帳戶。 存款人可以通過本帳戶辦理轉(zhuǎn)帳結算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。
第七條 專用存款帳戶是存款人因特定用途需要開立的帳戶。
第八條 存款人只能在銀行開立一個基本存款帳戶。本辦法另有規(guī)定的除外。
第九條 存款人可以自主選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款人開立帳戶。任何單位和個人不得干預存款人在銀行開立或使用帳戶。
第十條 存款人在其帳戶內(nèi)應有足夠資金保證支付。
第十一條 銀行應依法為存款人保密，維護存款人資金自主支配權，不代任何單位和個人 查詢、凍結、扣劃存款人帳戶內(nèi)存款。國家法律規(guī)定和國務院授權中國人民銀行總行的監(jiān)督項除外。
第十二條 存款人在銀行開立基本存款帳戶，實行由中國人民銀行當?shù)胤种C構核發(fā)開戶 口許可證制度。 銀行對存款人開立或撤銷帳戶，必須向中國人民銀行分支機構申報。
第二章 帳戶設置和開戶條件
第十三條 下存款人可以申請開立基本存款帳戶：
一、企業(yè)法人：
二、企業(yè)法人內(nèi)部單獨核算的單位；
三、管理財政預算資金和預算外資金的財政部門；
四、屬財政預算管理的行政機關、事業(yè)單位；
五、縣級（含）以上軍隊、武警單位；
六、外國駐華機構；
七、社會團體；
八、單位附設的食堂、招待所、幼兒園；
九、外地常設機構；
十、私營企業(yè)、個體經(jīng)濟戶、承包戶：
企業(yè)辦理《銀行開戶許可證》應提交的文件
一、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本復印件（核原件）；
二、開戶申請登記表； （蓋企業(yè)法人公章、財務專用章、法定代表名私章）
三、填寫銀行開戶印鑒卡；（蓋企業(yè)法人公章、財務專用章、法定代表人名章）
四、企業(yè)法定代表人的身份證復印件；（核原件）
五、組織機構代碼證書副本復印件（核原件）
六、國稅、地稅登記證 （部分銀行可以不用）
第十四條 下列情況，存款人右以申請開立一般存款帳戶：
一、在基本存款帳戶以外的銀行取得借款的；
二、與基本存款帳戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位。
第十五條 下列情況，存款人可以申請開立臨時存款帳戶：
一、外地臨時機構；
二、臨時經(jīng)營活動需要的。
第十六條 下列資金，存款人可以申請開立專用存款帳戶：
一、基本建設的資金；
二、更新發(fā)行的資金；
三、特定用途，需要專戶管理的資金。
第十七條 存款人申請開立基本存款帳戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一；
一、當?shù)毓ど绦姓芾頇C關核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》正本；
二、中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文；
三、軍隊軍以上、武警部隊財務部門的開戶證明；
四、單位對附設機構同意開戶的證明；
五、駐地有權部門對外地常設機構的批文；
六、承包雙方簽訂的承包協(xié)議；
七、個人的居民身份證和戶口簿。
第十八條 存款人申請開立一般存款帳戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：
一、借款合同或借款借據(jù)；
二、基本存款帳戶的存款人同意其附屬的非獨立核算單位開戶的證明。
第十九條 存款人申請有開立臨時存款帳戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：
一、當?shù)毓ど绦姓芾頇C關核發(fā)的臨時執(zhí)照；
二、當?shù)赜袡嗖块T同意設立外來臨時機構的批件。
第二十條 存款人申請開立專用存款帳戶，應向開戶銀行出具下列證明文件之一：
一、經(jīng)有權部門批準立項的文件；
二、國家有關文件的規(guī)定。
第三章 帳戶開立和撤銷
第二十一條 存款人申請開立基本存款帳戶，應填制開戶申請書，提供本辦法規(guī)定蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國人民銀行當?shù)胤种C構核發(fā)的開戶許可證開立帳戶。
第二十二條 存款人申請開立一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶，應填制開戶申請書，提供 本辦法規(guī)定的證明文件，送交蓋有存款人印章的印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后開立帳戶。
第二十三條 本辦法第十三條第三、四、五項規(guī)定的存款人，已在銀行開立一個基本存款帳戶的，可 以根據(jù)其資金性質(zhì)和管理需要另開立一個基本存款帳戶。
第二十四條 存款人申請改變帳戶名稱的，應撤銷原帳戶，按本辦法的規(guī)定開立新帳戶。
第二十五條 存款人撤銷帳戶，必須與開戶銀行核對帳戶余額，經(jīng)開戶銀行審查同意后，辦理銷戶手續(xù)。
第二十六條 存款人撤銷基本存款帳戶后，右以按本辦法的規(guī)定在另一家銀行開立新帳戶。
第二十七條 開戶銀行對一年（按對月對日計算）未發(fā)生收付活動的帳戶，應通知存款人自發(fā)出通知超30 日內(nèi)來行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。
第四章 帳戶管理和責任
第二十八條 中國人民銀行負責協(xié)調(diào)、仲裁銀行帳戶開立和使用方面的爭議，監(jiān)督、稽核開戶設置和開立， 糾正和處罰違反法規(guī)定的行為，負責開戶許可證的核發(fā)和管理。 開戶許可證由中國人民銀行總行統(tǒng)一制作。
第二十九條 開戶銀行負責按本辦法的規(guī)定對開立、撤銷的帳戶進行審查，正確辦理開戶和銷戶，建立、 健全開銷戶登記制度，建立帳戶管理檔案，定期與存款人對帳。 開戶銀行對基本存款帳戶的撤銷，一般存款帳戶、臨時存款帳戶、專用存款帳戶的開立或撤銷，應于開立或撤銷之日起7日內(nèi)向中國人民銀行當?shù)胤种C構申報。
第三十條 銀行不得對未持有開戶許可證或已開立基本存款帳戶的存款人開立基本存款帳戶。本辦法另 有規(guī)定的除外。
第三十一條 銀行不得違反本辦法的規(guī)定強拉客戶在本行開立帳戶。 信用社不得超出規(guī)定的業(yè)務范圍，為存款人開立帳戶。
第三十二條 存款人不得違反本辦法的規(guī)定在多家銀行機構開立基本存款 帳戶。
第三十三條 存款人不得因開戶銀行嚴格招待制度、招待紀律，轉(zhuǎn)移基本存款帳戶。 存款人因轉(zhuǎn)移基本存款帳戶的，中國人民銀行不得對其核發(fā)開戶許可證。
第三十四條 存款人的帳戶只能辦理存款人本身的業(yè)務活動，不得出租一和轉(zhuǎn)讓帳戶。
第三十五條 開戶銀行、存款人違反本辦法第三十條、第三十一條和第三十三條第一款規(guī)定開設帳戶的，要限期撤銷多 余帳戶，并根據(jù)其性質(zhì)和情節(jié)按規(guī)定處以罰款。
第三十六條 存款人違反本辦法第三直四條規(guī)定的，除責令其糾正外，按規(guī)定對帳戶出租、轉(zhuǎn)讓發(fā)生的金額處以罰款， 并沒收出租帳戶的非法所得。
第三十七條 中辦民銀行分支機構違反本辦法規(guī)定核發(fā)開戶許可證的，上級人民銀行應按規(guī)定對其處以罰款。
第三十八條 存款人違反本辦法第二十五條第二款規(guī)定造成后果的，應由存款人承擔責任。
第三十十條 銀行工作人員違反本辦法規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的，應當根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和 經(jīng)濟處罰；構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。
第五章 附則
第四十條 本辦法由中國人發(fā)銀行負責解釋、修改。
辦理銀行開戶需要的材料：
1.企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正副本原件及復印件
2.組織機構代碼證書原件及復印件
3.稅務登記證正本原件及復印件
4.法定代表人身份證原件及復印件
5.公、財、人章
銀行基本賬戶
基本存款賬戶是辦理轉(zhuǎn)賬結算和現(xiàn)金收付的主辦賬戶，經(jīng)營活動的日常資金收付以及工資、獎金和現(xiàn)金的支取均可通過該賬戶辦理。存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。開立基本存款賬戶是開立其他銀行結算賬戶的前提。按人民幣銀行結算賬戶管理辦法規(guī)定，一家單位只能選擇一家銀行申請開立一個基本存款賬戶。
1簡介
基本存款賬戶是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結算和現(xiàn)金收付而開立的銀行結算賬戶,是存款人的主要存款賬戶。
存款人申請開立基本存款帳戶，應填制開戶申請書，上述規(guī)定的證件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國人民銀行當?shù)胤种C構核發(fā)的開戶許可證開立帳戶。
符合第三、四、五項規(guī)定的存款人，已在銀行開立一個基本存款帳戶的，可以根據(jù)其資金性質(zhì)和管理需要另開立一個基本存款帳戶。
存款人不得因開戶銀行嚴格執(zhí)行制度、執(zhí)行紀律，轉(zhuǎn)移基本存款帳戶。
存款人因前款原因轉(zhuǎn)移基本存款帳戶的，中國人民銀行不得對其核發(fā)開戶許可證。
2范圍
基本存款賬戶的使用范圍包括：
存款人日常經(jīng)營活動的資金收付，以及存款人的工資、獎金和現(xiàn)金的支取。
開立基本存款賬戶應按照規(guī)定的程序辦理并提交有關證明 文件。
3適用對象
1. 企業(yè)法人
2. 非法人企業(yè)
3. 機關、事業(yè)單位
4. 團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊
5. 社會團體
6. 民辦非企業(yè)組織
7. 異地常設機構
8. 外國駐華機構
9.個體工商戶
10. 居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會
11. 單位設立的獨立核算的附屬機構
12. 其他組織
4開設條件
開立基本存款賬戶[1],不同的存款人應按下列要求向中國工商銀行相關網(wǎng)點出具證明文件：
1. 企業(yè)法人，應出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。
2. 非法人企業(yè)，應出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。
3. 機關和實行預算管理的事業(yè)單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預算管理的事業(yè)單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。
4. 軍隊、武警團級（含）以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊，應出具軍隊軍級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明。
5. 社會團體，應出具社會團體登記證書，宗教組織還應出具宗教事務管理部門的批文或證明。
6. 民辦非企業(yè)組織，應出具民辦非企業(yè)登記證書。
7. 外地常設機構，應出具其駐在地政府主管部門的批文。
8. 外國駐華機構，應出具國家有關主管部門的批文或證明;外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應出具國家登記機關頒發(fā)的登記證。
9. 個體工商戶，應出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。
10. 居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會，應出具其主管部門的批文或證明。
11. 獨立核算的附屬機構，應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶許可證和批文。
12. 其他組織，應出具政府主管部門的批文或證明。
存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的，還應出具稅務部門頒發(fā)的稅務登記證。根據(jù)國家有關規(guī)定無法取得稅務登記證的，可不出具。 約7個銀行工作日可領取開戶行領取基本帳戶管理卡。
5開戶手續(xù)
單位和個體工商戶開立帳戶時，應辦理如下開戶手續(xù)：
提交有關開戶證明
機關、部隊、學校人民團體等行政、事業(yè)單位，必須向銀行提交撥款的財政部門或上一級主管部門出具的證明；全民和集體所有制工商企業(yè)，必須向銀行提交其主管部門出具的證明和工商行政管理部門發(fā)給的營業(yè)執(zhí)照；軍隊和人民武裝警察部隊，必須向銀行提交上級主管單位的批準證明；個體工商戶，必須向銀行提交工商行政管理部門發(fā)給的營業(yè)執(zhí)照；城鎮(zhèn)承包單位和農(nóng)村承包戶、專業(yè)戶，必須向銀行提交承包協(xié)議或有關單位出具的證明。上述證明文件經(jīng)銀行審查同意后，由銀行發(fā)給開戶申請書。
填寫申請書
按照要求填明：申請開戶單位名稱；單位性質(zhì)及級別；上級主管部門；營業(yè)執(zhí)照注冊號；單位地址、電話；資金來源和運用情況；生產(chǎn)經(jīng)營范圍等。并由單位蓋章后交給銀行審查。
填寫印鑒卡片
印鑒卡應蓋有開戶單位公章及財務主管或會計經(jīng)辦人員名章。印鑒卡片是單位與銀行事先約定的一種付款的法律依據(jù)。因此，銀行在為單位辦理結算業(yè)務時，應校對印鑒卡片上預留的印鑒，如果付款憑證上加蓋的印章與印鑒卡片上的印鑒不符時，銀行就不能辦理付款，以保障開戶單位的存款安全。企業(yè)單位由于人事變動或其他原因，要求更換印鑒時，應重填印鑒卡片，并由開戶銀行注銷原卡片上預留的印鑒，另外啟用新的印鑒。單位在銀行預留的印鑒（財務公章）的名稱，必須與帳戶名稱相一致。
銀行編發(fā)帳號即為帳戶代號
開戶單位的帳號。它是由銀行根據(jù)單位的行政隸屬關系、資金性質(zhì)，指定使用相應的科目，并加上企業(yè)單位的順序號組成。
6基本架構
指導思想和基本原則
建立個人基本帳戶，首先必須樹立以客戶為中心，以市場為導向，整體聯(lián)動，分戶核算，集約經(jīng)營，保證安全的指導思想。同時，應堅持以下四個主要原則：一是先進性。要發(fā)揮新技術的優(yōu)勢，利用計算機和網(wǎng)絡通訊等現(xiàn)代化手段，不僅快速、準確地處理現(xiàn)有業(yè)務交易和信息服務的所有內(nèi)容，而且要擴大電話銀行、ATM、自助銀行、網(wǎng)上銀行等新工具的轉(zhuǎn)帳和查詢業(yè)務。二是便利性。一方面，要與現(xiàn)有業(yè)務體系并軌運行，處理好與現(xiàn)有業(yè)務的關系，為銀行零售業(yè)務的整體發(fā)展提供支持和促進，以適應不同客戶群體的多樣化需求；另一方面，利用電子技術，簡化業(yè)務流程，方便客戶操作，減少柜臺人員的操作環(huán)節(jié)，提高工作效率。三是可擴充性。設計個人基本帳戶，一定要具備良好的擴充能力，要能為未來的發(fā)展留有足夠的空間和接口。四是安全性。設計個人基本帳戶，要貫徹強化基礎管理，嚴格業(yè)務操作，規(guī)范流程和控制，切實防范風險方針，確保帳戶系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和業(yè)務的順利推展。
系統(tǒng)結構及目標
開發(fā)個人基本帳戶，必須充分利用現(xiàn)有的城市綜合網(wǎng)絡系統(tǒng)。通過城市綜合網(wǎng)絡系統(tǒng)，建立以客戶為中心的業(yè)務交易、客戶服務和信息管理三個互為關聯(lián)的系統(tǒng)。
從業(yè)務交易系統(tǒng)看，它應是個人基本帳戶的主體功能系統(tǒng)，要實現(xiàn)對客戶的綜合性金融服務，同時為客戶服務系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)提供基礎信息。
從客戶服務系統(tǒng)看，它是以業(yè)務交易系統(tǒng)為基礎的后臺服務管理系統(tǒng)，對系統(tǒng)內(nèi)的有關信息加工分析，評定客戶服務等級，確定客戶信用狀況，為客戶提供差別化服務，并為前臺交易提供服務與支持。
從信息管理系統(tǒng)看，它是以業(yè)務交易系統(tǒng)、客戶服務系統(tǒng)為基礎，為銀行提供客戶信息管理、資金管理、零售業(yè)務效益管理服務，同時為銀行的資金、成本、效益管理提供基礎數(shù)據(jù)的系統(tǒng)。
上述三個系統(tǒng)一方面滿足客戶的賬戶管理，一方面滿足銀行的帳務管理，從而實現(xiàn)對個人基本帳戶業(yè)務信息的最大利用，將客戶和銀行的資產(chǎn)、負債、權益、成本和損益增減變化的情況和結果都反映出來。
賬務核算體系
個人基本賬戶系統(tǒng)，應按客戶設置戶頭，以個人基本賬戶為核算基點，分類連續(xù)記錄個人客戶的金融業(yè)務活動。從賬戶組織體系看，一方面，銀行應按照客戶的要求，將其資產(chǎn)、負債業(yè)務歸集在個人基本賬戶下統(tǒng)一管理?？蛻魬{個人基本賬戶和款項代碼，即可處理各類個人存取款業(yè)務、個人貸款業(yè)務、個人投資理財業(yè)務等。同時，銀行也要根據(jù)客戶需要，為其提供信息加、統(tǒng)計報表和特惠服務。另一方面，銀行要按照現(xiàn)行會計核算的要求，對個人基本帳戶發(fā)生的業(yè)務進行帳務管理。在此基礎上采集、加工、維護相關信息，建立信息資料庫，形成銀行和客戶的有關會計報表。然后分析客戶信息，評定為客戶服務的等級，根據(jù)客戶對銀行貢獻大小提供差別化服務。不僅如此，要按安全性、流動性和效益性原則，管理好銀行自身的資產(chǎn)、負債和所有者權益，實現(xiàn)商業(yè)化管理。
系統(tǒng)的功能定位
通過建立個人基本賬戶系統(tǒng)，最終應實現(xiàn)為客戶服務的多項功能。當前至少要有三大功能：一是業(yè)務交易系統(tǒng)功能。包括在網(wǎng)點柜臺實現(xiàn)存、貸、匯、結、理等服務，在ATM、商戶POS、電話銀行、網(wǎng)上銀行實現(xiàn)存、取、查、轉(zhuǎn)等一般性業(yè)務和特殊業(yè)務。二是客戶服務系統(tǒng)功能。包括客戶信息管理，評定客戶服務等級，確定客戶信用額度，授權授信管理等。三是信息管理系統(tǒng)功能。包括客戶的資產(chǎn)負債和貢獻評價，業(yè)務成本效益分析，信息維護等。以滿足客戶對自身資產(chǎn)的管理及投資理財業(yè)務需求，同時滿足銀行培植優(yōu)秀客戶群體、提高經(jīng)營效益的要求。
7主要措施
更新觀念
第一、更新觀念，齊心協(xié)力做好開發(fā)工作。建立個人基本帳戶系統(tǒng)，雖針是銀行零售業(yè)務部門和科技部門的一項任務，但它涉及到全行各個部門；不僅是賬戶核算上的一場改革，更是零售業(yè)務發(fā)展今后帶有方向性的思路；不僅是各家銀行邁向商業(yè)化道路上的一個舉措，而且是一場大的信息技術革命?？梢哉f，這個系統(tǒng)的建立，是銀行對原有核算體系的一大突破，意味著我們的經(jīng)營思路，服務方式和操作手段等都要有一個大的改變。作為各級行的主管人員，特別是相關部門的領導同志，必須從戰(zhàn)略的高度認識這個項目的開發(fā)，并把此列入重要的議事日程。要抽調(diào)精兵強將，組成專門項目組和工作組，有計劃有步驟地開發(fā)，才能把這項工作抓緊、抓實，抓出成效。
處理關系
第二、處理好與現(xiàn)有業(yè)務的關系。開發(fā)個人基本帳戶系統(tǒng)，至少要處理好與以下三項業(yè)務的關系：一是與現(xiàn)有儲蓄業(yè)務的關系。應當說，個人基本帳戶對客戶來說是獨立的金融產(chǎn)品，與零售業(yè)務現(xiàn)有的產(chǎn)品并存，客戶可根據(jù)需要選擇開立基本賬戶辦理業(yè)務，包括對已開立本外幣存貸款賬戶業(yè)務轉(zhuǎn)入基本賬戶系統(tǒng)，也可選擇現(xiàn)有的存單折辦理業(yè)務。二是與現(xiàn)有信用卡業(yè)務的關系。我的看法，個人基本賬戶與個人信用卡賬戶可以相互辦理轉(zhuǎn)帳，兩個系統(tǒng)可以共享客戶有關信息。三是與信貸、房貸業(yè)務的關系。通過個人基本賬戶系統(tǒng)，為信貸、房貸部門提供個人貸款還貸業(yè)務，個人基本賬戶系統(tǒng)與信貸管理系統(tǒng)可以共享客戶有關信息。只有這樣才能發(fā)揮客戶和銀行，銀行內(nèi)部各系統(tǒng)的作用，實現(xiàn)資源合理配置，避免信息資源的浪費。
五統(tǒng)一原則
第三、按照“五統(tǒng)一”的原則，早開發(fā)、快開發(fā)、統(tǒng)一開發(fā)。大家知道，對公業(yè)務系統(tǒng)有個基本賬戶，但它經(jīng)營的業(yè)務范圍品種十分有限，帳戶結構設計也十分簡單，各業(yè)務品種之間也缺乏有機聯(lián)系。從個人基本賬戶與儲蓄賬戶的比較來看，儲蓄賬戶在性質(zhì)、功能、服務對象、開戶要求等方面也比較單一，而個人基本賬戶則不同，是各種科目在一個賬戶的綜合反映，也是各種信息在一個賬戶上的集合，其功能作用未可限量。開發(fā)個人基本賬戶系統(tǒng)，在國內(nèi)尚無先例。這方面誰早認識、早動手，誰就會在競爭中取得主動，在爭奪信用最好的客戶階層方面取得優(yōu)勢。抓住了個人基本賬戶，就抓住了市場信息，抓住了發(fā)展客戶的“龍頭”，抓住了效益的根本。因此，應按照統(tǒng)一組織、統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一設計、統(tǒng)一軟件、統(tǒng)一開發(fā)的“五統(tǒng)一”原則，從現(xiàn)在開始，集中精力研究具體的業(yè)務需求和技術開發(fā)方案，爭取在較短的時間內(nèi)，盡快使這項新業(yè)務推向市場。
8區(qū)別聯(lián)系
根據(jù)人民幣銀行結算帳戶管理辦法的規(guī)定：存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶為單位銀行結算賬戶。單位銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。
1．基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結算賬戶。
2．一般存款賬戶是存款人因借款或其它結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶。
3．專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶
4．臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結算賬戶。
同時，還規(guī)定：
1．單位銀行結算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。
2．基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應通過該賬戶辦理。
3．一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其它結算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。
9必要性
基本賬戶是居民個人在銀行開立的以實名制為基礎的綜合性信用賬戶，是充分利用商業(yè)銀行現(xiàn)有的城市綜合網(wǎng)絡等先進的信息傳導手段，統(tǒng)一管理個人客戶的資產(chǎn)、負債等業(yè)務，并能為客戶提供存取款、電子匯款、個人貸款、轉(zhuǎn)帳結算、投資理財?shù)纫惑w化、多功能的金融服務系統(tǒng)。建立個人基本賬戶，實際上是要建立居民的“金融戶口”，個人的一切資金往來，都以這一基本帳戶為基礎，并為銀行開展分析活動提供快捷便利的通道。
有利于客戶投資理財
改革開放以來特別是近幾年，我國國民收入的分配結構和社會資金的分配格局發(fā)生了較大變化，收入逐步向個人傾斜。據(jù)有關資料，城鄉(xiāng)居民儲蓄存款達到6萬多億元，個人金融資產(chǎn)總額達到8萬多億元，廣大客戶對投資理財?shù)暮袈曉絹碓礁摺Ｔ谶@樣的情況下，建立個人基本賬戶，既可以方便地運用個人資產(chǎn)進行投資理財，更重要的是有利于客戶在銀行建立真實可靠的個人信用，據(jù)以充分享用銀行提供的全面金融服務，特別是對一些中高收入階層和個體經(jīng)營者尤為重要。諸如對個人購房消費貸款、購車消費貸款、助學貸款以及質(zhì)押擔保管方面的需求不斷增加，而建立個人基本賬戶系統(tǒng)，就可滿足他們的需求。
有利于存款實名制
推行存款實名制的主要目的，一方面是要實施金融制度的改革，強化金融秩序，保護存款人合法權益；另一方面可以明晰單位和個人的經(jīng)濟關系，大幅度減少向社會的現(xiàn)金投放量；同時可以增加個人收入的透明度，強化國家稅收，有效地防范隱形收入和腐敗現(xiàn)象的滋生。由于建立個人基本賬戶是以實名制為基礎的，因此對國家實施金融制度的改革和促進社會的穩(wěn)定發(fā)展，無疑是一個行之有效的舉措。
有利于金融創(chuàng)新和規(guī)范
市場競爭非常激烈，其焦點主要是金融產(chǎn)品的競爭，而金融產(chǎn)品的競爭主要是服務方式和服務手段的競爭。從銀行的服務方式看，必須運用網(wǎng)絡優(yōu)勢，打破原有的核算體制，實現(xiàn)生產(chǎn)力資源的合理配置和規(guī)范化的管理。中國銀行長期以來沿用的是計劃經(jīng)濟體制下的核算辦法，實行的是以科目為中心的帳務核算體系，即一個科目下面設若干個帳戶，這樣只能核算銀行的資產(chǎn)、負債等情況，而不能核算客戶的資產(chǎn)、負債等情況，限制了業(yè)務的發(fā)展，也沒有與國際通行的（既核銀行，又核算客戶）的辦法接軌。同時，資源沒能充分利用，推出的產(chǎn)品既單一又不聯(lián)系。建立個人基本帳戶系統(tǒng)，正是為了解決這個問題，變以科目為中心的帳戶組織體系為以客戶管理為中心的帳務組織體系，連續(xù)、系統(tǒng)、完整地記錄和監(jiān)督個人金融業(yè)務的全部活動，通過評定客戶服務等級，確定信用額度，提供差別化服務，幫助客戶更好地管理其資產(chǎn)和負債，實現(xiàn)銀行的商業(yè)化管理，推進金融創(chuàng)新的更大發(fā)展和綜合經(jīng)營效益的提高，以適應瞬息萬變的市場形勢發(fā)展需要。
有利于向國際靠攏
國外許多商業(yè)銀行都有建立個人基本帳戶的做法。比如美國的花旗銀行、美洲銀行，新加坡的華聯(lián)銀行，香港匯豐銀行和韓國的銀行，都實行了個人金融實名制，提供了面向個人的儲蓄、信貸、外匯、活期轉(zhuǎn)帳、投資理財?shù)冉鹑诜?。特別對開立個人金融帳戶的不同信譽標準的客戶，實行等級服務，受到客戶的青睞。
10法律規(guī)范編輯
《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第48條規(guī)定：“企業(yè)事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營業(yè)場所開立一個辦理日常轉(zhuǎn)賬結算和現(xiàn)金收付的基本賬戶，不得開立兩個以上基本賬戶。”建立企事業(yè)單位的基本存款賬戶，是建立新型銀企關系的前提，做好支付清算工作的基礎，加強信貸、結算監(jiān)督和現(xiàn)金管理的重要措施。自去年全國銀行結算工作會議以來，各地根據(jù)會議精神的要求和《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，清理規(guī)范企事業(yè)單位基本存款賬戶取得了較大進展。但在不少地區(qū)，企事業(yè)單位基本存款賬戶還未建立，其他賬戶也未按規(guī)定的使用范圍進行管理。為了切實貫徹《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，進一步做好企事業(yè)單位基本存款賬戶的管理，特通知如下：
一、嚴格區(qū)分各類賬戶的性質(zhì)
根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。
各地應嚴格按照以上各類賬戶的性質(zhì)和《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定的開戶條件進行賬戶的清理，辦理賬戶的開立。
二、建立基本存款賬戶的原則和規(guī)定
企事業(yè)單位可根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，按照以下原則自主選擇一家商業(yè)銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款賬戶：
(一)有較固定的存貸款或長期的銀企合作關系；?
(二)取得借款量較大的銀行；?
(三)銀企性質(zhì)接近，有利于對口服務；?
(四)銀企距離較近，方便辦理業(yè)務。?
對企事業(yè)單位選擇銀行開立基本存款賬戶，任何單位和個人不得干預。?
金融機構不得違反以下規(guī)定，為企事業(yè)單位開立基本存款賬戶：?
(一)信用社不得超出規(guī)定的業(yè)務范圍，為大中型國有企業(yè)和事業(yè)單位開立基本存款賬戶。?
(二)信托投資公司、租賃公司、財務公司等各類金融性公司，以及銀行所屬的房地產(chǎn)信貸部、國際業(yè)務部、信用卡部，不得為企事業(yè)單位開立基本存款賬戶和違反規(guī)定開立其他各類賬戶。
三、積極推進基本存款賬戶的清理工作
建立企事業(yè)單位基本存款賬戶，涉及面廣，工作量大，是今年下半年的一項重要任務，各行要統(tǒng)一思想，高度重視，把這項工作擺上日程，加強領導，組織專門人員切實做好這項工作。
人民銀行各級分支行要做好對企事業(yè)單位和各商業(yè)銀行建立基本存款賬戶重要意義、原則、方法的宣傳，使其提高認識，積極配合基本存款賬戶的清理工作。
各企事業(yè)單位按照《銀行賬戶管理辦法》、選擇建立基本存款賬戶的原則和人民銀行當?shù)胤中幸?guī)定的時間，向其選擇的銀行提出建立基本存款賬戶的申請，經(jīng)該銀行審查簽署意見后，報送人民銀行當?shù)胤中?；人民銀行按照有關規(guī)定進行審核，對符合條件的，向申請單位核發(fā)基本存款賬戶開戶許可證。
在清理規(guī)范基本存款賬戶時，對企事業(yè)單位未選擇基本存款賬戶開戶銀行或銀行之間發(fā)生爭議的，應由人民銀行當?shù)胤中邪凑找韵略瓌t進行協(xié)調(diào)和裁定：
(一)未在銀行取得借款的企事業(yè)單位，可按照本通知二、(三)(四)的原則確定基本存款賬戶開戶銀行；
(二)企事業(yè)單位在一家銀行取得借款時，應在其借款銀行確定基本存款賬戶；?
(三)企事業(yè)單位在多家銀行取得借款的，應在借款余額最大的銀行開立基本存款賬戶。借款余額為1995年1月1日至清理時止的借款平均余額。
各行要加快賬戶清理步伐和進度，將所在地區(qū)的企事業(yè)單位的基本存款賬戶，在一家銀行的營業(yè)機構建立起來。尚未開展賬戶清理工作的地區(qū)，要立即行動，摸清底數(shù)，在此基礎上開展清理，建立企事業(yè)單位的基本存款賬戶；正在清理的地區(qū)，要加快進度，盡早將本地企事業(yè)單位基本存款賬戶建立起來；已經(jīng)清理的地區(qū)，人民銀行要及時組織對企事業(yè)單位建立基本存款賬戶的情況進行檢查驗收，保證清理質(zhì)量，防止走過場。今年下半年，人民銀行各分行要集中力量，重點抓好地市以上城市大中型企業(yè)的賬戶清理工作，在年底之前，要保證完成所在地區(qū)大中型企業(yè)建立基本存款賬戶的任務。
人民銀行各級分支行要對轄內(nèi)建立基本存款賬戶工作進行檢查驗收和總結，省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行要就檢查驗收的情況寫出書面總結。賬戶清理工作比較快的地區(qū)，要在1995年10月底之前將書面總結報送總行；賬戶清理工作較慢的地區(qū)，要在1996年1月15日前書面報送總行。
總行在各地檢查驗收的基礎上，將進行重點復查。對清理工作做得好的予以表揚，對重視不夠、走過場的要通報批評。
四、加強對企事業(yè)單位賬戶的管理
在基本存款賬戶建立之后，為防止其他存款賬戶變相作為基本存款賬戶使用，鞏固賬戶清理的成果，要加強對各類賬戶開立和使用的管理。
在基本完成建立基本存款賬戶和核發(fā)了開戶許可證的地區(qū)，人民銀行要發(fā)出公告，規(guī)定自確定的日期起，凡未核發(fā)基本存款賬戶開戶許可證的，其賬戶一律不得作為基本存款賬戶使用。
要實行年檢制度。人民銀行各級行和商業(yè)銀行每年都要對企事業(yè)單位基本存款賬戶的建立和其他各類賬戶的開立和使用情況開展一次檢查。此外，人民銀行各級行還要經(jīng)常對其他存款賬戶的使用進行檢查。對違反規(guī)定的，要堅決與以糾正，嚴格處罰。為便于加強對基本存款賬戶建立的檢查和管理，各銀行對在本行開立的基本存款賬戶，應在該賬戶的賬頁和印鑒卡上注明“基本存款賬戶”字樣，以示區(qū)別其他類型賬戶。
進一步建立和完善賬戶申報制度。各銀行對基本存款賬戶的撤銷，一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶的開立或撤銷，必須定期向人民銀行當?shù)胤中猩陥?。在大中城市，各銀行應按人民銀行編發(fā)的計算機報送程序或規(guī)定格式，采取送磁介質(zhì)(軟盤)或聯(lián)網(wǎng)的辦法向人民銀行申報賬戶開立、撤銷情況。在已頒發(fā)全國統(tǒng)一代碼證書的地區(qū)，對企業(yè)單位申請開立各類賬戶，各銀行要查驗代碼證書并登記單位代碼。
人民銀行要建立和完善賬戶管理檔案數(shù)據(jù)庫，利用數(shù)據(jù)庫監(jiān)控企事業(yè)單位開立基本存款賬戶和其他各類賬戶的情況，為開立基本存款賬戶的銀行提供企事業(yè)單位的開戶信息，以利于銀行掌握開戶的企事業(yè)單位的資信，加強信貸、結算監(jiān)督和現(xiàn)金管理。
五、嚴格對違反賬戶管理行為的處罰
人民銀行各級行要切實加強銀行賬戶的管理和監(jiān)督，對違反規(guī)定開立各類賬戶的行為，要嚴格按照《違反銀行結算制度處罰規(guī)定》和以下規(guī)定進行處罰：
(一)銀行違反規(guī)定為企事業(yè)單位開立各類賬戶的，要限期撤銷，并對其處以每戶5千至1萬元罰款；一般存款賬戶作為基本存款賬戶使用的，要限期糾正，并按辦理支付現(xiàn)金的筆數(shù)對其處以每筆2千至5千元罰款；一般存款賬戶余額超過企事業(yè)單位在該銀行借款余額的(歸還到期借款時除外)，在超過規(guī)定期限后按超出部分的金額對其處以每天萬分之七的罰款；借款歸還后，銀行對一般存款賬戶仍允許企事業(yè)單位繼續(xù)使用的，要限期銷戶，并對其處以5千至1萬元罰款。情節(jié)特別嚴重，屢查屢犯的，要予以通報批評，并追究有關領導和經(jīng)辦人員的經(jīng)濟和行政責任。
(二)各金融性公司、銀行所屬的房地產(chǎn)信貸部、國際業(yè)務部、信用卡部，為企事業(yè)單位開立基本存款賬戶或違反規(guī)定開立其他存款賬戶的，要責令其限期撤銷，并對其按每戶5千至l萬元罰款，對拒不撤銷的，要停止該金融機構向外辦理結算業(yè)務。
(三)企事業(yè)單位將銷貨款轉(zhuǎn)入其專用存款賬戶的，除責令其將款項轉(zhuǎn)回基本存款賬戶外，對其處以5千元至一萬元罰款。企事業(yè)單位弄虛作假，騙取銀行開立基本存款賬戶，要對其處以2萬至5萬元罰款，并限其撤銷。觸犯刑律的，依法追究刑事責任。
