加拿大反傾銷法令及調(diào)查流程簡(jiǎn)介

2008/07/09

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一、前言...3

二、執(zhí)行機(jī)關(guān)... 3

（一）加拿大邊境貿(mào)易服務(wù)署（Canada Border Services Agency, CBSA）... 3

（二）加拿大國(guó)際貿(mào)易法庭（Canadian International Trade Tribunal, CITT）...3

三、反傾銷調(diào)查程序... 4

（一）提出申請(qǐng)（The Properly Documented Complaint）... 4

（二）發(fā)動(dòng)調(diào)查(Initiation of an Investigation) 4

（三）初步調(diào)查（The Preliminary Investigation）... 5

1. CITT進(jìn)行初步損害調(diào)查( The CITT’s Preliminary Inquiry into Injury)5

2. CBSA進(jìn)行初步傾銷調(diào)查(The CBSA’s Preliminary Investigation of Dumping)5

（四）初步裁定（The Preliminary Determination of Dumping）... 7

1.暫行課征反傾銷稅（Assessment of Provisional Duties）... 7

2.資料揭露會(huì)議（Disclosure Meetings）... 7

（五）價(jià)格具結(jié)（Price Undertaking）... 7

1.價(jià)格具結(jié)的種類（Types of Price Undertaking）... 8

2.接受價(jià)格具結(jié)的要件（Requirements for Acceptance of Undertakings）...8

3.價(jià)格具結(jié)的實(shí)施（Acceptance of Undertakings）... 8

（六）CBSA最終調(diào)查及裁定（The Final Investigation and Determination）...8

（七）CITT最終裁定（The Final Tribunal Determination）... 9

（八）各類復(fù)查... 9

1.價(jià)格復(fù)查（The Re-Investigations）... 9

2.快速?gòu)?fù)查（Expedited Review）... 10

3.司法復(fù)查（Judicial Reviews）... 10

4.落日復(fù)查（Expiry Reviews）... 11

（九）以可得事實(shí)徑為認(rèn)定（Ministerial Specifications）... 11

1.要求廠商提供信息卻未見(jiàn)回復(fù)（Where Information is requested but notfurnished）... 11

2.無(wú)法取得充分信息時(shí)（Where Information is requested but not furnished）...12

（十）有關(guān)信息揭露之規(guī)定（Disclosure of Information）... 12

1.提供數(shù)據(jù)階段（Submission of Information）... 12

2.揭露非機(jī)密資料（Disclosure of Non-confidential Information）... 12

3.揭露機(jī)密性資料（Disclosure of Confidential Information）... 12

三、傾銷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)... 13

（一）傾銷(Dumping)的定義... 13

（二）正常價(jià)格的認(rèn)定(Determination of Normal Value of Goods) 13

1.出口商在其本國(guó)之售價(jià)... 13

2.出口商售予第三國(guó)之售價(jià)... 13

3.推算價(jià)格（Constructed Price）... 13

4.正常價(jià)格之調(diào)整... 14

5.非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)（Non-Market Economy, NME）國(guó)家正常價(jià)格之計(jì)算... 14

6.低于成本銷售（Sales Below Cost）... 14

（三）出口價(jià)格的認(rèn)定(Determination of Export Price of Goods) 14

1.出口商銷售至加拿大的價(jià)格... 14

2.推算出口價(jià)格... 15

（四）傾銷差額的認(rèn)定(Determination of Dumping Margin) 15

四、損害的認(rèn)定(Injury Inquiry) 17

（一）反傾銷調(diào)查正式展開(kāi)之前的損害認(rèn)定... 17

（二）CITT的損害認(rèn)定... 17

（三）累積評(píng)估損害效果... 17

（四）產(chǎn)業(yè)定義... 17

（五）損害審查應(yīng)考慮因素... 17

（六）CITT的損害最終裁定... 18

1.無(wú)損害之裁定(A Finding of No Injury) 18

2.損害成立之裁定( A Finding of Injury) 18

3.損害之虞的裁定（A Finding of Threat of Injury）... 18

4.延緩產(chǎn)業(yè)建立之裁定（A Finding of Retardation）... 18

五、大陸地區(qū)廠商因應(yīng)作法及注意事項(xiàng)... 19

（一）決定是否提出答辯... 19

（二）審慎研議答辯方式... 19

（三）律師、會(huì)計(jì)師之遴選... 19

（四）迅速確實(shí)提供答辯數(shù)據(jù)... 19

（五）對(duì)實(shí)地查證之因應(yīng)作法... 19

（六）涉案整體廠商宜團(tuán)結(jié)因應(yīng)... 20

（七）留意他國(guó)之反傾銷信息... 20

六、附件及參考數(shù)據(jù)... 21

（一）附表1：加國(guó)廠商向CBSA申請(qǐng)展開(kāi)反傾銷調(diào)查流程表... 21

（二）附表2：加拿大反傾銷調(diào)查流程表... 22

（二）參考數(shù)據(jù)... 23

一、前言

加拿大有關(guān)反傾銷[1]之規(guī)定主要見(jiàn)于該國(guó)之「特別進(jìn)口措施法」[2]（Special Import Measures Act,SIMA），另「國(guó)際貿(mào)易法庭法」（The International Trade TribunalAct）中對(duì)于加國(guó)國(guó)際貿(mào)易法庭進(jìn)行損害調(diào)查之權(quán)力，以及調(diào)查資料之保密亦有詳細(xì)規(guī)定。在特別進(jìn)口措施法之下設(shè)有特別進(jìn)口措施施行細(xì)則（SpecialImport Measures Act Regulation），在國(guó)際貿(mào)易法庭法之下則有國(guó)際貿(mào)易法庭規(guī)則（InternationalTrade Tribunal Rule），對(duì)反傾銷調(diào)查中調(diào)查機(jī)構(gòu)應(yīng)如何進(jìn)行調(diào)查，利害關(guān)系人的權(quán)利及義務(wù)有較詳盡的規(guī)定。

為履行WTO成立后之相關(guān)國(guó)際協(xié)議，加國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)世界貿(mào)易組織執(zhí)行法案（The World Trade OrganizationAgreement Implementation Act of 1994, WTOAct），此法案中包括對(duì)「特別進(jìn)口措施法」及「加國(guó)國(guó)際貿(mào)易法庭法」中有關(guān)反傾銷稅及平衡稅措施規(guī)定加以修正，以使該二法得以符合WTO反傾銷協(xié)議、補(bǔ)貼及平衡稅措施協(xié)議之相關(guān)規(guī)定。

為協(xié)助業(yè)者對(duì)加國(guó)反傾銷法令的了解，貿(mào)易局針對(duì)加國(guó)目前反傾銷法規(guī)及流程做簡(jiǎn)要介紹，期能使業(yè)者對(duì)加國(guó)反傾銷法有初步認(rèn)識(shí)。

二、執(zhí)行機(jī)關(guān)

目前執(zhí)行反傾銷程序的主要機(jī)關(guān)為加拿大邊境貿(mào)易服務(wù)署（Canada Border Services Agency,CBSA）及加拿大國(guó)際貿(mào)易法庭（Canadian International Trade Tribunal,CITT），其執(zhí)掌如下：

（一）加拿大邊境貿(mào)易服務(wù)署（Canada BorderServices Agency, CBSA）

CBSA成立于2003年，主要任務(wù)為調(diào)查并裁定進(jìn)口貨品是否構(gòu)成傾銷之事實(shí)，原本此節(jié)業(yè)務(wù)系由另一機(jī)關(guān)歲入暨關(guān)務(wù)部(Departmentof National Revenue, Customs, Excise and Taxation,REVENUE)負(fù)責(zé)，經(jīng)政府結(jié)構(gòu)改造后，轉(zhuǎn)由新成立之CBSA承接本項(xiàng)業(yè)務(wù)。該署救濟(jì)措施組約有100人，其中25人負(fù)責(zé)多邊及雙邊關(guān)務(wù)與救濟(jì)措施政策，25人負(fù)責(zé)行政事務(wù)，50人為調(diào)查官員(LineOfficer)，負(fù)責(zé)實(shí)際調(diào)查業(yè)務(wù)。

（二）加拿大國(guó)際貿(mào)易法庭（Canadian InternationalTrade Tribunal, CITT）

國(guó)際貿(mào)易法庭是負(fù)責(zé)處理貿(mào)易救濟(jì)制度之行政法院，為獨(dú)立準(zhǔn)司法機(jī)關(guān)，具有高度之自主性及公正性以處理其職權(quán)范圍內(nèi)之事務(wù)，在反傾銷調(diào)查中負(fù)責(zé)調(diào)查并裁定進(jìn)口傾銷產(chǎn)品是否對(duì)加國(guó)產(chǎn)業(yè)造成實(shí)質(zhì)損害（MaterialInjury）及反傾銷措施實(shí)施后之復(fù)查，該法庭共有9位專職委員（Full TimeMember），得另指派臨時(shí)委員（Temporary Member），均由加拿大總督（Governor inCouncil）任命，任期5年。各成員均有不同地緣、教育及專業(yè)背景。在法庭委員下設(shè)有秘書(shū)處，負(fù)責(zé)行政及公共關(guān)系事務(wù)。

三、反傾銷調(diào)查程序[3]

（一）提出申請(qǐng)（The Properly DocumentedComplaint）

依據(jù)SIMA規(guī)定，CBSA在以下情況時(shí)，應(yīng)展開(kāi)反傾銷調(diào)查：

l 依職權(quán)主動(dòng)調(diào)查：經(jīng)評(píng)估后有證據(jù)顯示傾銷造成加國(guó)產(chǎn)業(yè)損害；或

l依據(jù)加拿大廠商之書(shū)面申請(qǐng)：經(jīng)評(píng)估后有證據(jù)顯示傾銷造成加國(guó)產(chǎn)業(yè)損害；或（以上為第31.(1)條）

lCBSA評(píng)估后認(rèn)為證據(jù)不足而駁回加國(guó)廠商之申請(qǐng)，經(jīng)申請(qǐng)人轉(zhuǎn)請(qǐng)CITT就CBSA拒絕調(diào)查的理由（即該證據(jù)是否不足顯示產(chǎn)業(yè)損害或傾銷存在）進(jìn)行審理后，CITT認(rèn)為該廠商已提供足夠之證據(jù)證明傾銷造成加國(guó)產(chǎn)業(yè)損害。（以上為第33.(2)條及第34.(1)條）

此外，CITT亦得主動(dòng)要求CBSA展開(kāi)調(diào)查，惟此要求并無(wú)強(qiáng)制力，CBSA得自行評(píng)估是否有足夠證據(jù)可展開(kāi)調(diào)查。

CBSA署長(zhǎng)（President）于收到書(shū)面指控申請(qǐng)后應(yīng)于21日內(nèi)決定該書(shū)面資料是否符合形式規(guī)定條件[4]（ProperlyDocumented），若該書(shū)面申請(qǐng)不合要件，CBSA將要求申請(qǐng)人補(bǔ)齊資料，俟提出新的資料后再重新起算21天，以決定該資料是否已符合申請(qǐng)要件。

如前所述，當(dāng)CBSA認(rèn)為申請(qǐng)人已備齊所需資料后，須在21天內(nèi)通知申請(qǐng)人該申請(qǐng)符合形式要件，且亦須同時(shí)通知出口國(guó)政府(加國(guó)廠商已提出展開(kāi)反傾銷調(diào)查的申請(qǐng))。

（二）發(fā)動(dòng)調(diào)查(Initiation of anInvestigation)

CBSA應(yīng)于申請(qǐng)書(shū)符合各申請(qǐng)要件后30天內(nèi)（必要時(shí)得延長(zhǎng)為45天）根據(jù)下列3項(xiàng)判斷標(biāo)準(zhǔn)決定是否發(fā)動(dòng)調(diào)查：

l 申請(qǐng)書(shū)是否提出足夠的產(chǎn)業(yè)代表性[5]

l 是否有足夠證據(jù)顯示涉案進(jìn)口品為傾銷，且

l 該傾銷造成國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)損害或延遲產(chǎn)業(yè)建立或有損害之虞。

CBSA將首先調(diào)查反傾銷申請(qǐng)案是否具有產(chǎn)業(yè)代表性，如無(wú)足夠產(chǎn)業(yè)支持，該署即不展開(kāi)調(diào)查。如決定展開(kāi)調(diào)查，應(yīng)刊登于加國(guó)政府公報(bào)（CanadaGazette），并以書(shū)面通知CITT、申請(qǐng)人、所有已知的進(jìn)出口商及出口國(guó)政府。此外，在決定展開(kāi)調(diào)查之后，CBSA會(huì)將非機(jī)密版的申請(qǐng)書(shū)寄給出口國(guó)政府，及盡可能提供所有已知的出口商或協(xié)會(huì)。

根據(jù)SIMA，當(dāng)CBSA不展開(kāi)調(diào)查的理由為無(wú)足夠產(chǎn)業(yè)支持或傾銷不存在時(shí)，該法并未提供申請(qǐng)人申請(qǐng)司法救濟(jì)之機(jī)會(huì)；但若CBSA決定不展開(kāi)調(diào)查之理由系無(wú)足夠證據(jù)顯示產(chǎn)業(yè)損害，則申請(qǐng)人得于收到CBSA之書(shū)面通知后30天內(nèi)，要求CITT就是否有足夠證據(jù)顯示產(chǎn)業(yè)損害進(jìn)行裁定，且CITT需于30天內(nèi)做出裁定。如CITT認(rèn)定有足夠證據(jù)顯示產(chǎn)業(yè)損害或傾銷存在，則CBSA仍應(yīng)進(jìn)行調(diào)查。

（三）初步調(diào)查（The PreliminaryInvestigation）

1. CITT進(jìn)行初步損害調(diào)查(The CITT’s Preliminary Inquiry into Injury)

當(dāng)CBSA決定展開(kāi)調(diào)查后，CITT即須針對(duì)產(chǎn)業(yè)損害進(jìn)行初步調(diào)查，且須在CBSA公告后60天內(nèi)完成。該項(xiàng)調(diào)查公告會(huì)刊登于加國(guó)政府公報(bào)，并通知CBSA、申請(qǐng)人、所有已知的進(jìn)出口商及出口國(guó)政府，及其它利害關(guān)系人。

CITT進(jìn)行初步調(diào)查時(shí)，通常僅依據(jù)CBSA提供之申請(qǐng)書(shū)等相關(guān)數(shù)據(jù)，不會(huì)另外發(fā)送問(wèn)卷，但CITT會(huì)視個(gè)案情況不同，請(qǐng)利害關(guān)系人提供數(shù)據(jù)，以厘清案情。

2.CBSA進(jìn)行初步傾銷調(diào)查(The CBSA’s Preliminary Investigation of Dumping)

在CBSA公告展開(kāi)反傾銷調(diào)查后，相對(duì)于CITT進(jìn)行損害初步調(diào)查，CBSA亦同時(shí)進(jìn)行初步傾銷調(diào)查，并在展開(kāi)調(diào)查公告后90天內(nèi)（必要時(shí)得延長(zhǎng)為135天）作出初步認(rèn)定。雖然CBSA會(huì)視個(gè)案調(diào)整其調(diào)查方式，但通常會(huì)按照下列流程進(jìn)行：

l 發(fā)送問(wèn)卷請(qǐng)涉案出口商/生產(chǎn)者、進(jìn)口商填復(fù)：

l 請(qǐng)其它利害關(guān)系人以書(shū)面表示意見(jiàn)。

l 分析回收之問(wèn)卷及其它書(shū)面意見(jiàn)。

l 視需要對(duì)出口商/生產(chǎn)者、進(jìn)口商進(jìn)行實(shí)地查證（Verification）。

l 分析所有數(shù)據(jù)并估算正常價(jià)格、出口價(jià)格及傾銷差額。

l 根據(jù)以上數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)，作出傾銷初步認(rèn)定。

由于SIMA規(guī)定反傾銷調(diào)查各階段皆需在特定時(shí)限內(nèi)完成，故在調(diào)查中若無(wú)法取得完整資料，CBSA將會(huì)以可得事實(shí)（FactsAvailable）作認(rèn)定。

(1)回復(fù)問(wèn)卷期限（Time Limits for Responses toRequests for Information）

依SIMA規(guī)定，外國(guó)出口商/生產(chǎn)者收到CBSA的問(wèn)卷后有30天時(shí)間填復(fù)問(wèn)卷，進(jìn)口商則有20天。另對(duì)于外國(guó)涉案廠商，CBSA皆以寄發(fā)問(wèn)卷后的第7天作為計(jì)算問(wèn)卷回復(fù)期限的起始日。

如出口商未按期回復(fù)CBSA寄發(fā)之問(wèn)卷或拒絕接受實(shí)地查證（詳見(jiàn)后述(3)實(shí)地查證），CBSA會(huì)將此類廠商視為不合作廠商，并將徑自認(rèn)定該產(chǎn)品之正常價(jià)格及出口價(jià)格，相較于配合提供資料的廠商，此類廠商在傾銷的認(rèn)定上可能更為不利（詳見(jiàn)后述（九）以可得事實(shí)徑為認(rèn)定）

(2)抽樣調(diào)查（Sampling）

當(dāng)受調(diào)查的出口商/生產(chǎn)者、進(jìn)口商家數(shù)眾多無(wú)法全部納入調(diào)查時(shí)，CBSA會(huì)考慮采取抽樣方式進(jìn)行調(diào)查，亦即將調(diào)查范圍限縮在占總進(jìn)口量特定比例（視個(gè)案有所不同）的廠商，通常貿(mào)易量越大的廠商越容易被抽樣。未被列入抽樣的廠商雖不會(huì)接到CBSA寄發(fā)之問(wèn)卷及要求回復(fù)問(wèn)卷的通知，但仍可主動(dòng)向CBSA表達(dá)希望納入調(diào)查之意愿。對(duì)于此類主動(dòng)要求加入調(diào)查的廠商，在時(shí)間及人力負(fù)擔(dān)許可的情況下，CBSA大多會(huì)準(zhǔn)其申請(qǐng)；但須注意，此類廠商提交之資料須經(jīng)CBSA檢視確認(rèn)為充分且經(jīng)過(guò)實(shí)地查證，才會(huì)給予個(gè)別傾銷差額[6]（Individual Margin ofDumping）。至于其它未被抽樣也未主動(dòng)爭(zhēng)取納入調(diào)查的廠商，其傾銷差額為同一國(guó)被抽樣且合作廠商之加權(quán)平均。

(3)實(shí)地查證（Verification ofSubmissions）

CBSA官員如認(rèn)為有必要，在得到出口商同意，且出口國(guó)政府不表示反對(duì)意見(jiàn)的情況下，將對(duì)出口商填復(fù)的問(wèn)卷數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)地查證，以正確估計(jì)涉案產(chǎn)品之正常價(jià)格、出口價(jià)格及傾銷差額。一般而言，占貿(mào)易比重越大的出口商越容易被CBSA列入實(shí)地查證的名單中。

若廠商回復(fù)的問(wèn)卷內(nèi)容完整，CBSA將會(huì)盡快與廠商聯(lián)絡(luò)以安排實(shí)地查證。建議廠商應(yīng)事先備齊相關(guān)資料，俾在實(shí)地查證時(shí)供CBSA官員查核，若廠商欲提交問(wèn)卷以外之信息，應(yīng)于實(shí)地查證前告知并提供CBSA。

若廠商回復(fù)的問(wèn)卷不夠完整，CBSA將不會(huì)安排實(shí)地查證，而是持續(xù)要求廠商補(bǔ)件直到該署認(rèn)為相關(guān)資料皆完備為止，假如廠商太晚補(bǔ)件，CBSA的初判報(bào)告會(huì)排除適用該項(xiàng)數(shù)據(jù)，但有可能將其列入下一階段調(diào)查的考慮范圍。

（四）初步裁定（The PreliminaryDetermination of Dumping）

CITT必須在CBSA公告展開(kāi)調(diào)查后60天內(nèi)做出初步損害調(diào)查之裁定，并定義該案的同類產(chǎn)品（LikeProduct）及國(guó)內(nèi)生產(chǎn)者。若初步調(diào)查結(jié)果認(rèn)定產(chǎn)業(yè)損害成立，則CBSA將繼續(xù)進(jìn)行傾銷調(diào)查；若CITT作成損害不存在之初步裁定，并于初裁公布后15天內(nèi)公布其裁定理由后，則由CBSA終止整個(gè)反傾銷調(diào)查。

若CITT的初裁為損害成立，則CBSA應(yīng)在展開(kāi)調(diào)查后90日內(nèi)作出初步傾銷裁定，公布傾銷差額及確認(rèn)產(chǎn)品范圍和涉案進(jìn)口商，并應(yīng)決定是否課征臨時(shí)反傾銷稅，同時(shí)應(yīng)通知CITT其調(diào)查結(jié)果，俾該法庭進(jìn)行損害最終調(diào)查（FinalInquiry of Injury），如廠商提出價(jià)格具結(jié)（PriceUndertaking），CBSA應(yīng)于廠商提出后60天內(nèi)決定是否接受該項(xiàng)具結(jié)。

惟若CBSA的初步調(diào)查顯示個(gè)別出口商的傾銷差額低于2％（亦稱「微量」，insignificant），或自個(gè)別涉案國(guó)進(jìn)口之?dāng)?shù)量占總進(jìn)口量之比例低于3％（亦稱為「可忽視進(jìn)口量」，negligibleimports）[7]時(shí)，則該調(diào)查案件即應(yīng)終止，且SIMA規(guī)定當(dāng)CBSA以此2理由終止調(diào)查時(shí)，申請(qǐng)人不得申請(qǐng)司法復(fù)查。

1.暫行課征反傾銷稅（Assessment ofProvisional Duties）

如CBSA裁定應(yīng)課征臨時(shí)反傾銷稅以防止損害發(fā)生，加國(guó)海關(guān)將自初步裁定發(fā)布日起課征臨時(shí)反傾銷稅（課征期限至CITT發(fā)布損害終判為止）。CBSA會(huì)將裁定之個(gè)別出口商正常價(jià)格通知海關(guān)官員，如出口商繼續(xù)以低于正常價(jià)格的價(jià)格出口至加國(guó)，加國(guó)海關(guān)官員將以正常價(jià)格超過(guò)出口價(jià)格部份課征臨時(shí)反傾銷稅。在某些情況下，臨時(shí)反傾銷稅亦可以出口價(jià)格的百分比課征。另加國(guó)進(jìn)口商亦得以經(jīng)認(rèn)可之有價(jià)證券作為保證金。

2.資料揭露會(huì)議（Disclosure Meetings）

CBSA實(shí)務(wù)上均于初步裁定發(fā)布后，舉行資料揭露會(huì)議，向出口商說(shuō)明決定正常價(jià)格及出口價(jià)格之方式，出口商或出口國(guó)政府并得要求與CBSA官員晤面，檢討其對(duì)個(gè)別傾銷差額之計(jì)算核定。

（五）價(jià)格具結(jié)（Price Undertaking）

價(jià)格具結(jié)為出口商向加國(guó)政府承諾以提高出口價(jià)格，消除傾銷所造成之產(chǎn)業(yè)損害，以求暫停反傾銷調(diào)查。價(jià)格具結(jié)必須在CBSA傾銷初判公布后由出口商盡速提出（CBSA不會(huì)主動(dòng)詢問(wèn)或建議出口商進(jìn)行價(jià)格具結(jié)），以便CBSA評(píng)估其可行性及咨詢提控申請(qǐng)人（Complainants），但價(jià)格具結(jié)的申請(qǐng)并不一定會(huì)被CBSA所接受。價(jià)格具結(jié)實(shí)施期限為5年，且一旦與廠商達(dá)成價(jià)格具結(jié)的協(xié)議，加國(guó)政府就不再對(duì)其另外課征反傾銷稅。

1.價(jià)格具結(jié)的種類（Types of PriceUndertaking）

SIMA所規(guī)定的具結(jié)(Undertaking)就反傾銷及反補(bǔ)貼調(diào)查各有不同形式，本篇討論的反傾銷調(diào)查的價(jià)格具結(jié)分為以下2種：

l 單一出口商具結(jié)將其出口價(jià)格提高至可消除加國(guó)產(chǎn)業(yè)受損的程度。

l 單一出口商具結(jié)將其出口價(jià)格提高至可消除傾銷的程度。

2.接受價(jià)格具結(jié)的要件（Requirements forAcceptance of Undertakings）

價(jià)格具結(jié)應(yīng)由個(gè)別出口商提出要求，不得由公會(huì)代表或由出口商聯(lián)合提出。只有在出口國(guó)提出價(jià)格具結(jié)之單一或數(shù)個(gè)出口商出口到加國(guó)之合計(jì)出口量占該國(guó)涉案產(chǎn)品輸加總量之85％以上時(shí)，CBSA才會(huì)考慮是否接受具結(jié)之要求，但是否接受具結(jié)，CBSA具有裁量權(quán)，此外該署通常亦會(huì)咨詢指控申請(qǐng)人的意見(jiàn)。若CBSA拒絕該項(xiàng)具結(jié)，應(yīng)將拒絕理由以書(shū)面通知出口商

3.價(jià)格具結(jié)的實(shí)施（Acceptance ofUndertakings）

價(jià)格具結(jié)被接受后，除非占出口額大部份之出口商提出繼續(xù)進(jìn)行調(diào)查之要求，否則反傾銷調(diào)查將暫停。如繼續(xù)調(diào)查且CITT審查結(jié)果為無(wú)損害，該項(xiàng)具結(jié)即自動(dòng)失效。價(jià)格具結(jié)實(shí)施期限為5年，CBSA將定期調(diào)查出口商之銷售價(jià)格以確保出口商遵守具結(jié)協(xié)議，5年時(shí)效屆滿前CBSA需主動(dòng)進(jìn)行檢討是否需繼續(xù)此項(xiàng)價(jià)格具結(jié)[8]，惟具有下列情況時(shí)，價(jià)格具結(jié)應(yīng)立即終止：

(1) 直接利害關(guān)系人[9]于CBSA發(fā)布接受具結(jié)通知后30天內(nèi)以書(shū)面要求終止價(jià)格具結(jié)。

(2) 出口商違反具結(jié)保證且經(jīng)CBSA調(diào)查屬實(shí)者。

(3) 新數(shù)據(jù)或情勢(shì)變更使得價(jià)格具結(jié)變成不可接受，例如無(wú)法對(duì)出口商是否忠實(shí)履行具結(jié)保證進(jìn)行有效監(jiān)督。

（六）CBSA最終調(diào)查及裁定（The FinalInvestigation and Determination）

CBSA公布初步裁定后，如未接受具結(jié)，應(yīng)即進(jìn)行最終調(diào)查，其目的在計(jì)算更精確之出口價(jià)格及正常價(jià)格，一般情況下，最終裁定應(yīng)于初步裁定公布后90天內(nèi)發(fā)布（必要時(shí)得延長(zhǎng)為135天），若干未能及時(shí)于初步調(diào)查階段提出之資料，CBSA可能在此階段納入考慮。如最終裁定結(jié)果系無(wú)傾銷或傾銷差額低于微量，調(diào)查應(yīng)即終止，并以書(shū)面通知各利害關(guān)系人。惟在此階段CBSA已不能以個(gè)別涉案國(guó)進(jìn)口量系可忽視進(jìn)口量為由終止調(diào)查[10]。

CBSA并應(yīng)將其裁定結(jié)果，通知國(guó)際貿(mào)易法庭俾作為其進(jìn)行損害最終調(diào)查的考慮因素。如同初步裁定一樣，利害關(guān)系人亦可于終判后之資料揭露會(huì)議中，要求主管官員對(duì)出口價(jià)格、正常價(jià)格及傾銷差額的計(jì)算提出說(shuō)明。出口商如能提出足夠理由，CBSA可能改變?cè)炔枚ǖ慕Y(jié)果。

（七）CITT最終裁定（The Final TribunalDetermination）

當(dāng)CBSA發(fā)布其初步裁定后，CITT應(yīng)即展開(kāi)損害最終調(diào)查，調(diào)查過(guò)程中該法庭通常會(huì)舉行公聽(tīng)會(huì)（Hearing）。進(jìn)行公聽(tīng)會(huì)時(shí)，提控之國(guó)內(nèi)廠商必須提供傾銷造成該產(chǎn)業(yè)損害之證明，例如因進(jìn)口傾銷造成之銷售損失，產(chǎn)品價(jià)格減損[11]（Price Erosion）或價(jià)格抑制[12]（PriceSuppression），市場(chǎng)占有率、獲利率或員工雇用人數(shù)下降等數(shù)據(jù)；另一方面，進(jìn)口商或外國(guó)出口商或下游使用者則可提出反證。經(jīng)過(guò)交叉詰問(wèn)后，每一方可再有一次發(fā)言機(jī)會(huì)，響應(yīng)他方提出之詢問(wèn)及總結(jié)己方立場(chǎng)。利害關(guān)系人亦可得在公聽(tīng)會(huì)上向CITT提出排除適用產(chǎn)品（Exclusions）[13]的申請(qǐng)。

CITT應(yīng)于CBSA傾銷初判公布后120天內(nèi)發(fā)布損害最終調(diào)查結(jié)果，如調(diào)查結(jié)果系無(wú)損害或僅為損害之虞，應(yīng)將進(jìn)口商先前繳交之臨時(shí)稅或有價(jià)證券歸還進(jìn)口商。調(diào)查結(jié)果為無(wú)損害時(shí)，應(yīng)立即終止調(diào)查；調(diào)查結(jié)果為有損害之虞時(shí)，則仍會(huì)對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品課征反傾銷稅。

若CITT最終裁定為產(chǎn)業(yè)損害成立，該法庭應(yīng)于調(diào)查結(jié)果發(fā)布后15天內(nèi)公布理由說(shuō)明書(shū)（Statement ofReasons），并開(kāi)始正式對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品課征反傾銷措施；若先前曾經(jīng)課征臨時(shí)反傾銷稅，則正式反傾銷稅實(shí)施日期應(yīng)溯及該臨時(shí)稅課征日起算。

（八）各類復(fù)查

1.價(jià)格復(fù)查（The Re-Investigations）

在正式課征反傾銷稅后，CBSA會(huì)定期（通常為一年一次）進(jìn)行價(jià)格復(fù)查，更新出口商的正常價(jià)格及出口價(jià)格，以確保反傾銷稅課征之效用，并建立新出口商及新型產(chǎn)品的價(jià)格數(shù)據(jù)。價(jià)格復(fù)查的程序與前述初步傾銷調(diào)查大致相似，亦有實(shí)地查證，惟不會(huì)進(jìn)行損害調(diào)查。以下舉2008年腳踏車（Bicycles）的價(jià)格復(fù)查期程表為例：

表1：2008年腳踏車（Bicycles）的價(jià)格復(fù)查期程表

2.快速?gòu)?fù)查（Expedited Review）

根據(jù)SIAM第13.2.1條規(guī)定，在初始調(diào)查未出口涉案產(chǎn)品至加拿大且未被列入調(diào)查范圍的新出口商得向CBSA申請(qǐng)進(jìn)行快速?gòu)?fù)查（ExpeditedReview，亦即一般所稱之新出口商復(fù)查），以獲得個(gè)別正常價(jià)格。在復(fù)查期間仍應(yīng)繳交保證金以便通關(guān)，但提出此類復(fù)查之申請(qǐng)者需證明：（1）其與出口國(guó)國(guó)內(nèi)其它出口商無(wú)關(guān)聯(lián)，且；（2）需有出口至加拿大之實(shí)績(jī)[16]。此外，在實(shí)務(wù)上，新出口商因沒(méi)有銷貨記錄及其它必要信息，倘使用本快速審查機(jī)制，可能因數(shù)據(jù)不全，而被以可得事實(shí)計(jì)算正常價(jià)格及出口價(jià)格。

3.司法復(fù)查（Judicial Reviews）

一般情況下反傾銷調(diào)查是否展開(kāi)及初步調(diào)查之裁定均不能申請(qǐng)司法復(fù)查，但最終裁定、結(jié)束調(diào)查之裁定及變更價(jià)格具結(jié)之裁定，如有下列情事可向加拿大聯(lián)邦法院申請(qǐng)復(fù)查：

(1) CBSA無(wú)管轄權(quán)

(2) 未審查正義原則或程序公平

(3) 法律錯(cuò)誤

(4) 涉及事實(shí)之反復(fù)無(wú)常或有悖理由的錯(cuò)誤

(5) 因詐欺或偽造之證據(jù)而作為或不作為

(6) 其它違背法律之行為

但對(duì)于涉及北美自由貿(mào)易區(qū)(NAFTA)會(huì)員間反傾銷案件之司法復(fù)查則由兩國(guó)成立小組進(jìn)行復(fù)查，而不經(jīng)由聯(lián)邦法院進(jìn)行。對(duì)聯(lián)邦法院裁示不服者，尚可上訴至加國(guó)最高法院。

4.落日復(fù)查[17]（Expiry Reviews）

根據(jù)SIMA第76條，CITT應(yīng)于反傾銷命令5年實(shí)施期限屆滿前的8個(gè)月間，通知該案件之利害關(guān)系人提供數(shù)據(jù)以評(píng)估是否進(jìn)行落日復(fù)查。落日復(fù)查分兩部分進(jìn)行：首先，由CBSA評(píng)估該反傾銷措施撤銷后，是否有造成傾銷繼續(xù)或再發(fā)生的可能性（whetherthere is a likelihood of continued or resumeddumping），為獲得足夠信息，CBSA會(huì)發(fā)送問(wèn)卷給出口商、進(jìn)口商及其國(guó)內(nèi)業(yè)者，本項(xiàng)傾銷調(diào)查必須在公告展開(kāi)復(fù)查后120天內(nèi)完成。若CBSA作成肯定之結(jié)論，則開(kāi)始第二階段之復(fù)查，由CITT就該傾銷是否會(huì)對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成實(shí)質(zhì)損害進(jìn)行復(fù)查（whetherthe dumping is likely to cause material injury to the domesticindustry），并據(jù)以裁定該反傾銷措施是否落日。

（九）以可得事實(shí)徑為認(rèn)定（MinisterialSpecifications）

由于CBSA進(jìn)行在傾銷認(rèn)定調(diào)查時(shí)，需要足夠的信息才能正確計(jì)算正常價(jià)格與出口價(jià)格，因此SIMA授權(quán)CBSA在遇到下述兩種情況時(shí)，得以可得事實(shí)徑為認(rèn)定，一般而言，在計(jì)算傾銷差額時(shí)，可得事實(shí)數(shù)據(jù)會(huì)對(duì)外國(guó)出口商/生產(chǎn)者造成較為不利的影響。

1.要求廠商提供信息卻未見(jiàn)回復(fù)（Where Informationis requested but not furnished）

本類情形系指進(jìn)口商、外國(guó)出口商/生產(chǎn)者拒絕CBSA提供價(jià)量數(shù)據(jù)的要求，或拒絕CBSA進(jìn)行實(shí)地查證，CBSA一般會(huì)將其視為不合作廠商。

在本類情況下，為確保最終課征之反傾銷稅能確實(shí)彌補(bǔ)傾銷所造成的損害，因此CBSA在決定該類廠商的傾銷差額時(shí)，使用MinisterialSpecifications的結(jié)果不得優(yōu)于（more favorablethan）配合CBSA調(diào)查提供完整信息的廠商之傾銷差額，例如，CBSA可取調(diào)查結(jié)果中最高的傾銷差額作為此類廠商的傾銷差額。

2.無(wú)法取得充分信息時(shí)（Where Information isrequested but not furnished）

本類系指廠商雖然依規(guī)定填復(fù)問(wèn)卷或補(bǔ)件，但內(nèi)容仍不夠充分的情形，依SIMA的授權(quán)，CBSA得使用最佳可得事實(shí)或替代數(shù)據(jù)計(jì)算傾銷差額，例如，CBSA得使用其它（提供充分?jǐn)?shù)據(jù)）廠商的傾銷差額之加權(quán)平均作為本類廠商的傾銷差額。

（十）有關(guān)信息揭露之規(guī)定（Disclosure ofInformation）

SIMA對(duì)于反傾銷調(diào)查的機(jī)密文件及非機(jī)密文件之揭露皆訂有規(guī)定，其目的為確保各利害關(guān)系人能取得與調(diào)查有關(guān)之各項(xiàng)事證并理解調(diào)查機(jī)關(guān)據(jù)此所做之決定，亦保障各方機(jī)密資料不外泄。

1.提供數(shù)據(jù)階段（Submission ofInformation）

SIMA規(guī)定當(dāng)利害關(guān)系人提供資料給調(diào)查機(jī)關(guān)時(shí)，若有機(jī)密資料必須注明，且需附上為何該數(shù)據(jù)必須保密之理由，若CBSA認(rèn)為理由不充分而不接受時(shí)，則該數(shù)據(jù)提供者只能選擇將該數(shù)據(jù)變成非機(jī)密性質(zhì)，或是繼續(xù)向CBSA提交更進(jìn)一步的理由。假如CBSA對(duì)于補(bǔ)充說(shuō)明仍不予采信且認(rèn)為該資料列為機(jī)密并無(wú)正當(dāng)理由時(shí)，該項(xiàng)資料將自調(diào)查范圍內(nèi)排除，但CBSA由其它管道獲得相同數(shù)據(jù)時(shí)，不在此限。

廠商提供之?dāng)?shù)據(jù)中若有部分具有機(jī)密性質(zhì)，則應(yīng)另提供一份非機(jī)密版本或摘要（若無(wú)法提供，必須敘明理由）。非機(jī)密版本除了刪去需保密之信息外，其它部分必須與機(jī)密版無(wú)異。若CBSA認(rèn)為廠商提供的非機(jī)密版本內(nèi)容無(wú)法讓外界獲得應(yīng)有之信息，信息提供者必須對(duì)該版本進(jìn)行改正，亦即增加非機(jī)密之信息或補(bǔ)充刪除數(shù)據(jù)的理由。倘CBSA仍不接受，則該信息將不予采用。

2.揭露非機(jī)密資料（Disclosure ofNon-confidential Information）

關(guān)于非機(jī)密數(shù)據(jù)取得方式，利害關(guān)系人只需向CBSA提出申請(qǐng)即可，并無(wú)任何限制。唯一的例外是，利害關(guān)系人必須是在正式展開(kāi)調(diào)查后才能向CBSA申請(qǐng)，亦即為正式?jīng)Q定調(diào)查前，CBSA得拒絕此類要求。

3.揭露機(jī)密性資料（Disclosure ofConfidential Information）

根據(jù)SIMA，在調(diào)查中若有被指定為機(jī)密的資料，公務(wù)員不得將其散布給數(shù)據(jù)提供者的任何商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，但得依申請(qǐng)（并須付費(fèi)）提供給他方當(dāng)事人委托直接處理相關(guān)案件的獨(dú)立代理人（IndependentCounsel），但該獨(dú)立代理人申請(qǐng)取得機(jī)密數(shù)據(jù)時(shí)，必須簽立保密切結(jié)書(shū)。獨(dú)立代理人之資格原則上無(wú)限制，亦不限于法律代理人，但不得為該當(dāng)事人之機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人或職員。此外，與非機(jī)密資料的情形相同，代理人必須在正式展開(kāi)調(diào)查后才能向CBSA提出調(diào)閱機(jī)密資料的申請(qǐng)。

三、傾銷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

（一）傾銷(Dumping)的定義

根據(jù)SIMA，所稱之傾銷系指外國(guó)產(chǎn)品的出口價(jià)格低于其正常價(jià)格，換言之即外國(guó)生產(chǎn)者銷售給加拿大購(gòu)買者的價(jià)格低于其本國(guó)或銷往第三國(guó)的銷售價(jià)格或該產(chǎn)品之成本，而兩種價(jià)格的比較通常是以出廠價(jià)格（Ex-Factory Level）作為比較基準(zhǔn)。

（二）正常價(jià)格的認(rèn)定(Determination of NormalValue of Goods)

1.出口商在其本國(guó)之售價(jià)

通常CBSA系以出口商在其本國(guó)市場(chǎng)正常交易過(guò)程中之銷售價(jià)格做為正常價(jià)格，但該項(xiàng)銷售必需是在一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)且公開(kāi)的市場(chǎng)中進(jìn)行，CBSA將選擇與售予加拿大進(jìn)口商相同之交易層次（例如零售商或中盤商）及相同或類似數(shù)量的交易做為計(jì)算正常價(jià)格的基礎(chǔ)。此外，出口商本國(guó)市場(chǎng)之銷售量應(yīng)至少占輸銷加國(guó)數(shù)量的5％方視為具代表性，但如CBSA認(rèn)為低于5％仍足以為適當(dāng)比較時(shí)，仍得采用之。CBSA將對(duì)可能影響價(jià)格比較公平性之銷售條件（例如銷售折扣）、稅捐及其它因素進(jìn)行調(diào)查，但如果出口商本國(guó)市場(chǎng)之銷售數(shù)量過(guò)少，無(wú)法進(jìn)行比較時(shí)，則以其它方式?jīng)Q定正常價(jià)格。

2.出口商售予第三國(guó)之售價(jià)

在出口商本國(guó)售價(jià)經(jīng)認(rèn)定不得作為正常價(jià)格時(shí)，出口商售予加拿大以外第三國(guó)之售價(jià)亦可作為決定正常價(jià)格基礎(chǔ)，但使用此種方式來(lái)決定正常價(jià)格，需該第三國(guó)之售價(jià)能適當(dāng)反映合理市場(chǎng)價(jià)格且其價(jià)格并無(wú)傾銷情事。采用是項(xiàng)價(jià)格時(shí)，5％銷售數(shù)量及低于成本銷售之規(guī)定仍然適用。

3.推算價(jià)格（Constructed Price）

當(dāng)無(wú)法以上述方式?jīng)Q定正常價(jià)格時(shí)，CBSA可能以成本來(lái)推算該項(xiàng)產(chǎn)品的正常價(jià)格。亦即以制造商或出口商之制造成本加上管理銷售及其它費(fèi)用，如受調(diào)查廠商拒絕提供資料，CBSA將以可得最佳數(shù)據(jù)（BestInformation Available， 簡(jiǎn)稱BIA）來(lái)推定正常價(jià)格。

推算價(jià)格主要由生產(chǎn)成本、管銷費(fèi)用（ASG）、利潤(rùn)三部份構(gòu)成

(1) 生產(chǎn)成本之計(jì)算，包括下列項(xiàng)目：

(a) 直接材料費(fèi)用 材料成本減去可回收之廢物料

(b) 勞工成本 每小時(shí)勞工成本x時(shí)數(shù)

(c) 制造費(fèi)用 直接工廠費(fèi)用及間接原料

(2)管銷費(fèi)用：系指不包括于制造成本中，但可直接歸屬于產(chǎn)品之生產(chǎn)與銷售之費(fèi)用，例如售后服務(wù)費(fèi)用銷售、廣告及其它非生產(chǎn)用原料之費(fèi)用。

(3) 利潤(rùn)：應(yīng)包括合理估算之利潤(rùn)。

其計(jì)算應(yīng)符合出口國(guó)一般公認(rèn)會(huì)計(jì)原則，并以出口到加拿大產(chǎn)品在出口國(guó)之制造成本為基礎(chǔ)計(jì)算而來(lái)。

4.正常價(jià)格之調(diào)整

對(duì)正常價(jià)格之調(diào)整無(wú)一定之準(zhǔn)則，而系視案件個(gè)別認(rèn)定，其調(diào)整項(xiàng)目包括現(xiàn)金折扣、交易層次、稅捐及規(guī)費(fèi)等。

5.非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)（Non-Market Economy,NME）國(guó)家正常價(jià)格之計(jì)算

如出口國(guó)系一非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，且該國(guó)政府實(shí)質(zhì)上控制其本國(guó)價(jià)格時(shí)，CBSA將以另一市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家（SurrogateCountry）之國(guó)內(nèi)售價(jià)做為替代正常價(jià)格，CBSA在選擇此類替代國(guó)時(shí)考慮的因素，包括該替代國(guó)的發(fā)展程度（應(yīng)與出口國(guó)相近），及該替代國(guó)市場(chǎng)是否為公平競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)。

依此種方式?jīng)Q定之正常價(jià)格基本上依循下列三種方式：

(1) 該替代國(guó)之國(guó)內(nèi)售價(jià)。

(2) 以替代國(guó)之成本推算。

(3) 加國(guó)進(jìn)口商自替代國(guó)進(jìn)口產(chǎn)品在加國(guó)之銷售價(jià)格。

6.低于成本銷售（Sales Below Cost）

出口國(guó)本國(guó)交易之所有筆數(shù)中如有超過(guò)20％的交易系以低于成本價(jià)格成交或平均售價(jià)低于平均成本，則低于成本之交易將不被做為計(jì)算正常交易之基礎(chǔ)。

（三）出口價(jià)格的認(rèn)定(Determination of ExportPrice of Goods)

出口價(jià)格決定方式有二種方式：

1.出口商銷售至加拿大的價(jià)格

出口價(jià)格通常以出口商出口至加拿大之價(jià)格或加國(guó)進(jìn)口商之購(gòu)買價(jià)格，兩者中較低者經(jīng)適當(dāng)?shù)恼{(diào)整后所得之價(jià)格。此種價(jià)格應(yīng)經(jīng)減去貨物因運(yùn)送至加國(guó)所發(fā)生之額外成本、規(guī)費(fèi)及雜費(fèi)等之調(diào)整。

2.推算出口價(jià)格

如無(wú)出口價(jià)格或因出口商與進(jìn)口商間彼此有關(guān)聯(lián)或存在有補(bǔ)償協(xié)議使得以第一種方式?jīng)Q定之出口價(jià)格不可信時(shí)，則以加國(guó)進(jìn)口商將貨物售予一獨(dú)立顧客之價(jià)格為基礎(chǔ)減去下列項(xiàng)目之總和作為出口價(jià)格：

(1) 包含進(jìn)口關(guān)稅在內(nèi)的進(jìn)口后及轉(zhuǎn)售前之各項(xiàng)成本

(2) 在正常交易過(guò)程中進(jìn)口商之利潤(rùn)[18]

(3) 為使貨品運(yùn)送至加拿大所發(fā)生之額外成本及費(fèi)用

(4) 其它因轉(zhuǎn)運(yùn)所發(fā)生之成本及費(fèi)用

（四）傾銷差額的認(rèn)定(Determination of DumpingMargin)

正常情況下，CBSA將為每一家出口商決定個(gè)別稅率。如出口商或產(chǎn)品項(xiàng)目之?dāng)?shù)目過(guò)于龐大，致實(shí)際上無(wú)法對(duì)每一項(xiàng)產(chǎn)品均給予個(gè)別稅率時(shí)，加國(guó)CBSA在可合理進(jìn)行調(diào)查情況下，最大比率之產(chǎn)品、廠商或統(tǒng)計(jì)抽樣方式選定產(chǎn)品、廠商進(jìn)行調(diào)查。

未列入調(diào)查對(duì)象之出口商，以受調(diào)查廠商傾銷差額之加權(quán)平均數(shù)作為其傾銷差額，惟未列入調(diào)查廠商如自動(dòng)提供資料時(shí)，除加國(guó)認(rèn)為執(zhí)行上有困難（例如將影響調(diào)查之如期完成），一般將進(jìn)行調(diào)查并給予個(gè)別稅率。

CBSA系以加權(quán)平均正常價(jià)格對(duì)加權(quán)平均出口價(jià)格方式進(jìn)行比較，以確保價(jià)格比較之公平性。如個(gè)別廠商之傾銷差額經(jīng)認(rèn)定低于2%，或自該涉案（出口）國(guó)進(jìn)口數(shù)量低于加國(guó)總進(jìn)口量3%時(shí)，應(yīng)即結(jié)束調(diào)查。茲將廠商在各種情況下可能獲得之傾銷差額（以稅率表示）整理如下表：

表2：合作廠商與不合作廠商傾銷差額比較表（加拿大）

舉加拿大對(duì)大陸地區(qū)碳鋼及不銹鋼螺絲反傾銷案為例，本案系采抽樣調(diào)查，在CBSA的終判報(bào)告里，除了抽樣的合作廠商獲得個(gè)別稅率外，其余廠商獲得的稅率可歸類為以下兩種（稅率以傾銷差額-Marginof Dumping-表示）：

四、損害的認(rèn)定(Injury Inquiry)

（一）反傾銷調(diào)查正式展開(kāi)之前的損害認(rèn)定

產(chǎn)業(yè)損害審查雖然是CITT負(fù)責(zé)，但在認(rèn)定是否展開(kāi)調(diào)查時(shí)，CBSA亦得裁定是否有合理指針（ReasonableIndication）顯示傾銷造成產(chǎn)業(yè)損害，CBSA本身或案件申請(qǐng)人及其它利害關(guān)系人均可于此調(diào)查階段向CITT請(qǐng)求就是否有合理指針顯示產(chǎn)業(yè)損害一節(jié)表示意見(jiàn)，CITT如認(rèn)為無(wú)合理指針顯示產(chǎn)業(yè)損害，應(yīng)即結(jié)束調(diào)查。但CITT在此階段都僅是依據(jù)CBSA提供之證據(jù)資料認(rèn)定。

（二）CITT的損害認(rèn)定

在收到CBSA正式展開(kāi)調(diào)查之通知后，國(guó)際貿(mào)易法庭即展開(kāi)損害調(diào)查，以裁定進(jìn)口產(chǎn)品之傾銷是否已造成加國(guó)產(chǎn)業(yè)損害或延遲加國(guó)產(chǎn)業(yè)建立，或?qū)訃?guó)產(chǎn)業(yè)有損害之虞。

（三）累積評(píng)估損害效果

國(guó)際貿(mào)易法庭在符合下列情況下得合并數(shù)個(gè)國(guó)家的進(jìn)口產(chǎn)品以認(rèn)定損害效果：

(a) 自個(gè)別國(guó)家進(jìn)口產(chǎn)品之?dāng)?shù)量及傾銷差額，均不低于微量標(biāo)準(zhǔn)。

(b) 個(gè)別國(guó)家進(jìn)口產(chǎn)品彼此間相互間競(jìng)爭(zhēng)，且與加國(guó)同類產(chǎn)品相互競(jìng)爭(zhēng)。

（四）產(chǎn)業(yè)定義

對(duì)產(chǎn)業(yè)之實(shí)質(zhì)損害中所指之產(chǎn)業(yè)，系指涉案產(chǎn)品加國(guó)產(chǎn)業(yè)全體或總產(chǎn)量占加國(guó)全體產(chǎn)業(yè)產(chǎn)量之主要部份（MajorProportion）的廠商，倘加國(guó)生產(chǎn)者其本身即為該產(chǎn)品之進(jìn)出口商或與該產(chǎn)品之進(jìn)出口商有關(guān)聯(lián)時(shí)，該等產(chǎn)業(yè)可能被排除于產(chǎn)業(yè)范圍之外。在加國(guó)實(shí)務(wù)上，主要部份并不一定皆須高于50％。

（五）損害審查應(yīng)考慮因素

國(guó)際貿(mào)易法庭于進(jìn)行損害審查時(shí)，通常考慮之因素包含下列數(shù)項(xiàng)：

除此之外，CITT也常將進(jìn)口產(chǎn)品之單價(jià)，傾銷差額的大小及傾銷差額反映于加國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)售價(jià)之程度等事項(xiàng)納入考慮。

（六）CITT的損害最終裁定

國(guó)際貿(mào)易法庭損害調(diào)查有4種可能結(jié)果：

1.無(wú)損害之裁定(A Finding of NoInjury)

國(guó)際貿(mào)易法庭應(yīng)即結(jié)束調(diào)查，并歸還課征之臨時(shí)反傾銷稅或保證金。

2.損害成立之裁定( A Finding ofInjury)

應(yīng)即對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品課征反傾銷稅，包含已課征之臨時(shí)反傾銷稅[20]，及調(diào)查結(jié)果發(fā)布后之涉案進(jìn)口產(chǎn)品。又如經(jīng)查有大量進(jìn)口（MassiveImportation）情事，將對(duì)涉案進(jìn)口品追溯自初步裁定前90天前開(kāi)始課征。

3.損害之虞的裁定（A Finding of Threat ofInjury）

國(guó)際貿(mào)易法庭裁定之前將不課征反傾銷稅，因此臨時(shí)課征之反傾銷稅應(yīng)發(fā)還進(jìn)口商，并自裁定之后開(kāi)始課征反傾銷稅。

4.延緩產(chǎn)業(yè)建立之裁定（A Finding ofRetardation）

有關(guān)延緩產(chǎn)業(yè)建立之裁定，必須有足夠證據(jù)證明加國(guó)業(yè)者有建立此項(xiàng)產(chǎn)業(yè)之企圖，例如投資活動(dòng)、研究發(fā)展的投入及市場(chǎng)研究等事實(shí)，并考慮建立該項(xiàng)產(chǎn)業(yè)之可能性及可能之生產(chǎn)成本。倘CITT作成此裁定，亦自裁定之后開(kāi)始課征反傾銷稅。

五、大陸地區(qū)廠商因應(yīng)作法及注意事項(xiàng)

（一）決定是否提出答辯

除非涉及該案之貿(mào)易量極微且對(duì)方指控屬實(shí)，大陸地區(qū)出口業(yè)者應(yīng)盡可能提出答辯，藉以維護(hù)本身權(quán)益并防杜外國(guó)廠商濫訴以變相爭(zhēng)取該國(guó)政府保護(hù)之虞。尤其是屬于出口量較大的廠商，更應(yīng)積極應(yīng)訴或爭(zhēng)取成為抽樣廠商，以獲得較優(yōu)稅率，確保其出口市場(chǎng)。

（二）審慎研議答辯方式

我業(yè)者應(yīng)事先考慮該產(chǎn)品整體產(chǎn)業(yè)未來(lái)遭受沖擊的影響程度，如認(rèn)和解較有利，可選擇和解方式為之，或向CBSA提出同意調(diào)整價(jià)格之書(shū)面具結(jié)，此舉通常不妨害對(duì)控訴國(guó)之輸出。反之，則續(xù)與之抗辯到底。

（三）律師、會(huì)計(jì)師之遴選

外國(guó)貿(mào)易法令及傾銷問(wèn)卷填寫、編制有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料均甚為繁復(fù)，為期有效因應(yīng)此類案件，宜考慮聘用熟稔該國(guó)法令規(guī)定且具專業(yè)能力之律師、會(huì)計(jì)師以為業(yè)者辯護(hù)及維護(hù)權(quán)益。此外，亦得采與國(guó)外進(jìn)口商共同聘用當(dāng)?shù)芈蓭煟跃徒鼮槲覙I(yè)者提供辯護(hù)，惟仍須注意其專業(yè)辦案經(jīng)驗(yàn)及能力，并對(duì)國(guó)外進(jìn)口商事先言明如何分擔(dān)此共同聘用律師費(fèi)用，以免日后造成糾紛困擾。

（四）迅速確實(shí)提供答辯數(shù)據(jù)

反傾銷案件之調(diào)查，時(shí)間往往相當(dāng)緊迫，廠商宜指派專人或組成小組負(fù)責(zé)準(zhǔn)備數(shù)據(jù)，隨時(shí)迅速提供律師進(jìn)行答辨，并隨時(shí)與所屬公會(huì)、工業(yè)總會(huì)保持協(xié)調(diào)連系。有關(guān)涉及廠商秘密數(shù)據(jù)則得以秘密數(shù)據(jù)方式處理。若業(yè)者自認(rèn)并無(wú)傾銷情事，宜盡量依限回復(fù)問(wèn)卷并配合調(diào)查，俾利爭(zhēng)取較低稅率甚至排除課稅之結(jié)果。

（五）對(duì)實(shí)地查證之因應(yīng)作法

宜由委任的律師、會(huì)計(jì)師于實(shí)地查證前預(yù)作演練。平時(shí)除應(yīng)建立一般完整之會(huì)計(jì)憑證數(shù)據(jù)外，應(yīng)將填裝問(wèn)卷所編制之計(jì)算底稿、憑證、文件等數(shù)據(jù)整理備妥，俾供隨時(shí)取用。另應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)作答，回答問(wèn)題宜力求簡(jiǎn)明扼要，切勿遲疑延誤，并避免牽扯與案情無(wú)關(guān)事項(xiàng)，如發(fā)現(xiàn)填答問(wèn)卷數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)有誤，應(yīng)即透過(guò)所委任律師、會(huì)計(jì)師向外國(guó)調(diào)查主管官員請(qǐng)求更正。此外，宜注意接受調(diào)查時(shí)所應(yīng)持之態(tài)度。

（六）涉案整體廠商宜團(tuán)結(jié)因應(yīng)

反傾銷措施之實(shí)施系以國(guó)家為單位，亦即只要課征反傾銷措施之裁決確定，來(lái)自該涉案國(guó)的產(chǎn)品皆在課稅范圍內(nèi)，不論該廠商當(dāng)初是否參與調(diào)查。以往廠商在對(duì)反傾銷案件因應(yīng)態(tài)度上，多是各自為政，單打獨(dú)斗，且復(fù)以聘請(qǐng)反傾銷律師之費(fèi)用高昂，更令我方業(yè)者望之卻步，直接打退堂鼓。此等作為之后果是，我該項(xiàng)產(chǎn)品整體產(chǎn)業(yè)直接失去該國(guó)市場(chǎng)，且往后要想再次進(jìn)入亦十分困難。希望我有關(guān)業(yè)者能采取一致步驟，團(tuán)結(jié)合作共同因應(yīng)。

（七）留意他國(guó)之反傾銷信息

美國(guó)、歐盟及加拿大等已開(kāi)發(fā)國(guó)家，其使用反傾銷措施作為貿(mào)易救濟(jì)之手段由來(lái)已久，除了制度較為嚴(yán)謹(jǐn)外，信息透明化程度也較高，例如此類國(guó)家建置之貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查網(wǎng)站對(duì)于反傾銷案件（其它貿(mào)易救濟(jì)措施亦同）之信息皆有詳細(xì)揭露，如法令規(guī)章、調(diào)查公告及流程、裁定理由報(bào)告書(shū)等，不但在反傾銷調(diào)查期間可迅速提供廠商相關(guān)信息，即使在平時(shí)對(duì)于業(yè)者欲查詢之反傾銷案件內(nèi)容（如某產(chǎn)品是否正在課稅、產(chǎn)品定義及稅率為何）亦甚有幫助，建議大陸地區(qū)廠商可多加利用。

六、附件及參考數(shù)據(jù)

（一）附表1：加國(guó)廠商向CBSA申請(qǐng)展開(kāi)反傾銷調(diào)查流程表

（二）附表2：加拿大反傾銷調(diào)查流程表

（二）參考數(shù)據(jù)

CBSA網(wǎng)站：

(a)加拿大對(duì)其他國(guó)家產(chǎn)品課征反傾銷稅（及平衡稅）列表：

http://www.cbsa-asfc.gc.ca/sima-lmsi/monthly-eng.html

(b)CBSA展開(kāi)反傾銷調(diào)查之案件及各類復(fù)查案相關(guān)信息：

包括進(jìn)行中或已調(diào)查完畢之案件，有許多相關(guān)資料（如展開(kāi)調(diào)查公告、指控廠商非機(jī)密版申請(qǐng)書(shū)、調(diào)查時(shí)間表、初判報(bào)告、終判報(bào)告理由書(shū)等）可供參考并下載。

http://www.cbsa-asfc.gc.ca/sima-lmsi/menu-eng.html

(c)Statement of Administrative Practices for the Special ImportMeasures Act

http://www.cbsa-asfc.gc.ca/sima-lmsi/adm-prac-eng.html

(d)The SIMA Self-Assessment Guide

http://www.cbsa-asfc.gc.ca/sima-lmsi/self-eng.html

(e)Statement of Administrative Practices

http://www.cbsa-asfc.gc.ca/sima-lmsi/adm-prac-eng.html

(f)What You Should Know About Dumping and SubsidyInvestigations

http://www.cbsa-asfc.gc.ca/sima-lmsi/brochure-eng.html

CITT網(wǎng)站：

(a)Introductory Guide on the Canadian International TradeTribunal

(b)Information on Dumping and Subsidizing Inquiries andReviews

http://www.citt-tcce.gc.ca/publicat/index_e.asp#6

[1] SIMA規(guī)范反傾銷措施外，亦包含反補(bǔ)貼之平衡稅（CountervailingDuty）之相關(guān)規(guī)定，本篇僅介紹加拿大反傾銷相關(guān)規(guī)定。

[2] SIMA全文請(qǐng)參閱以下網(wǎng)址：http://laws.justice.gc.ca/en/s-15/?noCookie

[3] 有關(guān)加拿大反傾銷調(diào)查流程請(qǐng)參閱附表1、2。

[4]系指該書(shū)面申請(qǐng)需敘明涉案產(chǎn)品正對(duì)加國(guó)進(jìn)行傾銷行為，且該產(chǎn)品之傾銷造成加國(guó)相關(guān)產(chǎn)業(yè)損害，并提供合理詳細(xì)之事實(shí)數(shù)據(jù)左證，包括加國(guó)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)、市場(chǎng)資料，及其它CBSA要求之?dāng)?shù)據(jù)等。

[5]產(chǎn)業(yè)代表性必須符合2個(gè)要件：第一，至少必須有占加國(guó)產(chǎn)業(yè)總產(chǎn)量25％以上廠商支持該項(xiàng)調(diào)查；第二，表示支持或反對(duì)意見(jiàn)廠商中，贊成意見(jiàn)者總產(chǎn)量大于持反對(duì)意見(jiàn)者之總產(chǎn)量。

[6]傾銷差額(MD)為正常價(jià)格(NV)與出口價(jià)格(EP)間的差額(MD＝NV-EP，以百分比表示則為

MD＝（NV-EP）/EP)。依據(jù)WTO反傾銷協(xié)議規(guī)定，調(diào)查機(jī)關(guān)最后向外國(guó)出口商/生產(chǎn)者核課的反傾銷稅不得超過(guò)其傾銷差額。

[7]惟當(dāng)數(shù)個(gè)國(guó)家其個(gè)別進(jìn)口量雖僅占加國(guó)涉案產(chǎn)品總進(jìn)口量3％以下，但其合計(jì)進(jìn)口量超過(guò)總進(jìn)口量7％時(shí)，CBSA仍應(yīng)繼續(xù)調(diào)查。

[8] SIMA 53.(1) :Reviewand renewal of undertaking by President

[9] 此處之利害關(guān)系人（directly concernedperson）系指出口商、進(jìn)口商及指控申請(qǐng)人。

[10]涉案國(guó)傾銷進(jìn)口量是否合乎「可忽視量」之要求是CBSA在初步調(diào)查(preliminaryInvestigation)中就需要確定的，一旦初步調(diào)查結(jié)果認(rèn)定不屬「可忽視量」且CITT之產(chǎn)業(yè)損害調(diào)查程序展開(kāi)后，僅有CITT有權(quán)可再就此節(jié)進(jìn)行審查。職是之故，CBSA無(wú)權(quán)于最終調(diào)查(FinalInvestigation)過(guò)程中再以涉案國(guó)傾銷進(jìn)口量是否合乎「可忽視量」而撤銷調(diào)查。

[11] 指涉案產(chǎn)品（含同類產(chǎn)品）在進(jìn)口國(guó)國(guó)內(nèi)價(jià)格有下降的趨勢(shì)。

[12] 指國(guó)內(nèi)相關(guān)業(yè)者生產(chǎn)涉案產(chǎn)品（含同類產(chǎn)品）的售價(jià)，其價(jià)格上揚(yáng)速度減緩

[13] 有關(guān)此項(xiàng)申請(qǐng)表格及填寫須知（Guide）請(qǐng)至CITT網(wǎng)站下載：http://www.citt-tcce.gc.ca/publicat/index_e.asp#5

[14] DueDate系依照SIMA應(yīng)有之程序訂出之時(shí)間，惟實(shí)際商業(yè)運(yùn)作周期并不能絕對(duì)配合(如報(bào)稅數(shù)據(jù)或其它因素等)，爰許可后在DueDate后仍有Closing of Record。提供數(shù)據(jù)的廠商或其法律代理人確定DueDate前無(wú)法提供必要信息者需事前通知CBSA，CBSA認(rèn)為該等資料確屬調(diào)查所需時(shí)會(huì)訂出最后之Closing ofRecord期限。

[15] Case Argument：參案者可就其它涉案者于Closing ofRecord前提交之公開(kāi)數(shù)據(jù)或意見(jiàn)加以響應(yīng)。

[16] 該實(shí)績(jī)系指「可資比較之商業(yè)數(shù)量」，惟加國(guó)對(duì)此并未有任何具體認(rèn)定之標(biāo)準(zhǔn)。

[17]除了落日復(fù)查外，在反傾銷措施實(shí)施期間，CITT亦得主動(dòng)或依據(jù)利害關(guān)系人或CBSA之要求，展開(kāi)情勢(shì)變更復(fù)查，以決定是否撤銷該反傾銷措施。

[18]該利潤(rùn)如無(wú)法以上述方式得之，則以加國(guó)同一種類產(chǎn)品（GeneralCategory）零售商之平均利潤(rùn)率為準(zhǔn)，如以上述二種方式均無(wú)法決定，則以進(jìn)口商售價(jià)的7.4％做為利潤(rùn)率。

[19]不合作廠商系指拒絕提供價(jià)量數(shù)據(jù)給CBSA，或拒絕CBSA進(jìn)行實(shí)地查證，在本類情況下，為確保最終課征之反傾銷稅能確實(shí)彌補(bǔ)傾銷所造成的損害，因此CBSA在決定該類廠商的傾銷差額時(shí)，使用MinisterialSpecifications的結(jié)果不得優(yōu)于（more favorablethan）配合CBSA調(diào)查提供完整信息的廠商之傾銷差額，例如，CBSA可取調(diào)查結(jié)果中最高的傾銷差額作為此類廠商的傾銷差額。

[20]CBSA將在CITT發(fā)布審查結(jié)果后60天內(nèi)指定官員就之前課征之臨時(shí)稅及欲追溯課征之稅額做一清算裁定，并將裁定結(jié)果通知個(gè)別進(jìn)口商。

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