愛(ài)華網(wǎng)信用證是指一家銀行（開(kāi)證行）應(yīng)客戶（申請(qǐng)人）的要求和指示，或以其自身的名義，在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)：
1、向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兌并支付受益人出具的匯票；
2、授權(quán)另一家銀行付款，或承兌并支付該匯票；
3、授權(quán)另一家銀行議付。
跟單信用證是一種有條件的銀行支付承諾。
信用證業(yè)務(wù)功能
跟單信用證根據(jù)用途、性質(zhì)、期限、流通方式的不同可分為：
1、跟單信用證與光票信用證。
2、可撤銷(xiāo)信用證與不可撤銷(xiāo)信用證?？沙蜂N(xiāo)信用證是指根據(jù)申請(qǐng)人（進(jìn)口商）的指示，銀行為申請(qǐng)人提供不經(jīng)受益人（出口商）同意或通知，隨時(shí)由申請(qǐng)人提出修改、撤回或注銷(xiāo)信用證。不可撤銷(xiāo)信用證是指開(kāi)證行的確定付款承諾和信用證的不可撤銷(xiāo)性。
3、保兌信用證與不可保兌信用證。保兌信用證是指另外一家銀行接受開(kāi)證行的要求，對(duì)其開(kāi)立的信用證承擔(dān)保證兌付責(zé)任的信用證。
4、即期付款信用證、議付信用證、承兌信用證、延期付款信用證與假遠(yuǎn)期信用證。
（1）即期付款信用證是指受益人（出口商）根據(jù)開(kāi)證行的指示開(kāi)立即期匯票、或無(wú)須匯票僅憑運(yùn)輸單據(jù)即可向指定銀行提示請(qǐng)求付款的信用證。
（2）議付信用證是指開(kāi)證行承諾延伸至第三當(dāng)事人，即議付行，其擁有議付或購(gòu)買(mǎi)受益人提交信用證規(guī)定的匯票/單據(jù)權(quán)利行為的信用證。如果信用證不限制某銀行議付，可由受益人（出口商）選擇任何愿意議付的銀行，提交匯票、單據(jù)給所選銀行請(qǐng)求議付的信用證稱為自由議付信用證，反之為限制性議付信用證。
（3）承兌信用證是指信用證規(guī)定開(kāi)證行對(duì)于受益人開(kāi)立以開(kāi)證行為付款人或以其他銀行為付款人的遠(yuǎn)期匯票，在審單無(wú)誤后，應(yīng)承擔(dān)承兌匯票并于到期日付款的信用證。
（4）延期付款信用證指不需匯票，僅憑受益人交來(lái)單據(jù)，審核相符，指定銀行承擔(dān)延期付款責(zé)任起，延長(zhǎng)直至到期日付款。該信用證能夠?yàn)闅W洲地區(qū)進(jìn)口商避免向政府交納印花稅而免開(kāi)具匯票外，其他都類似于遠(yuǎn)期信用證。
（5）假遠(yuǎn)期信用證又稱買(mǎi)方（進(jìn)口商）遠(yuǎn)期信用證，銀行為買(mǎi)方（進(jìn)口商）提供資金融通的信用證，買(mǎi)方為獲得票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)的資金融通，對(duì)于合同證明即期信用證，申請(qǐng)開(kāi)立以票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)所在地銀行為匯票付款人的信用證。
客戶使用五種信用證的便利程度比較
種類條件
即期付款信用證
延期付款信用證
承兌信用證
假遠(yuǎn)期信用證
議付信用證
自由議付信用證
匯票
需要或不要
不要
需要
需要
需要或不要
需要或不要
匯票期限
即期
遠(yuǎn)期
遠(yuǎn)期
即期
即期
受票人
指定付款行
指定承兌行
指定承兌行
開(kāi)證行或議付行以外的其他銀行
開(kāi)證行或議付行以外的其他銀行
限制/自由使用
限制
限制
限制
限制
限制
自由
付款給受益人的時(shí)間
即期付款
延期付款
遠(yuǎn)期付款
即期付款
（票面金額=凈款+買(mǎi)方支付利息）
即期付款扣減利息
即期付款
扣減利息
起算日
裝運(yùn)日、交單日或其它日
承兌日
承兌日
對(duì)受益人有無(wú)追索權(quán)
無(wú)
無(wú)
無(wú)
有
有
有
使用信用證的銀行
開(kāi)證行、通知行或其他行
開(kāi)證行、通知行或其他行
開(kāi)證行、通知行或其他行
開(kāi)證行通知行或其他行
通知行或其他行
被選擇愿意議付的銀行
5、可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證?？赊D(zhuǎn)讓信用證是開(kāi)證銀行向中間商（受益人）提供對(duì)信用證條款權(quán)利履行轉(zhuǎn)讓便利的一種結(jié)算方式。它是指受益人（第一受益人）可以請(qǐng)求授權(quán)付款，承擔(dān)延期付款責(zé)任，承兌或議付的銀行（轉(zhuǎn)讓行），或如果是自由議付信用證時(shí)，可以要求信用證特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓行，將信用證的全部或部分一次性轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或多個(gè)受益人（第二受益人）使用的信用證。
6、背對(duì)背信用證與對(duì)開(kāi)信用證。背對(duì)背信用證（或第二信用證）是以中間商人作為開(kāi)證申請(qǐng)人，要求原通知行，或指定銀行向第二受益人開(kāi)立、條款受約于原信用證條款的信用證。
背對(duì)背信用證和可轉(zhuǎn)讓信用證比較
背對(duì)背信用證 可轉(zhuǎn)讓信用證
1、背對(duì)背信用證的開(kāi)立，并非原始信用證申請(qǐng)人和開(kāi)證行的意旨，而是受益人的意旨，申請(qǐng)人和開(kāi)證行與背對(duì)背信用證無(wú)關(guān)。 1、可轉(zhuǎn)讓信用證的開(kāi)立是申請(qǐng)人的意旨，開(kāi)證行同意，并在信用證加列“transferable”字樣
2、憑著原始信用證開(kāi)立背對(duì)背信用證，兩證同時(shí)存在。 2、可轉(zhuǎn)讓信用證的全部或部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓出去，該證就失去那部分金額之存在。
3、背對(duì)背信用證的第二受益人得不到原始信用證的付款保證。 3、可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人可以得到開(kāi)證行的付款保證。
4、開(kāi)立背對(duì)背信用證的銀行就是該證的開(kāi)證行。 4、轉(zhuǎn)讓行按照第一受益人的指示開(kāi)立變更條款的新的可轉(zhuǎn)讓信用證，通知第二受益人，該轉(zhuǎn)讓行地位不變，仍然是轉(zhuǎn)讓行。
7、備用信用證。備用信用證是銀行以客戶擔(dān)保債務(wù)償還或貸款融資為目的而提供的銀行信用保證。一般有借款擔(dān)保和履約擔(dān)保。
8、循環(huán)信用證。循環(huán)信用證是指其金額被全部或部分使用，無(wú)需經(jīng)過(guò)信用證修改，根據(jù)一定條件就可以自動(dòng)、半自動(dòng)或非自動(dòng)地更新或還原再被使用，直至達(dá)到規(guī)定的使用次數(shù)、期限或規(guī)定的金額用完為止的信用證。
信用證常識(shí)
什么是信用證?
信用證是銀行用以保證買(mǎi)方或進(jìn)口方有支付能力的憑證。
在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中，買(mǎi)賣(mài)雙方可能互不信任，買(mǎi)方擔(dān)心預(yù)付款后，賣(mài)方不按合同要求發(fā)貨；賣(mài)方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買(mǎi)方不付款。因此需要兩家銀行做為買(mǎi)賣(mài)雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動(dòng)中所使用的工具就是信用證。
可見(jiàn)，信用證是銀行有條件保證付款的證書(shū)，成為國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中常見(jiàn)的結(jié)算方式。按照這種結(jié)算方式的一般規(guī)定，買(mǎi)方先將貨款交存銀行，由銀行開(kāi)立信用證，通知異地賣(mài)方開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)告賣(mài)方，賣(mài)方按合同和信用證規(guī)定的條款發(fā)貨，銀行代買(mǎi)方付款。
信用證方式有三個(gè)特點(diǎn)：一是信用證不依附于買(mǎi)賣(mài)合同，銀行在審單時(shí)強(qiáng)調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書(shū)面形式上的認(rèn)證。二是信用證是憑單付款，不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符，開(kāi)證行就應(yīng)無(wú)條件付款。三是信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔(dān)保文件。
信用證是一種開(kāi)證銀行根據(jù)申請(qǐng)人（進(jìn)口方）的要求和申請(qǐng)，向受益人（出口方）開(kāi)立的有一定金額、在一定期限內(nèi)憑匯票和出口單據(jù)，在指定地點(diǎn)付款的書(shū)面保證。信用證是開(kāi)證行向受益人作出的付款承諾，使受益人有了收款的保障，因此是對(duì)受益人有利的支付方式。但是受益人只有在按信用證規(guī)定提供了信用證要求的單據(jù)時(shí)才能得到款項(xiàng).因此信用證是銀行的有條件的付款承諾。
對(duì)外開(kāi)立信用證一般須經(jīng)過(guò)以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：
（1）買(mǎi)賣(mài)雙方就交易的商品簽定正式的買(mǎi)賣(mài)合同，并在合同中注明使用信用證方式結(jié)算；
（2）進(jìn)口方根據(jù)合同規(guī)定填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，連同合同副本及“進(jìn)口付匯備案表”（如需）提交當(dāng)?shù)赝鈪R指定銀行，同時(shí)將信用證項(xiàng)下所須對(duì)外支付的資金足額存入銀行的保證金帳戶中，向銀行提出對(duì)外開(kāi)立信用證的申請(qǐng)；
（3）如只能存入部分保證金，不足部分可向銀行申請(qǐng)辦理備用貸款；與銀行簽訂備用貸款合同；
（4）開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容，開(kāi)立正式信用證，并通過(guò)合適的國(guó)外代理行，將信用證正本通知給出口商，同時(shí)將一份信用證副本交給進(jìn)口方；
（5）銀行根據(jù)信用證的金額和期限向開(kāi)證申請(qǐng)人收取一定比例的手續(xù)費(fèi)。
信用證是在進(jìn)出口外貿(mào)易中的常用證件.
簡(jiǎn)單的說(shuō):你要賣(mài)東西給外國(guó)人,但你們雙方都是第一次,大家都不放心,這時(shí),可以有銀行作為擔(dān)保,對(duì)方先將錢(qián)存到銀行里,當(dāng)你將貨發(fā)出去后,對(duì)方驗(yàn)收無(wú)誤,你就可以從銀行拿錢(qián).
諷刺的是,信用證其實(shí)是大家都不信用時(shí)所采用的一種貿(mào)易方式.
簡(jiǎn)單說(shuō)呢,L/C就是一種銀行的有條件的付款承諾.什么條件呢,就是你要給銀行提供符合L/C要求的所有單據(jù).如果銀行審核這些單據(jù)與L/C要求的一致,那銀行就會(huì)付給你貨款,而不是買(mǎi)方給你貨款,然后銀行會(huì)跟買(mǎi)方聯(lián)系,要他們拿錢(qián)再買(mǎi)銀行從你手中得到的單據(jù),最后買(mǎi)方憑這些單據(jù)去提取貨物,這筆交易就算完了,你地明白....
信用證不是個(gè)人用的東西啦。是國(guó)際貿(mào)易中一種單證，也可以理解成是一種付款方式。
通俗的說(shuō)吧。就是我在銀行開(kāi)一張信用證，我把信用證給你。然后你再把貨發(fā)給我。你可以憑我給你的用證到銀行去拿貨款。銀行看到信用證和相關(guān)發(fā)貨單據(jù)就付錢(qián)給你。因?yàn)殂y行最終會(huì)來(lái)問(wèn)我要這筆貨款。你就可以不必承擔(dān)發(fā)貨后拿不到貨款的風(fēng)險(xiǎn)了。也就是銀行把信用借給我了，從中做了擔(dān)保的角色。當(dāng)然銀行收費(fèi)也不會(huì)小的。
信用證的流程？什么是打包貸款？
跟單信用證操作的流程簡(jiǎn)述如下：
買(mǎi)賣(mài)雙方在貿(mào)易合同中規(guī)定使用跟單信用證支付。買(mǎi)方通知當(dāng)?shù)劂y行（開(kāi)證行）開(kāi)立以賣(mài)方為受益人的信用證。開(kāi)證行請(qǐng)求另一銀行通知或保兌信用證。通知行通知賣(mài)方，信用證已開(kāi)立。
賣(mài)方收到信用證，并確保其能履行信用證規(guī)定的條件后，即裝運(yùn)貨物。賣(mài)方將單據(jù)向指定銀行提交。該銀行可能是開(kāi)證行，或是信用證內(nèi)指定的付款、承兌或議付銀行。該銀行按照信用證審核單據(jù)。如單據(jù)符合信用證規(guī)定，銀行將按信用證規(guī)定進(jìn)行支付、承兌或議付。
開(kāi)證行以外的銀行將單據(jù)寄送開(kāi)證行。開(kāi)證行審核單據(jù)無(wú)誤后，以事先約定的形式，對(duì)已按照信用證付款、承兌或議付的銀行償付。開(kāi)證行在買(mǎi)方付款后交單，然后買(mǎi)方憑單取貨。
信用證的開(kāi)立
1. 開(kāi)證的申請(qǐng)
進(jìn)出口雙方同意用跟單信用證支付后，進(jìn)口商便有責(zé)任開(kāi)證。第一件事是填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)表，這張表為開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行建立了法律關(guān)系，因此，開(kāi)證申請(qǐng)表是開(kāi)證的最重要的文件。
2. 開(kāi)證的要求
信用證申請(qǐng)的要求在統(tǒng)一慣例中有明確規(guī)定，進(jìn)口商必須確切地將其告之銀行。 信用證開(kāi)立的指示必須完整和明確。申請(qǐng)人必須時(shí)刻記住跟單信用證交易是一種單據(jù)交易，而不是貨物交易。銀行家不是商人，因此申請(qǐng)人不能希望銀行工作人員能充分了解每一筆交易中的技術(shù)術(shù)語(yǔ)。即使他將銷(xiāo)售合同中的所有條款都寫(xiě)入信用證中，如果受益人真的想欺騙，他也無(wú)法得到完全保護(hù)。這就需要銀行與申請(qǐng)人共同努力，運(yùn)用常識(shí)來(lái)避免開(kāi)列對(duì)各方均顯累贅的信用證。銀行也應(yīng)該勸阻在開(kāi)立信用證時(shí)其內(nèi)容套用過(guò)去已開(kāi)立的信用證（套證）。
3. 開(kāi)證的安全性
銀行接到開(kāi)證申請(qǐng)人完整的指示后，必須立即按該指示開(kāi)立信用證。另一方面，銀行也有權(quán)要求申請(qǐng)人交出一定數(shù)額的資金或以其財(cái)產(chǎn)的其他形式作為銀行執(zhí)行其指示的保證。
按現(xiàn)行規(guī)定，中國(guó)地方、部門(mén)及企業(yè)所擁有的外匯通常必須存入中國(guó)的銀行。如果某些單位需要跟單信用證進(jìn)口貨物或技術(shù)，中國(guó)的銀行將凍結(jié)其帳戶中相當(dāng)于信用證金額的資金作為開(kāi)證保證金。
如果申請(qǐng)人在開(kāi)證行沒(méi)有帳號(hào)，開(kāi)證行在開(kāi)立信用證之前很可能要求申請(qǐng)人在其銀行存入一筆相當(dāng)于全部信用證金額的資金。這種擔(dān)?？梢酝ㄟ^(guò)抵押或典押實(shí)現(xiàn)（例如股票），但銀行也有可能通過(guò)用于交易的貨物作為擔(dān)保提供融資。開(kāi)證行首先要對(duì)該筆貨物的適銷(xiāo)性進(jìn)行調(diào)查，如果貨物易銷(xiāo)，銀行憑信用證給客戶提供的融資額度比滯銷(xiāo)商品要高得多。
4. 申請(qǐng)人與開(kāi)證行的義務(wù)和責(zé)任
申請(qǐng)人對(duì)開(kāi)證行承擔(dān)三項(xiàng)主要義務(wù)：
(1)申請(qǐng)人必須償付開(kāi)證行為取得單據(jù)代表代向受益人支付的貸款。在他付款前，作為物權(quán)憑證的單據(jù)仍屬于銀行。
(2)如果單據(jù)與信用證條款相一致而申請(qǐng)人拒絕“贖單”，則其作為擔(dān)保的存款或帳戶上已被凍結(jié)的資金將歸銀行所有。
(3)申請(qǐng)人有向開(kāi)證行提供開(kāi)證所需的全部費(fèi)用的責(zé)任。
開(kāi)證行對(duì)申請(qǐng)人所承擔(dān)的責(zé)任：
首先，開(kāi)證行一旦收到開(kāi)證的詳盡指示，有責(zé)任盡快開(kāi)證。其次，開(kāi)證行一旦接受開(kāi)證申請(qǐng)，就必須嚴(yán)格按照申請(qǐng)人的指示行事。
信用證的通知
1. 通知行的責(zé)任
在大多數(shù)情況下，信用證不是由開(kāi)證行直接通知受益人，而是通過(guò)其在受益人國(guó)家或地區(qū)的代理行，即通知行進(jìn)行轉(zhuǎn)遞的。 通知行通知受益人的最大優(yōu)點(diǎn)就是安全。通知行的責(zé)任是應(yīng)合理謹(jǐn)慎地審核它所通知信用證的表面真實(shí)性。
2. 信用證的傳遞方式
信用證可以通過(guò)空郵、電報(bào)或電傳進(jìn)行傳遞。設(shè)在布魯塞爾的SWIFT運(yùn)用出租的線路在許多個(gè)國(guó)家的銀行間傳遞信息。大多數(shù)銀行，包括中國(guó)的銀行加入了這一組織。
3. 有效信用證的指示 當(dāng)開(kāi)證行用任何有效的電訊傳遞方式指示通知行，通知信用證或信用證的修改，該電訊將被認(rèn)為是有效信用證文件或有效修改書(shū)，并且不需要再發(fā)出郵寄證實(shí)書(shū)。
受益人的審證
受益人在收到信用證以后,應(yīng)立即作如下的檢查：
買(mǎi)賣(mài)雙方公司的名號(hào)和地址寫(xiě)法是不是和發(fā)票上打印的公司名號(hào)和地址寫(xiě)法完全一樣？
信用證提到的付款保證是否符合受益人的要求？
信用證的款項(xiàng)對(duì)嗎？信用證的金額總數(shù)應(yīng)與合同相吻合并包括該合同的全部應(yīng)付費(fèi)用。
付款的條件是否符合要求？除非對(duì)某些特定的國(guó)家或某些特定的進(jìn)口商，出口商通常要求即期付款。在遠(yuǎn)期信用證條件下，匯票的期限應(yīng)與合同中所規(guī)定的一致。有一種信用證要求開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，但卻可即期支付，這種信用證被稱為“假遠(yuǎn)期信用證”，其對(duì)受益人所起的作用與即期信用證是一樣的。
信用證提到的貿(mào)易條款是否符合受益人原先提出的要求？
是否趕得上在有效期和貨運(yùn)單據(jù)限期內(nèi)把各項(xiàng)單據(jù)送交銀行？
能提供所需的貨運(yùn)單據(jù)嗎？
有關(guān)保險(xiǎn)的規(guī)定是否與銷(xiāo)售合同條款一致？
需保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。受益人對(duì)此應(yīng)與中國(guó)人民保險(xiǎn)公司聯(lián)系，以決定是否接受申請(qǐng)人的要求。超過(guò)銷(xiāo)售合同中規(guī)定投保范圍的任何費(fèi)用應(yīng)由申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)。
投保金額。絕大多數(shù)信用證要求按CIF發(fā)票金額的110%投保。
貨物說(shuō)明（包括免費(fèi)附送的物品）、數(shù)量和其他各項(xiàng)寫(xiě)對(duì)了嗎？ 如果按上述各條目檢查的時(shí)候發(fā)現(xiàn)有任何遺漏或差錯(cuò)，那么應(yīng)該就下列各點(diǎn)立即作出決定，采取必要的措施：
能不能更改計(jì)劃或單據(jù)內(nèi)容來(lái)相應(yīng)配合？
是不是應(yīng)該要求買(mǎi)方修改信用證，修改費(fèi)用應(yīng)該由哪一方支付？
若有疑問(wèn)，可向本單位的聯(lián)系銀行或通知行咨詢。但有一點(diǎn)請(qǐng)記?。褐挥猩暾?qǐng)人和受益人及有關(guān)銀行共同同意，才有權(quán)決定修改。
信用證的履行
1. 單據(jù)的提交 在跟單信用證業(yè)務(wù)中，單據(jù)的提交起著非常重要的作用，因?yàn)檫@是對(duì)信用證最終結(jié)算的關(guān)鍵。受益人向銀行提交單據(jù)后是否能得到貨款，在很大程度上取決于是否已開(kāi)立信用證和單據(jù)是否備齊。
2. 交單時(shí)間的限制
提交單據(jù)的期限由以下三種因素決定：
（1）信用證的失效日期；（2）裝運(yùn)日期后所特定的交單日期；（3）銀行在其營(yíng)業(yè)時(shí)間外，無(wú)接受提交單據(jù)的義務(wù)。
信用中有關(guān)裝運(yùn)的任何日期或期限中的“止”、“至”、“直至”、“自從”和類似詞語(yǔ)，都可理解為包括所述日期?！耙院蟆币辉~理解為不包括所述日期。
“上半月”、“下半月”理解為該月一日至十五日和十六日至該月的最后一日，首尾兩天均包括在內(nèi)。 “月初”、“月中”或“月末”理解為該月一日至十日、十一日至二十日、二十一日至該月最后一日，首尾兩天均包括在內(nèi)。
3. 交單地點(diǎn)的限制
所有信用證必須規(guī)定一個(gè)付款、承兌的交單地點(diǎn)，或在議付信用證的情況下須規(guī)定一個(gè)交單議付的地點(diǎn)，但自由議付信用證除外。 像提交單據(jù)的期限一樣，信用證的到期地點(diǎn)也會(huì)影響受益人的處境。有時(shí)會(huì)發(fā)生這樣的情況，開(kāi)證行將信用證的到期地點(diǎn)定在其本國(guó)或他自己的營(yíng)業(yè)柜臺(tái)，而不是受益人國(guó)家這對(duì)受益人的處境極為不利，因?yàn)樗仨毐ＷC于信用證的有效期內(nèi)在開(kāi)證銀行營(yíng)業(yè)柜臺(tái)前提交單據(jù)。
銀行審核單據(jù)
受益人向銀行提交單據(jù)后，銀行有義務(wù)認(rèn)真審核單據(jù)，以確保單據(jù)表面上顯示出符合信用證要求和各單據(jù)之間的一致性。
1. 審單準(zhǔn)則? 銀行必須合理謹(jǐn)慎地審核信用證的所有單據(jù)，以確定其表面上是否與信用證條款相符規(guī)定的單據(jù)在表面上與信用證條款的相符性應(yīng)由在這些條文中反映的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行慣例來(lái)確定。單據(jù)表面上互不相符，應(yīng)視為表面上與作用證條款不相符。
上述“其表面”一詞的含意是，銀行不需親自詢問(wèn)單據(jù)是否是假的，已裝運(yùn)的貨物是否是假的，已裝運(yùn)的貨物是否真正裝運(yùn)，以及單據(jù)簽發(fā)后是否失效。除非銀行知道所進(jìn)行的是欺詐行為，否則這些實(shí)際發(fā)生的情況與銀行無(wú)關(guān)。因而，如受益人制造表面上與信用證規(guī)定相符的假單據(jù)，也能得到貨款。但是如受益人已經(jīng)以適當(dāng)?shù)姆绞窖b運(yùn)了所規(guī)定的貨物，在制作單據(jù)時(shí)未能一到信用證所規(guī)定的一些條件，銀行將拒絕接受單據(jù)，而受人決不能得到貨款。銀行不審核信用證中未規(guī)定的單據(jù)，如果銀行收到此類單據(jù)，將退還提交人或予以轉(zhuǎn)交并對(duì)此不負(fù)責(zé)任。
2. 單據(jù)有效性的免責(zé)
銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性或法律效力，或單據(jù)中載明、附加的一般及/或特殊條件概不負(fù)責(zé)。銀行對(duì)單據(jù)所代表貨物的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交貨、金額或存在與否，以及對(duì)貨物發(fā)貨人、承運(yùn)人、貨運(yùn)代理人、收貨人，或貨物保險(xiǎn)人及其他任何人的誠(chéng)信、行為及/或疏忽、清償能力、行為能力或資信狀況概不負(fù)責(zé)。
3. 審核單據(jù)的期限
銀行需要多長(zhǎng)時(shí)間審核賣(mài)方提交的單據(jù)，并通知賣(mài)方單據(jù)是否完備？統(tǒng)一慣例第13條b款對(duì)此明確規(guī)定：開(kāi)證行、保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行各自應(yīng)有一個(gè)合理的時(shí)間，即不超過(guò)收到單據(jù)后的七個(gè)銀行營(yíng)業(yè)日，審核單據(jù)，決定是否接受或拒收單拒，并通知從其處收到單據(jù)的當(dāng)事人。
4. 不符單據(jù)與通知 如開(kāi)證行授權(quán)另一家銀行憑表面上符合信用證條款的單據(jù)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付，則開(kāi)證行和保兌行（如已保兌）有義務(wù)：(1)接受單據(jù)；(2)對(duì)已付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付的被指定銀行進(jìn)行償付。
收到單據(jù)后，開(kāi)證行及/或保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行必須以單據(jù)為唯一依據(jù)，審核其表面上是否與信用證條款相符。如果單據(jù)表面上與信用證不符，上述銀行可拒收單據(jù)。
如果開(kāi)證行確定單據(jù)表面上與信用證條款不符，它可以完全根據(jù)自己的決定與申請(qǐng)人聯(lián)系，請(qǐng)其撤除不符點(diǎn)。
如果開(kāi)證行及/或保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行決定拒收單據(jù)，則其必須在不遲于自收到單據(jù)次日起第七個(gè)銀行營(yíng)業(yè)日結(jié)束前，不延誤地以電訊，或其他快捷方式發(fā)出通知。該通知應(yīng)發(fā)至從其處收到單據(jù)的銀行，如直接從受益人處收到單據(jù)，則將通知發(fā)至受益人。 通知必須說(shuō)明拒收單據(jù)的所有不符點(diǎn)，還必須說(shuō)明銀行是否留存單據(jù)聽(tīng)候處理，或已將單據(jù)退還交單人。開(kāi)證行或保兌行有權(quán)向寄單行索還已經(jīng)給予的任何償付款項(xiàng)和利息。
如開(kāi)證行或保兌行未能按這些規(guī)定辦理，或未能留存單據(jù)等待處理，未將單據(jù)退還交單人，開(kāi)證行或保兌行則無(wú)權(quán)宣稱單據(jù)不符合信用證條款。如寄單行向開(kāi)證行或保兌行提出應(yīng)注意的單據(jù)中的任何不符點(diǎn)，它已以保留方式或根據(jù)賠償書(shū)付款，承擔(dān)延期付款責(zé)任承兌匯票或議付時(shí)，開(kāi)證行或保兌行并不因之而解除其任何義務(wù)。
信用證的結(jié)算
當(dāng)銀行審單完畢后，信用證即進(jìn)入結(jié)算階段。統(tǒng)一慣例第10條指出：“所有信用證都必須清楚地表明該證是否適用即期付款、延期付款、承兌或議付?！?br />
1. 即期付款
受益人將單據(jù)送交付款行。銀行審核單據(jù)與信用證條款，相符后付款給受益人。該銀行如不是開(kāi)證行的話，以事先議定的方式將單據(jù)寄交開(kāi)證行索賠。
2. 延期付款
受益人把單據(jù)送交承擔(dān)延期付款的銀行。 銀行審核單據(jù)與信用證條款相符后，依據(jù)信用證所能確定的到期日付款。該銀行如不是開(kāi)證行的話，以事先議定的方式將單據(jù)寄交開(kāi)證行索賠。
3. 承兌匯票
受益人把單據(jù)和向銀行出具的遠(yuǎn)期匯票送交辦理該信用證的銀行（承兌行）。銀行審核單據(jù)與信用證條件相符后，承兌匯票并退還給受益人。
4. 議付
受益人按信用證規(guī)定，將單據(jù)連同向信用證規(guī)定的付款人開(kāi)出的即期或延期匯票送交議付銀行。
議付銀行審核單據(jù)與信用證規(guī)定相符后，可買(mǎi)入單據(jù)和匯票。
該議付銀行如非開(kāi)證行，則以事先議定的形式將單據(jù)和匯票交開(kāi)證行索賠。
打包貸款是出口商以收到的信用證正本作為還款憑據(jù)和抵押品向銀行申請(qǐng)的一種裝船前融資，主要用于對(duì)生產(chǎn)或收購(gòu)商品開(kāi)支及其他費(fèi)用的資金融通。
當(dāng)我行的客戶收到國(guó)外進(jìn)口商開(kāi)來(lái)的信用證，需要資金進(jìn)行收購(gòu)或生產(chǎn)以便備貸出運(yùn)，如果此時(shí)流動(dòng)資金不足可憑收到的正本信用證向我行申請(qǐng)打包貸款。
打包貸款的特點(diǎn)：
（1）?？顚Ｓ?，即僅用于為執(zhí)行信用證而進(jìn)行的購(gòu)貨用途，貸款金額一般是信用證金額折人民幣的70%，期限一般不超過(guò)4個(gè)月；
（2）信用證正本留存于我行，并作好跟蹤調(diào)查工作，以確?？蛻舫鲐浐蟛幌蚱渌y行交單議付；
（3）正常情況下以該信用證項(xiàng)下議付押匯或收匯作為第一還款來(lái)源，也可以該信用證項(xiàng)下出口押匯款作為還款來(lái)源。
打包放款的辦理手續(xù):
（1）客戶提出書(shū)面申請(qǐng)，并提供內(nèi)外貿(mào)合同、貿(mào)易情況介紹等有關(guān)資料；
（2）提供相應(yīng)的擔(dān)保：抵押、質(zhì)押或第三者擔(dān)保；
（3）與銀行簽署《借款合同（打包放款）》；
（4）批準(zhǔn)后，為確保專款專用，銀行有權(quán)審核客戶的用款情況；
（5）客戶出口貨物取得信用證項(xiàng)下有關(guān)單據(jù)后，應(yīng)及時(shí)向銀行交單議付，收匯后及時(shí)還貸。
什么叫做議付？
但是實(shí)際業(yè)務(wù)中，至少在中國(guó)，議付的概念大部分是指向出口地銀行交單據(jù)，出口地銀行會(huì)幫你審單，幫你寄單據(jù)，并不給你提供資金融通。這里面，銀行就好像是一個(gè)代理人的角色，如果拒付了，他會(huì)通知你，開(kāi)證行拒付，你去做客戶的工作。如果付款了，他會(huì)告訴你，錢(qián)回來(lái)了，我給你入賬了。這項(xiàng)業(yè)務(wù)中，銀行是幾乎沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的，我們目前把這個(gè)也叫做議付，實(shí)際上是代理交單而已。
信用證業(yè)務(wù)中的議付，實(shí)際上指的是出口押匯。本來(lái)信用證付給你錢(qián)的是開(kāi)證銀行，或者是付款行（保兌行），但是你在出口地一般會(huì)找一個(gè)銀行交單，這個(gè)銀行審核單據(jù)一致后，如果該銀行認(rèn)可，可以先把信用證金額給你，然后拿你的單子去付款行索匯。如果付款行正常付款，一切ok,如果拒付，交單行可以向你追索。這種有追索權(quán)的信用證項(xiàng)下資金融通就是出口押匯，也就是我們書(shū)本意義上的議付。
即期議付信用證和 by payment的信用證有什么區(qū)別?
遠(yuǎn)期信用證和by deferpayment by acceptance 又有什么區(qū)別?
信用證中的議付的英文原文是"negotiation",意思是信用證受益人把單據(jù)交給他當(dāng)?shù)氐你y行(多數(shù)是通知行),由該行進(jìn)行議付(negotiate),其過(guò)程是1.以議付行的身份審核信用證和單據(jù);2.墊款給受益人;3.寄單給開(kāi)證行索償.該行因而成了議付行.
在實(shí)務(wù)中,很多議付行在操作中并沒(méi)有墊款給受益人,就以議付行的名義寄單給開(kāi)證行,僅僅起代收銀行的作用. (只有墊款給受益人才是完全意義上的議付行為).
(This L/C is available) by payment 的信用證是付款信用證,其與議付信用證的細(xì)微區(qū)別在于受益人的銀行是以代受行的身份寄單索匯,開(kāi)證行(或指定付款行)付款給代收行,而不是償付給議付行.這是法律行為上的差別,平常實(shí)際操作感覺(jué)不出.
遠(yuǎn)期信用證中有 by deferpayment 和 by acceptance 這兩種方式. by deferpayment是開(kāi)證行收到單據(jù)后延期付款;by acceptance是在收到單據(jù)后先作書(shū)面(現(xiàn)多以電文方式)承兌(acceptance),表明已收單據(jù),承諾在若干日后付款.前者沒(méi)有acceptance的環(huán)節(jié).
議付銀行是什么？
一、議付行的性質(zhì)
議付是指由被授權(quán)議付的銀行對(duì)匯票/單據(jù)付出對(duì)價(jià)。如果只審查單據(jù)而不支付對(duì)價(jià)并不構(gòu)成議付。議付行是準(zhǔn)備向受益人購(gòu)買(mǎi)信用證下單據(jù)的銀行，議付行可以是通知行或其他被指定的愿意議付該信用證的銀行，一般是出口商所在地銀行。
開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行、受益人是信用證關(guān)系中的主要當(dāng)事人，那么議付行在信用證關(guān)系中的作用是什么呢？根據(jù)信用證流程，受益人備齊所有單據(jù)后，向通知行提交信用證及全套單據(jù)，如果通知行不對(duì)信用證進(jìn)行議付的話，那么其僅僅是接受單據(jù)并將之轉(zhuǎn)遞開(kāi)證行。受益人要等到開(kāi)證行審單完畢，確認(rèn)單證相符，并將信用證金額扣除必要費(fèi)用的凈額付至通知行后，才能從通知行獲取貨款。如果通知行接受開(kāi)證行邀請(qǐng)，愿意對(duì)信用證進(jìn)行議付，就成為議付行。議付行審單確認(rèn)單證相符，便留下單據(jù)，將信用證凈額（信用證金額扣去利息）交付受益人，即議付行實(shí)際是用自己的資金將單據(jù)買(mǎi)下，對(duì)受益人提供資金融通。議付行購(gòu)買(mǎi)受益人的單據(jù)和匯票是建立在開(kāi)證行保證償付的基礎(chǔ)上。
二、議付行審核單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)《UCP500》第十三條“審核單據(jù)標(biāo)準(zhǔn)”規(guī)定，銀行（包括議付行）審單應(yīng)遵循以下幾個(gè)準(zhǔn)則：
（1）信用證交易為單據(jù)交易，銀行審單就是審查單據(jù)是否“單證相符”和“單單相符”。
（2）銀行只從“單據(jù)表面上”審查，即銀行不需要親自過(guò)問(wèn)單據(jù)是否是真的，是否失效，或貨物是否真正裝運(yùn)。除非銀行知道所進(jìn)行的是欺詐行為，否則這些實(shí)際發(fā)生的情況與銀行無(wú)關(guān)。
（3）銀行審單應(yīng)該不違反“合理性”、“公平性”和“善意性”，但并非每個(gè)字母、每個(gè)標(biāo)點(diǎn)符號(hào)都相符。
（4）銀行對(duì)未規(guī)定單據(jù)不負(fù)責(zé)任。如果銀行收到這類單據(jù)，他們將把單據(jù)退回給受益人或傳遞給開(kāi)證行，并不負(fù)任何責(zé)任。
（5）銀行審單不得超過(guò)七個(gè)營(yíng)業(yè)日，即銀行應(yīng)于在接受單據(jù)之日第二天起不超過(guò)七個(gè)營(yíng)業(yè)日之內(nèi)審核單據(jù)并決定接受或拒絕單據(jù)。
問(wèn)議付（交單）的具體操作過(guò)程?
做議付的第一步是選定一家議付行：對(duì)此，首先明確議付信用證也是可以分為限定性議付信用證和非限定性議付信用證兩種類型的。
限定性議付信用證，顧名思義，就是該議付信用證中已經(jīng)明確注明由某某某銀行作議付的信用證。這樣一來(lái)，信用證受益人是沒(méi)有選擇的，必須按照信用證要求執(zhí)行。
而非限定性議付信用證呢，正好與此相反，它可由受益人自由選擇議付行，既可以是在該信用證通知行，也可以是通知行以外的任何一家銀行。
值得說(shuō)明的是，在任何一家銀行議付信用證的的前提都必須是在該銀行開(kāi)立有人民幣和外幣賬戶。另外，每一家銀行出于盡可能多辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)的自身利益考慮，都是很樂(lè)意接受議付業(yè)務(wù)的，尤其是外資銀行，當(dāng)然費(fèi)率也是略高的。
在選擇議付行的時(shí)候，也會(huì)有一些小技巧，比如說(shuō)就可以盡可能選擇開(kāi)證行在受益人當(dāng)?shù)氐姆中谢蛘吆腺Y銀行。這樣可以進(jìn)一步簡(jiǎn)化流程，甚至節(jié)省開(kāi)支。
第二步就是與議付行聯(lián)系，準(zhǔn)備交單議付；這個(gè)過(guò)程主要是出口商自己嚴(yán)格審單后，將該信用證內(nèi)容通告議付行。
第三步就是攜帶全部交單文件和信用證送達(dá)函到議付行履行交單義務(wù)。由于各個(gè)銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配置、構(gòu)建歷史各有不同，操辦議付和結(jié)匯業(yè)務(wù)的部門(mén)的名稱也各不相同。但總體上應(yīng)該與該銀行的國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)部出口單證科的相關(guān)人員聯(lián)系。這樣的科室一般是不在其營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)設(shè)窗口的。而且這樣的業(yè)務(wù)，只有在省市一級(jí)的銀行才開(kāi)有此業(yè)務(wù)。
最后，出于我國(guó)外匯政策的制約和回避金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的考慮，我們國(guó)家境內(nèi)的所有銀行，包括外資銀行，都是不允許做完全的議付的。也就是說(shuō)，我們境內(nèi)銀行所作的議付，和國(guó)際慣例上的“議付”是有區(qū)別的，只是審核單據(jù)并代為交單，并不需要真正付出信用證金額，而是等到付款行完全付款后才將信用證款項(xiàng)轉(zhuǎn)為人民幣后打到受益人指定的賬戶。
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